16. Номер дела и тома, в котором находится копия разрешения
______________________________________________________________________
17. Периодичность отчетности 1 (разовая), 2 (мес.), 3 (кварт.), 4
(годовая) (ненужное зачеркнуть)
18. Идентификационные сведения:
- Код СОАТО и наименование учреждения выдавшего разрешение
( __________ ) _______________________________________________________
- Исполнитель (Ф.И.О.) _____________________ подпись _________________
19. Примечание _______________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
--------------------
Сноска 1. Для операций открытия счета в Банке-нерезиденте.
Сноска 2. Для всех операций, кроме операций по открытию счета в
Банке-нерезиденте.
Приложение 2
Описание идентифицированных кодов разрешений
Код типа выданного разрешения состоит из двух разрядов.
В первом разряде ставится цифра 1 или 2, или 2, что означает:
1 - юридические лица, не являющиеся уполномоченными банками
Российской Федерации;
2 - уполномоченные банки Российской Федерации;
3 - физические лица.
Во втором разряде ставится цифра 1 или 2, или 3, что означает:
1 - операции со странами СНГ;
2 - операции со странами дальнего зарубежья;
3 - операции внутри России.
Код вида операции - проставляются следующие двузначные цифры:
61 - отсрочка получения платежа по экспорту на срок свыше 5 лет;
62 - отсрочка получения платежа по экспорта на срок менее 5 лет;
71 - предварительная оплата импорта на срок свыше 5 лет;
72 - предварительная оплата импорта на срок менее 5 лет;
82 - открытие счетов представительств в иностранных банках за
рубежом в валюте, котируемой ЦБ РФ;
91 - открытие счетов представительств в иностранных банках за
рубежом в валюте, не котируемой ЦБ РФ;
Порядковый номер разрешения - проставляется четырехзначный
порядковый номер (например, 0025 или 0120).
Год выдачи разрешения - проставляется двузначный номер (например
96 или 97).
Код ОКПО территориального учреждения ЦБ РФ, выдавшего разрешение
- проставляется восьмизначный номер.
Символьный идентификатор - проставляется символ, определяющий тип
выдаваемого документа:
р - для разрешений;
Пример: 12-82-0001/96/09125000р - разрешение на открытие текущего
счета юридическим лицом в стране дальнего зарубежья, выданное Главным
управлением ЦБ РФ по Иркутской области в 1996 году.
Приложение 3
Бланк Территориального Наименование
учреждения юридического
лица-резидента
Почтовый адрес
юридического лица-резидента
РАЗРЕШЕНИЕ N 12-82-0001/96/09125000р
(Наименование ТУ Банка России) разрешает (Наименование и
юридический адрес резидента) проведение операций по открытию и ведению
счета с целью оплаты расходов на содержание представительства
(Наименование юридического лица-резидента) в (Наименование страны
регистрации представительства) в банке (Наименование банка-нерезидента
и реквизиты счета).
Переводы средств на счет осуществляются с текущего валютного
счета (Наименование юридического лица-резидента) в (Наименование и
юридический адрес уполномоченного банка, NN текущих счетов
юридического лица-резидента).
При проведении валютных операций по счету (Наименование
юридического лица-резидента) должен соблюдать следующие условия.
На счет могут зачисляться:
- средства в иностранной валюте, переводимые с текущего валютного
счета (Наименование юридического лица-резидента) в (Наименование
уполномоченного банка) в суммах, равных разнице суммы лимитов и суммы,
находящейся на счете по состоянию на 1-е число каждого месяца;
- неиспользованная наличная иностранная валюта, ранее снятая со
счета;
- проценты, начисляемые (Наименование банка-нерезидента на
остаток средств на счете);
- средства, ранее ошибочно списанные со счета.
Со счета могут списываться:
- средства на содержание представительства (Наименование
юридического лица-резидента) (коммунальные платежи, аренда помещений,
транспорт и т.д.);
- средства, снимаемые наличными для выплаты заработной платы, для
оплаты расходов, связанных с командированием сотрудников (Наименование
юридического лица-резидента по территории страны местонахождения
представительства и за ее пределами, а также для оплаты иных расходов,
предусмотренных сметой;
- суммы, превышающие лимит остатка средств на счете и
переводимые на текущий валютный счет (Наименование юридического
лица-резидента) в (Наименование уполномоченного банка);
- средства, ранее ошибочно зачисленные на счет;
- банковские расходы по ведению счета.
