О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ОРГАНАМИ
ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ ПОДТВЕРЖДЕНИЙ О ВЫПОЛНЕНИИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ
И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
3 января 1996 г.
N 223
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РФ
28 декабря 1995 г.
N НП-6-01/668
(Д)
В целях развития и укрепления банковской системы, поддержания ее
стабильности и ликвидности, защиты интересов вкладчиков и инвесторов
необходимо усилить контроль за формированием уставного капитала
кредитных организаций финансово-устойчивыми юридическими лицами,
своевременно выполняющими обязательства перед бюджетом и внебюджетными
фондами Российской Федерации, а также привлечения в уставный капитал
легальных доходов физических лиц.
Для осуществления возложенного на Банк России надзора за
правомерностью формирования уставного капитала Центральный банк
Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской
Федерации устанавливают следующее.
Совет Директоров (участников) кредитной организации для получения
лицензии на проведение банковских операций и регистрации изменений
уставного капитала или изменения долей, представляет в Банк России, в
составе необходимого для этого пакета документов, по каждому участнику
(юридическому лицу), приобретающему более 5 процентов ее уставного
капитала, справку, заверенную Государственной налоговой инспекцией по
месту его регистрации, по форме приложения N 1, содержащую информацию
о том, что на момент перечисления им суммы взноса в уставный капитал
кредитной организации он не имел задолженности перед федеральным
бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами
и внебюджетными фондами Российской Федерации.
Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества
открытого типа, при вторичном и последующих размещениях акций,
представляют указанные справки, заверенные налоговыми органами по
таким акционерам, в составе сведений для регистрации итогов выпуска
акций в Центральном банке Российской Федерации.
Физические лица, приобретающие доли (акции) в уставном капитале
кредитной организации, превышающие 5 процентов, обязаны представить
Банку России справку от органов Госналогслужбы Российской Федерации по
форме приложения N 2 к настоящему письму.
Приобретение более 20 процентов уставного капитала требует
предварительного согласия Банка России.
Справка участнику - юридическому лицу выдается налоговым органом
по информации за предыдущий отчетный период, а участнику - физическому
лицу - по представлению Декларации о доходах за предыдущий отчетный
период.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных
организаций и налоговых органов.
Приложение: на 2-х листах.
Первый заместитель
Председателя Центрального Банка
Российской Федерации А.А.Хандруев
Заместитель руководителя
Государственной налоговой службы
Российской Федерации -
Государственный советник
налоговой службы 1 ранга Н.В.Попов
Приложение N 1
Госналогинспекция по _______________
наименование,
____________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон Справка действительна в
течение 10 календарных
дней
" __ " ___________ 199 _ г.
N _________________________
СПРАВКА
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что ___________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица, местонахождение:
почтовый индекс, адрес, телефон)
задолженности перед Федеральным бюджетом, бюджетами субъектов
Российской Федерации и местными бюджетами, а также внебюджетными
фондами не имеет.
Документ выдан для представления _____________________________________
Место гербовой Начальник Государственной
печати налоговой инспекции ___________________
Ф.И.О., подпись
Приложение N 2
Госналогинспекция по _______________
наименование,
____________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон Справка действительна
по 31 декабря т.г.
дней
" __ " ___________ 199 _ г.
N _________________________
СПРАВКА
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что гр. _______
______________________________________________________________________
(Фамилия, Имя, Отчество; паспорт: серия и номер, когда и кем выдан)
______________________________________________________________________
(почтовый индекс, адрес постоянного места жительства)
представил декларацию о доходах за 19__ год, задолженности перед
бюджетом не имеет.
Документ выдан для представления _____________________________________
Место гербовой Начальник Государственной
печати налоговой инспекции ___________________
Ф.И.О., подпись |