ТИПОВОЙ ДОГОВОР НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И
ОТЧЕТНОСТИ, СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РФ
23 октября 1995 года
N 17
(РГ 95-226)
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26
июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности
инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по
ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской
Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение
аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным
управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.
2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок
учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом
паевого инвестиционного фонда должен содержать положения Типового
договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности,
связанных с доверительным управлением имуществом паевого
инвестиционного фонда, утвержденного настоящим постановлением, а также
может содержать иные не противоречащие ему положения.
Председатель ЧУБАЙС
23 октября 1995 года
N 17
Утвержден
постановлением Федеральной комиссии
по ценным бумагам и фондовому рынку
при Правительстве Российской Федерации
от 23 октября 1995 г.N 17
Типовой договор
на проведение аудиторских проверок учета
и отчетности, связанных с доверительным
управлением имуществом паевого
инвестиционного фонда
г. _______________ "___" ____ 199 г.
______________________________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании паевого
______________________________________________________________________
инвестиционного фонда)
имеющая (ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и
фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации (далее
именуется - Федеральная комиссия) от "_________ " _____________199 г.
N ____________ на осуществление деятельности по доверительному
управлению имуществом паевых инвестиционных фондов (далее именуется -
Управляющий Фондом), в лице ______________, действующего (ей) на
основании ______________________________, с одной стороны, и
______________________________________________________________________
(полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия, имя,
______________________________________________________________________
отчество аудитора)
имеющая (ий) лицензию ________________________________________________
(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)
(далее именуется - Аудитор Фонда) в лице ___________________________
действующего на основании ___________________________________________,
с Другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор фонда принимает на
себя обязанность проведения в соответствии с законодательством
Российской Федерации и настоящим договором аудиторских проверок учета
и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого
инвестиционного фонда.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные
(внеплановые) аудиторские проверки.
2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно
соблюдать требования законодательства Российской Федерации.
2.3. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки
правильности и своевременности определения стоимости чистых активов и
стоимости инвестиционного пая Фонда, цен размещения и выкупа
инвестиционных паев Фонда проводятся не реже _____________* раз в
течение финансового года. День проведения внеплановой аудиторской
проверки определяется Аудитором Фонда самостоятельно без
предварительного уведомления Управляющего Фондом или
специализированного депозитария Фонда.
2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся
также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.
2.5. Аудиторской проверка на достоверность и соответствие
совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной
комиссии и правил Фонда подлежат:
бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в
отношении имущества, составляющего Фонд;
платежно-расчетная документация, а также документы первичного
учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному
управлению им;
стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены
размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;
состав и структура активов Фонда;
сделки с имуществом, составляющим Фонд.
2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда
все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления
аудиторских проверок.
2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной
аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой
отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную
комиссию.
Заключения Аудитора Фонда по результатам дополнительных
(внеплановых) аудиторских проверок направляются Управляющим Фондом в
Федеральную комиссию в трехдневный срок после окончания аудиторской
проверки.
2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских
проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением
имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые
указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации,
должны содержаться положения о соответствии требованиям актов
Федеральной комиссии и правил Фонда:
бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и
составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества,
составляющего Фонд;
состава и структуры активов Фонда;
заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим
Фонд;
стоимости чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного
пая Фонда;
цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.
2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию,
полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации,
которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством
Российской федерации.
3. Вознаграждение Аудитора Фонда
3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за
проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере ______________,
а за проведение дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки (в
том числе в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии) - в
размере ___________________________________________________________
3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки
выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.
4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с
отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,
предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего договора Аудитор
Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
5. Прочие условия
5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в ______ экземплярах,
один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную
комиссию.
5.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору совершаются
в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой
частью.
6. Срок действия договора
6.1. Срок действия настоящего договора -
__________________________ со дня подписания его сторонами.
6.2. Настоящий договор может быть расторгнут по взаимному
соглашению сторон или по решению суда.
7. Адреса и реквизиты сторон
Управляющий Фондом Аудитор Фонда
* Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки должны
проводиться не реже двух раз в год для открытых паевых инвестиционных
фондов и 1 раз в год для интервальных паевых инвестиционных фондов. |