О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫХ ОБОРОТОВ В ГЛАВНЫХ
УПРАВЛЕНИЯХ, НАЦИОНАЛЬНЫХ БАНКАХ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ БАНКА РОССИИ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ СЧЕТАМ
БАНКА РОССИИ ЗА 1996 ГОД
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
15 декабря 1996 г.
N 148-96
(Д)
В связи с окончанием календарного года сообщаем порядок
проведения заключительных оборотов в Главных управлениях, Национальных
банках и других структурных подразделениях Банка России по
централизованным счетам Банка России за 1996 год.
Главные управления и Национальные банки заключительными оборотами
перечисляют не позднее 16 января 1997 года телеграфом в адрес
Департамента бухгалтерского учета и отчетности (БИК 044537002) остатки
средств по счетам:
N 012 "Специальные фонды"
N 016 "Фонды экономического стимулирования"
N 153 "Разные расчеты с Минфином"
N 980 "Прибыли и убытки отчетного года"
При этом просим иметь в виду, что все исходящие авизо по
заключительным оборотам датируются 13 месяцем, а также:
- по счету N 012 высылается одно телеграфное кредитовое авизо по
переоценке валютных средств для отражения по лицевому счету N 012612;
- по счету N 153 - одно телеграфное дебетовое авизо на общую
сумму процентов, начисленных на остатки средств на текущих счетах
граждан в иностранной валюте и отрицательную курсовую разницу для
отражения по лицевому счету N 153209;
- по счету N 016 посылаются отдельно дебетовое и кредитовые
телеграфные авизо с указанием в них вида расходов или полученных
доходов. Дебетовое авизо по фактическим затратам, произведенным в 1996
году на покупку квартир, для отражения по лицевому счету N 016618.
Кредитовые авизо по возврату средств:
- перечисленных из ФПСР и полученных от гензастройщиков,
поставщиков, подрядчиков и сотрудников банка за полученные в
собственность квартиры для отражения по лицевому счету N 016508;
- фонда социальной гарантии по уволенным работникам для отражения
по лицевому счету N 016906;
- прочих доходов для отражения по лицевому счету N 016113.
По счету N 980 посылается одно телеграфное дебетовое или
кредитовое авизо в зависимости от результатов закрытия счетов NN 96 и
97 для отражения по лицевому счету N 980702.
Напоминаем, что полученные проценты за централизованные кредитные
ресурсы и плата за дебетовое сальдо за декабрь отчетного года, должны
быть перечислены со счета N 904 заключительными оборотами в адрес
Департамента бухгалтерского учета и отчетности не позднее 6 января
1997 года для зачисления на счет N 960201.
Остатки счетов по МФО за 1996 год, числящиеся на балансе по
состоянию на 1 января 1997 года, переносятся в порядке, изложенном в
пункте 210 Указаний по применению плана счетов бухгалтерского учета и
отчетности в банках от 18 ноября 1987 года N 1027.
Срок выхода на сводный баланс по МФО за 1996 год устанавливается
15 февраля 1997 года.
Особое внимание обратите на состояние счета N 902. Обеспечьте
своевременную выверку КПД с тем, чтобы суммы, отнесенные на счет N 902
по расчетам за 1996 год по этой причине, были урегулированы до
окончания календарного года.
В годовом балансе не должно быть остатков по счетам для учета
расчетов по электронным платежам NN 872,873,912. Указанные счета
закрываются в порядке, изложенном в письме Департамента информатизации
от 13 декабря 1994 года N 16-2-1-7/548.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации С.В. Алексашенко |