23 июня 1997 г.
N 20
(Д)
Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
Внести изменения в Положение о порядке оценки и составления
отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых инвестиционных
фондов, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по ценным
бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 27
октября 1995 г. N 19, в соответствии с Приложением.
Председатель Д.В.ВАСИЛЬЕВ
Приложение
к Постановлению
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 23 июня 1997 г. N 20
ИЗМЕНЕНИЯ
В ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ОТКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ, УТВЕРЖДЕННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИИ
ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 27 ОКТЯБРЯ 1995 Г. N 19
Изложить пункт 15 Положения о порядке оценки и составления
отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых инвестиционных
фондов, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по ценным
бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от
27 октября 1995 г. N 19 в следующей редакции:
"15. Управляющая компания несет ответственность за правильность
расчета стоимости чистых активов на один инвестиционный пай фонда. В
случае выявления ошибки в расчете управляющая компания обязана:
15.1. Пересчитать стоимость чистых активов на один инвестиционный
пай с учетом исправленной ошибки и суммы скорректированного резерва на
выплату вознаграждения управляющей компании и оплату иных расходов
фонда на дату допущенной ошибки и определить процент отклонения от
стоимости пая.
15.2. В случае выявления отклонения, составляющего 0,5% или более
от пересчитанной стоимости инвестиционного пая, определить сумму
превышения (уменьшения) полученных или уплаченных денежных средств,
либо рассчитать эту сумму в виде соответствующего числа паев для
каждого владельца инвестиционных паев, который приобретал или выкупал
паи по ошибочной стоимости.
15.3. В порядке, предусмотренном правилами фонда:
15.3.1. Произвести расчет сумм возврата денежных средств каждому
владельцу инвестиционных паев или в счет имущества фонда. Расчет сумм
возврата денежных средств каждому владельцу инвестиционных паев или в
счет имущества фонда производится за весь период с даты допущенной
ошибки с учетом суммы превышения (уменьшения) полученных или
уплаченных каждым владельцем инвестиционных паев денежных средств и
суммы скорректированного резерва на выплату вознаграждения управляющей
компании и оплату иных расходов фонда
или
15.3.2. Произвести расчет соответствующего числа паев,
причитающегося каждому владельцу инвестиционных паев, а также суммы
возврата денежных средств в счет имущества фонда. Расчет
соответствующего числа паев, причитающегося каждому владельцу
инвестиционных паев, а также суммы возврата денежных средств в счет
имущества фонда производится за весь период с даты допущенной ошибки с
учетом превышения (уменьшения) числа полученных или выкупленных
инвестиционных паев каждым владельцем и суммы скорректированного
резерва на выплату вознаграждения управляющей компании и оплату иных
расходов фонда.
Указанные расчеты производятся за те дни, в течение которых
осуществлялось размещение (выкуп) инвестиционных паев по ошибочной
стоимости, рассчитанной с отклонением 0,5% или более. Возврату
денежными средствами при проведении расчета в соответствии с пунктами
15.3.1 и 15.3.2 подлежит сумма, равная не менее чем 10% минимального
размера оплаты труда, установленного в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
15.4. Внести исправления в регистры бухгалтерского учета фонда и
произвести расчет и начисление сумм, подлежащих возврату владельцам
инвестиционных паев или в счет имущества фонда, либо рассчитать
соответствующее число паев, причитающееся каждому владельцу, не
позднее десяти дней с даты выявления ошибки. Возврат денежных средств
владельцам инвестиционных паев или в счет имущества фонда
осуществляется не позднее трех месяцев с даты выявления ошибки.
Регистрация дополнительного числа инвестиционных паев, а также
определение суммы возврата средств в счет имущества фонда в случаях,
предусмотренных пунктом 15.3.2, производится по стоимости одного
инвестиционного пая на дату внесения исправлений в регистры
бухгалтерского учета.
15.5. В случае выявления отклонения, составляющего менее 0,5% от
пересчитанной стоимости инвестиционного пая, определить, не привело ли
данное отклонение к последующим отклонениям, составляющим 0,5% или
более от стоимости инвестиционного пая. Если допущенная ошибка привела
к отклонению менее 0,5%, расчет сумм возврата средств владельцам
инвестиционных паев или фонду, или пересчет и изменение числа
инвестиционных паев на лицевых счетах владельцев не производится, если
иное не установлено правилами фонда. При выявлении отклонения,
составляющего менее 0,5%, управляющая компания обязана принять меры
для предотвращения его повторения.
15.6. Процедура расчетов с владельцами инвестиционных паев или с
фондом должна быть разработана управляющей компанией и представлена в
Федеральную комиссию одновременно с документами о внесении изменений и
дополнений в правила фонда, касающихся порядка возврата денежных
средств или пересчета числа инвестиционных паев при выявлении ошибки
при расчете стоимости чистых активов на один инвестиционный пай.
Процедура расчетов с владельцами инвестиционных паев или с фондом
должна содержать следующие положения:
15.6.1. В случае, если в результате размещения и выкупа
инвестиционных паев по ошибочной стоимости, рассчитанной с отклонением
0,5% и более, владельцу инвестиционных паев причитается определенная
сумма или дополнительное число паев, управляющая компания обязана
выплатить данную сумму из имущества фонда в виде денежных средств (или
если это предусмотрено правилами фонда, зарегистрировать
соответствующее число инвестиционных паев на лицевых счетах
владельцев).
15.6.2. В случае, если в результате размещения и выкупа
инвестиционных паев по ошибочной стоимости, рассчитанной с отклонением
0,5% и более, необходимо осуществить возврат денежных средств в счет
имущества фонда, управляющая компания обязана возместить данную сумму
за свой счет.
При выявлении отклонения от стоимости чистых активов на один
инвестиционный пай, допущенного в результате ошибочного расчета и
составляющего не менее 0,5%, управляющая компания обязана не позднее
десяти дней направить уведомление в письменной форме в Федеральную
комиссию, содержащее следующие данные:
дату допущенного отклонения;
дату выявления ошибки;
причину отклонения;
общую сумму, причитающуюся владельцам инвестиционных паев, и
(или) сумму, причитающуюся в счет имущества фонда в результате
пересчета стоимости чистых активов фонда за период с даты допущенного
отклонения;
меры по предотвращению повторения допущенных ошибок.
Данное уведомление должно быть заверено специализированным
депозитарием. Управляющая компания обязана не позднее десяти дней с
даты выявления ошибки представить в Федеральную комиссию справку о
стоимости чистых активов, составленную на дату внесения исправлений в
регистры бухгалтерского учета.
Управляющая компания обязана не позднее трех месяцев с даты
выявления ошибки представить в Федеральную комиссию копии платежных
документов о выплате средств владельцам инвестиционных паев или не
позднее десяти дней документы, подтверждающие регистрацию
дополнительного числа паев.
Управляющая компания обязана уведомить каждого владельца
инвестиционных паев, которому причитается возврат средств, о дате
допущенного отклонения и о сумме, причитающейся ему в результате
ошибочного расчета стоимости одного инвестиционного пая, в течение
трех месяцев с даты выявления ошибки.". |