О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
21 марта 2002 г.
N 5/пс
(Д)
В соответствии с пунктом 3 статьи 38 Федерального закона от
29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации от 03.12.2001 N 49, ст. 4562), а
также с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ
"О лицензировании отдельных видов деятельности" (Собрание
законодательства Российской Федерации от 13.08.2001 N 33 (Часть I),
ст. 3430) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
утвердить прилагаемый Порядок расчета собственных средств
управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных
фондов и негосударственных пенсионных фондов.
И.о. председателя
В. МИЛОВИДОВ
21 марта 2002 г.
N 5/пс
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
8 апреля 2002 г.
N 3355
УТВЕРЖДЕН
постановлением ФКЦБ России
от 21 марта 2002 года
N 5/пс
ПОРЯДОК
РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ УПРАВЛЯЮЩЕЙ
КОМПАНИИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
1. Размер собственных средств управляющей компании инвестиционных
фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных
фондов определяется как итог раздела бухгалтерского баланса "Капитал и
резервы" за вычетом:
а) целевые финансирование и поступления;
б) нематериальные активы по остаточной стоимости, исключая
стоимость сертифицированного программного обеспечения, используемого
при осуществлении деятельности управляющей компании и учитываемого в
составе нематериальных активов;
в) незавершенное строительство по балансовой стоимости;
г) балансовая стоимость финансовых вложений (инвестиций) в
дочерние и зависимые общества, за исключением балансовой стоимости
эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению
через организаторов торговли;
д) займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев;
е) векселя, учтенные по счетам финансовых вложений, за
исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых
допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных
бумаг;
ж) балансовая стоимость финансовых вложений в негосударственные
эмиссионные ценные бумаги, не допущенные к обращению через
организаторов торговли, за исключением эмиссионных ценных бумаг
организаций, учтенных в подпункте г) пункта 1 настоящего Порядка;
з) запасы;
и) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более
чем через 12 месяцев после отчетной даты);
к) векселя к получению по строке баланса "Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)";
л) задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный
капитал;
м) собственные акции (доли), выкупленные (приобретенные) у
акционеров (участников).
2. Размер собственных средств, рассчитанный в соответствии с
настоящим Порядком, должен удовлетворять требованиям к величине
собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов,
утверждаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. |