О ПРОВЕДЕНИИ ВНЕШЭКОНОМБАНКОМ СССР ГАРАНТИЙНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО
СТРАХОВАНИЮ РИСКОВ
ПРИКАЗ
БАНК ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР
1 марта 1988 г.
N 36
(Д)
В соответствии с Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР
от 19 августа 1986 г. N 991 "О мерах по совершенствованию управления
внешнеэкономическими связями" и в целях уменьшения неблагоприятного
влияния изменений конъюнктуры международного валютного рынка на
результаты хозяйственной деятельности советских внешнеэкономических
организаций, находящихся на территории СССР, приказываю:
1. Утвердить Правила проведения Внешэкономбанком СССР гарантийных
операций по страхованию валютных рисков (приложение к настоящему
приказу).
2. Управлению международных валютных операций:
2.1. С 1 марта 1988 г. приступить к проведению гарантийных
операций по страхованию валютных рисков на основе поручений советских
организаций. Учет поручений вести внесистемно.
2.2. Осуществлять комплексное регулирование структуры активов и
пассивов Внешэкономбанка СССР в свободно конвертируемых валютах с
учетом проводимых гарантийных операций по страхованию валютных рисков,
обеспечивая их покрытие соответствующими валютными сделками на
международных валютных рынках.
2.3. Результаты проведения гарантийных операций по страхованию
валютных рисков учитывать совместно с результатами валютно-депозитных
операций, осуществляемых Управлением международных валютных операций,
и ежемесячно докладывать Правлению Внешэкономбанка СССР.
3. Управлению бухгалтерского учета и отчетности совместно с
Управлением международных валютных операций рассмотреть
целесообразность организаций внебалансового учета гарантийных операций
по страхованию валютных рисков. Срок -1 апреля 1988г.
4. Всесоюзному объединению по внутрисоюзным и неторговым расчетам
с советскими организациями и гражданам:
4.1. Осуществлять на основании распоряжения Управления
международных валютных операций расчеты с советскими организациями по
разницам между суммой рублевого эквивалента, зафиксированной в
соответствующем подтверждении гарантийной операции по страхованию
валютных рисков, и суммой рублевого эквивалента поступления (платежа)
в иностранной валюте по курсу Госбанка СССР на дату истечения срока
подтверждения - по кредиту (дебету) счетов 96302403 (97301603)
"Операционные и разные доходы (расходы) в иностранной валюте по
операциям Внешэкономбанка СССР (по конверсионным операциям в свободно
конвертируемой валюте)" и дебету (кредиту) расчетного счета советской
организации по Внешэкономбанке СССР, указанному в поручении этой
организации.
4.2. Отражать вышеуказанные взаимные расчеты по приходу статьи
04146004 или расходу статьи 04296004 "Доходы (расходы) по банковским
операциям" лимитов Внешэкономбанка СССР по операциям в иностранной
валюте и расходу (приходу) соответствующей статьи валютного учета
советской организации, указанной в поручении этой организации.
5. Планово-экономическому управлению рассмотреть возможность
выделения дополнительных штатных единиц отделу валютных операций
Управления международных валютных операций и Всесоюзному объединению
по внутрисоюзным и неторговым расчетам с советскими организациями и
гражданами.
ПРАВИЛА
проведения Внешэкономбанком СССР гарантийных
операций по страхованию валютных рисков
В целях избежания валютного риска, возникающего при проведении
внешнеэкономических операций в свободно конвертируемой валюте,
Внешэкономбанк СССР проводит гарантийные операции, направленные на
обеспечение стабильного рублевого эквивалента платежей (поступлений) в
пользу советских внешнеторговых организаций, а также иных организаций,
находящихся на территории СССР и осуществляющих внешнеэкономические
связи (далее по тексту "Организации").
Внешэкономбанк СССР покрывает возникающие риски путем проведения
на международных валютных рынках форвардных операций. Организация не
несет валютного риска по форвардным операциям покрытия.
Настоящие правила регулируют порядок осуществления гарантийных
операций по страхованию валютных рисков Внешэкономбанком СССР.
1. Внешэкономбанк СССР гарантирует Организации отражение заранее
согласованного рублевого эквивалента по поступлениям (платежам) в
свободно конвертируемой валюте по счетам Организации и статьям
валютного плана.
2. Рублевый эквивалент предстоящих поступлений (платежей)
определяется по форвардным курсам иностранных валют к рублю. Эти курсы
ежедневно устанавливаются Внешэкономбанком СССР на базе расчетного
курса рубля, определяемого Госбанком СССР.
Внешэкономбанк СССР устанавливает форвардные курсы по видам
операций (поступление/платеж) на сроки 1, 2, 3, 6, 9 и 12 месяцев.
