О РАЗЪЯСНЕНИИ ПОЛОЖЕНИЙ УКАЗАНИЯ ГТК РОССИИ
ОТ 11.04.95 N 01-12/575
ПИСЬМО
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РФ
7 августа 1995 г.
N 14-16/11028
(Д)
В связи с многочисленными обращениями в ГТК России по вопросам
информационного взаимодействия, осуществляемого в целях контроля за
поступлением валютной выручки от экспорта товаров, при сборе и
обращении информации в карточках учета результатов валютного контроля
(далее - Карточки) необходимо учитывать следующие особенности.
1. При инсталляции унифицированного программного продукта,
предназначенного для обработки Карточек, в обязательном порядке
производится настройка следующих параметров:
- код таможенного управления;
- наименование таможенного управления;
- код таможни;
- наименование таможни.
При размещении унифицированного программного продукта в
таможенном управлении вышеуказанные параметры принимают одинаковые
кодовые и символьные значения.
Настройка доступа к данным нормативно-справочной информации
осуществляется по умолчанию в момент инсталляции. Особенностью данного
режима является обязательная индексация файла, подвергающегося
изменениям, или группы файлов, перемещаемых из других каталогов.
2. Рассылку Карточек из таможенного управления в таможни
рекомендуется осуществлять непосредственно после приема указанной
информации в базу данных таможенного управления. При этом
использование НСИ АРМ ТИ не обязательно. В случае необходимости
(например, при отсутствии кода СОАТО в идентификационном номере
участника ВЭД) формирование перечня участников ВЭД данного региона,
необходимого для доведения Карточек до таможен, рекомендуется
осуществлять в соответствии с внутренними потребностями ОТСиВК
таможенного управления. Все участники ВЭД, входящие в перечень,
формируемый программным средством, перед осуществлением рассылки
должны быть "закреплены" за конкретным таможенным органом.
3. Любая Карточка может быть полностью обработана в таможенном
управлении. Если по каким-либо причинам принимается решение о
корректировке Карточки в таможенном управлении, то подобная ситуация
исключает возможность рассылки указанных данных в таможенные органы
региона.
Любая Карточка, поступившая из таможен региона, может быть
скорректирована или даже полностью изменена в Отделе таможенной
стоимости и валютного контроля таможенного управления.
4. При подтверждении поступления валютной выручки по конкретной
Карточке в полном объеме данная карточка "закрывается" специально
предусмотренным режимом (раздел "Ввод результатов валютного контроля"
руководства пользователя). Наличие пояснений и комментариев в строке
"Комментарии" части "В" Карточки - обязательно.
5. По факту подтверждения поступления валютных средств по
истечении срока 180 дней с даты выпуска груза таможенные органы решают
вопрос о заведении и принятии к производству в отношении лиц,
осуществивших экспорт товаров и не обеспечивших принятие мер к
получению и зачислению валютной выручки от экспорта товаров, дела о
нарушении таможенных правил по ст. 273 Таможенного кодекса Российской
Федерации.
При этом при вынесении решения о привлечении участника ВЭД к
ответственности должен быть учтен документально подтвержденный факт
зачисления валютной выручки.
6. Карточка подлежит возврату либо направлению, в случае
самостоятельного заполнения Карточки, в УВК ГТК России в течение 30-ти
календарных дней с даты вынесения постановления по делу о нарушении
таможенных правил. В случае неподтверждения факта непоступления
валютной выручки от экспорта товаров Карточка подлежит возврату в
течение 14 календарных дней с даты оформления акта проверки
финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД. При этом графы
"Осн. статья ТК России", "Дополн. ст. ТК России", "N дела о н.т.п. по
ст. 273 ТК", "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма
взыскания" Карточки не заполняются.
7. В случае выявления факта незачисления валютной выручки на
счета участника ВЭД, но при необходимости рассмотрения дела о
нарушении таможенных правил и принятия решения о мере ответственности
за данное нарушение в сроки, превышающие 30 дней с даты заведения дела
о НТП, Карточка направляется в УВК ГТК России. При этом графы "Код
решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" не
заполняются.
При вынесении постановления по данному делу о нарушении
таможенных правил такая Карточка корректируется (заполняются графы
"Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания") и
повторно направляется в УВК ГТК России в сроки, установленные п. 4
Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575.
8. Если в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности
участника ВЭД выявляется факт переадресовки отгруженной продукции
другому иностранному получателю, то в Карточке в графе "Получатель
товара" указывается наименование реального получателя товаров. В графе
"Код страны получателя" указывается код страны реального получателя
товаров.