(Наименование ТУ Банка России) устанавливает лимит остатка
средств на счете в пределах 1/4 суммы, утвержденной уполномоченным
органом (Наименование юридического лица-резидента) сметы расходов на
содержание представительства.
Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются
(Наименование юридического лица-резидента) иностранному банку.
(Наименование юридического лица-резидента) в течение месяца с
даты выдачи настоящего разрешения представляет в адрес (Наименование
ТУ Банка России) копии соглашений с иностранными банками о ведении
счетов.
Проведение иных операций по счету не допускаются.
Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче
третьим лицам.
Средства на счете включаются в общий баланс (Наименование
юридического лица-резидента). (Наименование юридического
лица-резидента) в пятидневный срок с даты выдачи настоящего разрешения
представляет информацию о наличии счетов в адрес налогового органа в
Российской Федерации по месту регистрации (Наименование юридического
лица-резидента) в качестве налогоплательщика. Копию настоящего
разрешения с соответствующей отметкой налогового органа (Наименование
юридического лица-резидента) представляет в адрес (Наименование ТУ
Банка России) одновременно с первым отчетом о проведении операций по
счету.
(Наименование юридического лица-резидента) ежеквартально (не
позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом),
а также по первому требованию (Наименование ТУ Банка России) или
Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России
обязан представлять в адрес (Наименование ТУ Банка России) или
Департамента (Наименование ТУ Банка России) отчет о состоянии счета с
указанием сумм и источников поступлений средств на счет, сумм и
направлений (целей) из использования одновременно с представлением
указанного отчета (Наименование юридического лица-резидента)
представляет в адрес (Наименование ТУ Банка России) отчет в форме
таблицы, данной в приложении к настоящему разрешению.
На (Наименование уполномоченного банка) возлагается обязанность
проверять правильность составления отчетов на основании выписок по
лицевым счетам по состоянию на первый день квартала, следующего за
отчетным (выписки предоставляются (Наименование юридического
лица-резидента) иностранными банками, в которых открыт счет).
Оригинал настоящего разрешения находится в (Наименование
уполномоченного банка) в течение всего срока действия разрешения.
Настоящее разрешение может быть отозвано (Наименование ТУ Банка
России) с письменным уведомлением об этом (Наименование юридического
лица-резидента) в случае несоблюдения им изложенных в разрешении
условий, а также нарушения (Наименование юридического лица-резидента)
валютного законодательства Российской Федерации.
Срок действия настоящего разрешения - до трех лет с даты выдачи
разрешения.
приложение на 3 стр. (приложение н N 4 к настоящему Положению).
Руководитель
Территориального учреждения Подпись
Приложение 4
Форма N 82/91
--------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Номер | Дата | Дата |
|-----------------------------------------------------| разрешения | оформления | отправки |
| Территории | Предприятия | Иностранного | | разрешения | отчета |
| по СОАТО | по ОКПО | государства (территории) | | | |
|------------|-------------|--------------------------|------------|------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|-------------|--------------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
Сводный отчет
о состоянии представительского счета в банке-нерезиденте
за ________ кв. 199 _ г.
Кем представляется ___________________________________________________
наименование предприятия
Местонахождение представительства ____________________________________
юридический адрес представительства
Банк-нерезидент ______________________________________________________
наименование банка-нерезидента и страна его места нахождения
Номер представительского
счета в банке-нерезиденте ____________________________________________
Кому представляется Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ по
Управление (отдел) валютного регулирования и
валютного контроля
Тыс. единиц валютного регулирования и валютного контроля
------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Валюта страны | Доллары |
| п/п | | регистрации | США |
| | | Представительства | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| | Код валюты | | 840 |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 1 | Остаток средств на счете в банке-нерезиденте на | | |
| | начало отчетного периода | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 2 | Зачислено средств на счет в банке-нерезиденте за | | |
| | отчетный период, всего | | |
| | в том числе: | | |
| |----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| | 2.1. переведено средств с текущего счета | | |
| | предприятия в банке-резиденте | | |
| |----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| | 2.2. другие поступления средств | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 3 | Израсходовано средств со счета в банке-нерезиденте | | |
| | за отчетный период, всего | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 4 | Остаток средств на сете в банке-нерезиденте на | | |
| | конец отчетного периода | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 5 | Лимит остатка средств, установленный Банком | | |
| | России | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия ____________
подпись
Главный бухгалтер ____________
подпись
М.П.