Форвардные курсы иностранных валют к рублю публикуются в
последующем порядке в ежедневной справке Управления международных
валютных операций Внешэкономбанка СССР "О положении на валютных
рынках" на следующий рабочий день от даты их установления.
3. Организация согласовывает по телефону с Управлением
международных валютных операций Внешэкономбанка СССР с 11-30 до 16-00
московского времени сумму рублевого эквивалента предстоящего
поступления (платежа) в свободно конвертируемой валюте с учетом валюты
и срока этого поступления (платежа), а также дату истечения срока
гарантийной операции по страхованию валютных рисков. При этом
Внешэкономбанк СССР ведет магнитофонную запись переговоров по условиям
операции между уполномоченными лицами Внешэкономбанка СССР и
Организации. Дата достижения договоренности об условиях гарантийной
операции является датой ее заключения.
4. Внешэкономбанк СССР осуществляет гарантийные операции по
страхованию валютных рисков на срок до одного года по предстоящим
поступлениям (платежам) в свободно конвертируемой валюте из
определяемого им перечня на суммы эквивалента 50 тыс. рублей и более.
5. В подтверждение заключенной форвардной сделки в течение 4
рабочих дней после устного согласования гарантируемой суммы рублевого
эквивалента Организации представляет письменное поручение в Управление
международных валютных операций Внешэкономбанка СССР. В поручении в
обязательном порядке указывается следующее:
- полное наименование Организации;
- наименование иностранной валюты по предстоящему поступлению
(платежу);
- сумма иностранной валюты;
- срок предстоящего поступления (платежа);
- номер контракта или иной внешнеторговой сделки;
- статья валютного плана, по которой отражается внешнеторговая
операция (номер счета валютного фонда);
- номер счета Организации во Внешэкономбанке СССР для взаимных
расчетов;
- дата составления поручения (образец поручения рассылается
Внешэкономбанком СССР по запросу Организации, Приложение 1).
Поручение должно быть подписано руководителем и главным
бухгалтером Организации и скреплено печатью Организации.
Если Организация не представит в установленный срок письменного
поручения на проведение гарантийной операции по страхованию валютных
рисков, Внешэкономбанк СССР имеет право в одностороннем порядке
аннулировать такую операцию и взыскать с Организации расходы банка,
связанные с осуществлением операции на международном валютном рынке.
6. Внешэкономбанк СССР в течение 5 дней от даты представления
поручения подтверждает Организации заключение гарантийной операции по
страхованию валютных рисков (Приложение 2).
7. Рублевый эквивалент поступившей валютной выручки или суммы
поручения на перевод валюты за границу, отражаемый по расчетному счету
Организации, будет точно соответствовать рублевому эквиваленту,
обусловленному в момент заключения гарантийной операции
Внешэкономбанком СССР (Приложение 2).
В случае, если дату истечения срока гарантийной операции
фактически исчисляемый рублевый эквивалент выручки или платежа будет
меньше (или больше) обусловленного в день заключения гарантийной
операции по страхованию валютных рисков, Внешэкономбанк СССР возместит
соответствующую сумму на расчетный счет Организации (или спишет
соответствующую сумму с расчетного счета Организации).
В отдельных случаях срок гарантийных операций по страхованию
валютных рисков может быть продлен по запросу Организации при условии
согласия Внешэкономбанка СССР. При этом новый рублевый эквивалент
может отличаться от первоначально согласованного.
8. В случае отсутствия средств на расчетном счете Организации
суммы указанных курсовых разниц учитываются на счете N 99290
"Расчетные документы, не оплаченные в срок".
9. Для обеспечения надлежащего порядка проведения гарантийных
операций по страхованию валютных рисков Организация представляет в
Управление международных валютных операций Внешэкономбанка СССР
Генеральное поручение (Приложение 3) и карточку образцов подписей
уполномоченных лиц Организация, оформленную в установленном порядке.
Организация несет ответственность за своевременное внесение изменений
в карточку образцов подписей.
10. Гарантийные операции по страхованию валютных рисков
осуществляются Внешэкономбанком СССР без взимания комиссии с
Организации.
11. В случае нарушения Организацией условий гарантийной операции
по страхованию валютных рисков возможные расходы Внешэкономбанка СССР,
в том числе связанные с покрытием этой операции на межбанковском
рынке, относятся на счет данной Организации.
При проведении Государственным банком СССР в соответствии с
постановлением Совета Министров СССР от 2 декабря 1988 г. N 1405
базисных изменений в порядок установления им курсов иностранных валют
к рублю, зафиксированный гарантийной операцией валютный курс, и,
соответственно, рублевый эквивалент подлежат пропорциональному
изменению. В этих случаях Внешэкономбанк СССР письменно информирует
организацию о каждом таком изменении с приведением расчета (приказ по
Внешэкономбанку СССР от 6.02.89 г. N 24). |