О ДОХОДНЫХ СЧЕТАХ МПС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
25 марта 1994 г.
N 82
(ББ 94-17)
НАЧАЛЬНИКАМ ГЛАВНЫХ УПРАВЛЕНИЙ,
ПРЕДСЕДАТЕЛЯМ НАЦИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Направляется для руководства Положение о порядке проведения опе-
раций по доходным счетам Министерства путей сообщения Российской Феде-
рации.
Доведите указанное Положение до коммерческих (кооперативных) бан-
ков и установите наблюдение за его выполнением.
Первый заместитель председателя
Центрального банка Российской Федерации
А.В. Войлуков
(* * *)
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Заместитель председателя Заместитель министра
Центрального банка путей сообщения
Российской Федерации Российской Федерации
Т.В. Парамонова И.С. Беседин
N 82 от 25.03.94 ЦФ-244
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ДОХОДНЫМ СЧЕТАМ МПС
Центральный банк Российской Федерации и Министерство путей сооб-
щения Российской Федерации, принимая во внимание особенности взимания
платежей за перевозки грузов и пассажиров, образования и распределения
доходов на железнодорожном транспорте, обусловленные преобладанием
транзитных перевозок, необходимость упорядочения взаиморасчетов между
железными дорогами и обеспечения финансирования общеотраслевых расхо-
дов, устанавливают следующий порядок проведения операций по доходным
счетам МПС.
1. Расчеты в безналичном порядке с грузоотправителями, грузополу-
чателями за перевозку грузов, по дополнительным сборам по грузовым
операциям и за пользование подвижным составом, штрафам, установленным
Уставом железных дорог и Правилами перевозок грузов, осуществляются
через технологические центры по обработке перевозочных документов
(ТехПД) железных дорог.
Расчеты за перевозку пассажиров и багажа производятся наличными
деньгами через кассы станций железных дорог.
Платежи за перевозку грузов и дополнительные сборы в соответствии
с заключенными договорами могут перечисляться грузоотправителями, гру-
зополучателями в порядке плановых платежей или предварительной оплаты,
а также вноситься ими наличными деньгами в кассы станций железных до-
рог в размере, предусмотренном действующим законодательством.
2. Исходя из особенности организации железнодорожных перевозок
грузов и пассажиров и расчетов за них, денежные поступления от перево-
зок, зачисляемые на доходные счета МПС, открытые железным дорогам,
принадлежат им не полностью и должны распределяться между железными
дорогами - участницами перевозок.
В соответствии с Положением о Министерстве путей сообщения Рос-
сийской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства Российс-
кой Федерации от 6 января 1993 г. N 19, функция распределения между
железными дорогами доходов от перевозок принадлежит министерству.
3. Для учета денежных поступлений от перевозок в банках на балан-
совом счете 422 "Доходные счета Министерства путей сообщения" в соот-
ветствии с заключенными договорами открываются (переоформляются) сле-
дующие счета:
централизованный доходно-распределительный счет МПС по месту на-
хождения МПС - министерством;
основные доходные счета МПС по месту нахождения управлений желез-
ных дорог - по доверенности министерства;
подсобные доходные счета МПС по месту нахождения станций железных
дорог - по заявлению управлений железных дорог.
Владельцем и распорядителем указанных доходных счетов является
МПС.
4. МПС заверяет карточки с образцами подписей и оттиском печати,
представляемые в банк при открытии централизованного доходно-распреде-
лительного и основных доходных счетов МПС. При открытии подсобных до-
ходных счетов МПС карточки с образцами подписей и оттиском печати за-
веряет управление железной дороги.
5. Банки в установленном порядке ежедневно выдают (высылают) уп-
равлениям железных дорог выписки из лицевых счетов по подсобным доход-
ным и основным доходным счетам МПС. Выписки из лицевых счетов по под-
собным доходным счетам МПС, открытым по месту нахождения ТехПД, выда-
ются непосредственно ТехПД; выписки из лицевого счета по централизо-
ванному доходно-распределительному счету МПС - министерству.
6. Управление железной дороги, отделение железной дороги, ТехПД,
станция обязаны указывать в договорах, счетах и денежно-расчетных до-
кументах на перевозки банковские реквизиты основного или подсобного
доходных счетов МПС для непосредственного зачисления на них денежных
поступлений от перевозок.
7. Учитывая особенности реализации перевозочной продукции на же-
лезнодорожном транспорте, доходы железных дорог от перевозок могут
быть определены только после 17-го числа следующего за отчетным меся-
ца. Для обеспечения эксплуатационной деятельности железных дорог в те-
чение текущего месяца МПС осуществляет финансирование железных дорог в
счет причитающихся им доходов от перевозок.
Лимит финансирования ежемесячно определяется МПС и до начала ме-
сяца доводится до железных дорог и банков, обслуживающих основные до-
ходные счета МПС.
8. Указанным лимитом финансирования устанавливаются суммы пере-
числений денежных средств с основного доходного счета МПС, открытого
управлению железной дороги, на следующие счета:
централизованный доходно-распределительный счет МПС;
основные доходные счета МПС по месту управлений железных дорог;
расчетный счет железной дороги, при управлении которой открыт
данный основной доходный счет МПС;
МПС может вносить изменения в размеры лимитов финансирования. Об
этих изменениях МПС сообщает управлениям железных дорог и банкам, обс-
луживающим основные доходные счета МПС.
9. Перечисление денежных средств с основных доходных счетов МПС
производится в соответствии с заключенными договорами банками на осно-
вании платежных поручений управлений железных дорог в пределах уста-
новленного лимита финансирования и имеющихся средств на счетах.
10. С подсобных доходных счетов МПС, обслуживающих станции, рас-
ходные операции не производятся. Расходные операции производятся с
подсобных доходных счетов МПС, обслуживающих ТехПД только в части пе-
речисления ошибочно зачисленных сумм. Остатки денежных средств на под-
собном доходном счете на начало рабочего дня ежедневно в соответствии
с заключенными договорами перечисляются банками в полных тысячах руб-
лей на основной доходный счет МПС при управлении железной дороги.
11. Остатки денежных средств на основном доходном счете МПС при
управлении железной дороги на начало рабочего дня ежедневно перечисля-
ются в полных тысячах рублей на:
централизованный доходно-распределительный счет МПС - каждый по-
недельник в размере одной четвертой (одной пятой) части лимита финан-
сирования;
доходные счета МПС при управлениях железных дорог - каждую среду
и пятницу в размере одной восьмой (одной девятой) части лимита финан-
сирования;
расчетные счета железных дорог - каждый вторник и четверг в раз-
мере одной восьмой (одной девятой) части лимита финансирования.
12. В случае недостатка денежных средств на основном доходном
счете МПС для их распределения в соответствии с лимитом финансирования
перечисление денежных средств в течение последующих дней производится
в следующем порядке:
на централизованный доходно-распределительный счет МПС;
на другие доходные счета МПС при управлениях железных дорог;
на расчетные счета железных дорог.
13. Ответственность МПС и банков, обслуживающих доходные счета
МПС, определяется действующим законодательством и двухсторонними дого-
ворами. При этом в случае задержки банками перечисления средств с до-
ходных счетов МПС по причине отсутствия средств на корреспондентском
счете банка последний выплачивает управлению железной дороги (минис-
терству) штраф в размере действующей процентной ставки за кредит.
Заместитель директора
Департамента методологии и организации расчетов
Центрального банка Российской Федерации
Н.М. Кочеткова
Начальник Финансового управления
Министерства путей сообщения Российской Федерации
В.Ф. Прядко |