9. Заполнение каждой Карточки является результатом проведенной
работы по проверке финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД,
вследствие этого наличие номера акта проверки в Карточке является
обязательным.
10. В случае, если в результате проверки нарушения установленного
порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки до
истечения срока 180 дней с даты выпуска груза либо в сроки,
определенные Центральным банком Российской Федерации для валютных
операций, связанных с движением капитала, подтверждается факт возврата
ранее экспортированного товара, зафиксированный соответствующим актом
проверки, при формировании Карточки в части "А" сумма, указанная в
графе "Разница/Необоснованно", переносится в графу
"Разница/Обосновано". При этом графы "Комментарии", "N акта" подлежат
заполнению; графы "Осн. статья ТК России", "Дополн. ст. ТК России",
"N дела о н.т.п. по ст. 273 ТК", "Код решения по делу", "Код валюты
взыскания", "Сумма взыскания" Карточки не заполняются.
11. При выявлении в ходе проверки финансово-хозяйственной
деятельности участника ВЭД факта отнесения суммы непоступления
валютных средств к комиссии иностранного банка либо при невозможности
идентификации суммы непоступления валютной выручки как комиссии банка
в случае, если такая сумма составляет не более 5% от декларированной
стоимости товаров, составляет не более 5% от декларированной стоимости
товаров, Карточка "закрывается" специально предусмотренным режимом
(раздел "Ввод результатов валютного контроля" руководство
пользователя); графа Карточки "Комментарии" подлежит заполнению.
12. При заполнении Карточки таможенными органами самостоятельно в
части "А" Карточки в графе "Инфор. банка/Срок" указывается дата
составления акта проверки финансово-хозяйственной деятельности
участника ВЭД. Дата в графе "Инфор. тамож./Срок" определяется
расчетным путем исходя из кода поступления валютной выручки в
соответствии с требованиями Инструкции о порядке осуществления
валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной
выручки от экспорта товаров.
13. При решении вопроса о заведении и принятии к производству в
отношении лиц, осуществивших экспорт товаров и не обеспечивших
принятие мер к получению и зачислению валютной выручки от экспорта
товаров на их счета в уполномоченных банках в определенные
законодательством сроки исполнения текущих валютных операций либо в
сроки, определенные Центральным банком Российской Федерации для
валютных операций, связанных с движением капитала (если иное не
разрешено Центральным банком Российской Федерации), дел о нарушении
таможенных правил по ряду выявленных фактов незачисления валютной
выручки, зафиксированных в нескольких Карточках, сумма взыскания
распределяется по графам "Сумма взыскания" указанных Карточек в
зависимости от суммы товара либо его части, валютная выручка от
экспорта которого не была зачислена в установленном порядке, и размера
штрафных санкций.
14. Если по причине некорректного формирования Карточек в порцию
рассылки для таможенного управления включаются данные о возможных
случаях непоступления валютной выручки участника ВЭД, находящегося в
зоне деятельности другого таможенного управления, информация по
указанным Карточкам подлежит возврату в УВК ГТК России в установленном
технологией порядке. В таком случае часть "В" Карточки не заполняется.
В сопроводительном письме делается отметка о номерах ГТД, по которым
сформированы Карточки.
Аналогично подлежат возврату Карточки, составленные на основе
аннулированных ГТД.
15. Формируемая порция Карточек для передачи в ГТК России
обязательна должна быть подготовлена с помощью унифицированного
программного средства, разосланного в таможенные органы ГТК России.
Каждая карточка, отправляемая в ГТК России, обязательно должна
содержать дату и номер исходящего письма, формируемый в соответствии с
утвержденной инструкцией по делопроизводству таможенного управления.
Файл, содержащий передаваемую порцию, должен иметь расширение "rtu".
16. Утвержденный Указанием ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575
порядок информационного обмена предполагает передачу информации на
магнитных носителях. Дублирование Карточек на бумажных носителях не
требуется.
17. Представление в Управление валютного контроля ГТК России
протоколов и постановлений по делам о нарушении таможенных правил,
связанных с нерепатриацией валютной выручки участниками ВЭД, а также
актов проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД,
подтверждающих поступление валютной выручки в полном объеме,
осуществляется таможенными органами централизованно, через
региональные таможенные управления.
18. Положение Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575
распространяются на результаты проверок, проводимых в целях валютного
контроля в рамках Инструкции о порядке осуществления валютного
контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от
экспорта товаров.
19. Замечания и предложения, возникающие в результате
практического осуществления технологии информационного взаимодействия
в рамках реализации Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575, а
также направленные на ее совершенствование и дальнейшее развитие,
просьба направлять в УВК ГТК России.
Начальник управления
валютного контроля А.Н. Кутепов |