Исполнитель ______________________ (Ф.И.О. полностью) тел. ________
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ-РЕЗИДЕНТОМ
СВОДНОГО ОТЧЕТА О СОСТОЯНИИ
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКОГО СЧЕТА В БАНКЕ-НЕРЕЗИДЕНТЕ
Сводный отчет о состоянии представительского счета резидента в
банке-нерезиденте представляется предприятиями (организациями) в
подразделение валютного регулирования и валютного контроля
территориального учреждения Банка России ежеквартально, не позднее 25
числа месяца, следующего за отчетным периодом.
При составлении отчета необходимо руководствоваться данными
синтетического и аналитического учета, приходных (расходных) ордеров,
других платежных документов, выписок со счетов в банке-нерезиденте,
других финансовых документов.
Идентификационная часть отчета содержит сведения о выданном
разрешении на открытие представительского счета резидента в
банке-нерезиденте, о получившем разрешение предприятии-резиденте и
банке-нерезиденте.
Под банками-нерезидентами понимаются банки, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств, с
местонахождением за пределами Российской Федерации.
В графе 1 указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на
которой зарегистрировано предприятие-резидент.
В графе 2 указывается код ОКПО предприятия-резидента.
В графе 3 указывается цифровой код страны открытия
представительского счета в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ
7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются
независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.
В графах 4 - 5 указываются номер и дата (число, месяц, год)
оформления Банком России разрешения.
В графе 6 указывается дата (число, месяц, год) направления отчета
в адрес территориального учреждения Банка России.
Наименования предприятия - резидента и банке-нерезидента
указываются как полностью, так и в принятом сокращении.
В левом нижнем углу отчета проставляется круглая печать
предприятия-резидента.
Основная часть отчета содержит сведения о фактическом движении
средств в иностранной валюте на представительском счете за отчетный
период.
Отчетные сведения проставляются в графе иностранной валюты, в
которой разрешено открытие счета в банке-нерезиденте (в тысячах единиц
валюты).
В графе 4 проставляется долларовый эквивалент приведенных в графе
3 данных, рассчитанный по курсу, установленному Банком России на дату
совершения банковских операций.
В случае, если в соответствии с разрешением Банка России валютой
счета являются доллары США, в графе 3 в каждой ячейке проставляется
символ "Х".
В строке 0 проставляется код валюты, в которой разрешено открытие
счета в банке-нерезиденте (в соответствии с Общероссийским
классификатором валют ОК 014-94).
В строке 1 указывается сумма средств в иностранной валюте,
находящаяся на счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода
(согласно выписке со счета, выданной банком-нерезидентом).
В строке 2 указывается сумма средств в иностранной валюте,
поступившая на счете в банке-нерезиденте за отчетный период (в
соответствии с приходными ордерами, другими платежными документами в
отметками банка-нерезидента об исполнении).
В строке 2.1 указывается сумма средств в иностранной валюте,
перечисленная с текущих счетов резидента в уполномоченных банках
Российской Федерации на счет в банке-нерезиденте в уполномоченных
банках Российской Федерации на счет в банке-нерезиденте за отчетный
период (в соответствии с копиями распоряжений предприятия-резидента с
отметками банком об исполнении).
В строке 2.2 указывается сумма других средств в иностранной
валюте, зачисленных на счет в банке-нерезиденте в соответствии с
установленным Банком России режимом пополнения счета.
В строке 3 указывается сумма средств в иностранной валюте,
списанная со счета в банке-нерезиденте в соответствии с установленным
Банком России режимом расходования средств счета (в соответствии с
копиями расходных ордеров с отметками банков об исполнении).
В строке 4 указывается сумма средств в иностранной валюте,
находящаяся на счете в банке-нерезиденте на конец отчетного периода
(согласно выписке со счета, выданной банком-нерезидентом).
Информация, приведенная в строках 1 - 4 должна подтверждаться
копиями платежных документов по каждой операции с отметками банков об
исполнении.
Контрольная формула: стр. 4 = стр. 1 + стр. 2 - стр. 3
В строке 5 указывается максимальный размер остатка средств в
иностранной валюте на счете в банке-нерезиденте, установленный
разрешением Банка России на открытие данного счета. |