ОБ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ
БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.96 Г. N 39 "ОБ ИЗМЕНЕНИИ
ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ"
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
3 февраля 1997 г.
N 403
(Д)
ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В целях совершенствования банковского контроля за осуществлением
валютных операций, вводится следующий порядок учета и отчетности по
операциям, проводимым в соответствии с Положением Банка России от 24
апреля 1996 года N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской
Федерации некоторых видов валютных операций" (далее по тексту
"Положение"):
1. Во изменение формы Журнала учета валютных операций,
приведенной в Приложении N 3 к Положению, вводится Журнал учета
валютных операций (далее по тексту "Журнал") и порядок его заполнения
по форме, приведенной в Приложении N 1 к настоящему Письму.
Допускается ведение Журнала в электронном виде с последующим
брошюрованием распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал учета
валютных операций не реже одного раза в месяц.
2. В Журнале отдельно отражаются валютные операции, проводимые в
соответствии с Положением, совершаемые уполномоченными банками
(филиалами) от своего имени и за свой счет (кроме операций,
перечисленных в п. 1.18 Положения), с указанием номера
корреспондентского счета в зарубежном банке, через который проводятся
указанные валютные операции.
3. Во изменение формы отчетности, приведенной в Приложении N 4 к
Положению, вводится отчет уполномоченных банков (филиалов) по форме,
приведенной в Приложении N 2 к настоящему Письму.
В Разделе 1 отчета отражаются операции, проводимые
уполномоченными банками (филиалами) по поручению клиентов, а также
операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым) банками(ам)
кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней (п. 1.18
Положения). В Разделе 2 отражаются операции, совершаемые
уполномоченными банками (филиалами) от своего имени и за свой счет.
4. Отчет о валютных операциях, проведенных в порядке,
установленном Положением, предоставляется самостоятельно головными
офисами уполномоченных банков и их филиалами в адрес территориальных
учреждений Банка России по месту их нахождения.
5. Устанавливается следующий порядок ведения Журнала и заполнения
форм отчетности, предусмотренных настоящим Письмом:
5.1. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3, 1.7,
1.8, 1.13, 1.20, 2.1*, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21** (в
части переводов резидентами иностранной валюты из Российской
Федерации) Положения - отражаются в Журнале и формах отчетности под
общим наименованием "Перевод".
* Подлежат отражению в учете и отчетности после принятия
специального разрешения Совета Директоров Банка России.
** Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21
Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам,
связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
5.2. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.4, 1.5, 1.12, а
также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21** (в части переводов иностранной
валюты нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию)
Положения - отражаются в Журнале и формах отчетности под общим
наименованием "Зачисление".
5.3. По пункту 1.18 отражению в Журнале и формах отчетности
подлежат:
- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам) кредитов в иностранной валюте с установленным кредитным
договором (соглашением) сроком возврата кредита, превышающим 180 дней;
- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам) кредитов в иностранной валюте с первоначально
установленным сроком возврата кредита до 180 дней, но впоследствии
пролонгированным. В указанном случае, в Журнале отражается сумма
кредита, не погашенного на дату пролонгации;
- операции по получению уполномоченными банками процентов за
пользование вышеуказанными кредитами в иностранной валюте и сумм
штрафных санкций, независимо от первоначально установленного договором
срока возврата кредита.
В Журнал и формы отчетности должны включаться данные об операциях
по предоставлению (возврату) уполномоченному(ому) банком(ку) кредитов
в иностранной валюте как собственным(ми) клиентам(ми), имеющим(ми)
текущий валютный счет в данном банке, так и клиентам(ми) других
банков, с указанием соответствующего номера ссудного счета в
иностранной валюте.
Не подлежат отражению в Журнале и формах отчетности операции по
предоставлению (возврату) кредитов другим(ми) кредитным(ми)
организациям(ми).
5.3.1. Операции по предоставлению уполномоченными банками
резидентам и нерезидентам (юридическим и физическим лицам) кредитов в
иностранной валюте на срок свыше 180 дней - отражаются в Журнале и
формах отчетности под наименованием "Предоставление кредита".
5.3.2. Операции по возврату уполномоченным банкам резидентами и
нерезидентами (юридическими и физическими лицами) кредитов в
иностранной валюте на срок свыше 180 дней - отражаются в Журнале и
формах отчетности под наименованием "Возврат кредита";
5.3.3. Операции по получению уполномоченными банками процентов за
пользование кредитами в иностранной валюте на срок свыше 180 дней и
сумм штрафных санкций, подлежащих в соответствии с договором
(соглашением) уплате в иностранной валюте, в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения обязательств по возврату указанных кредитов -
отражаются в Журнале и формах отчетности под наименование "Проценты за
кредит".
5.4. Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 3
Положения подлежат только операции, проводимые уполномоченными банками
по поручению индивидуальных предпринимателей.
3.4.1. Операции, перечисленные в пунктах 3.1 и 3.2 Положения -
отражаются в Журнале и формах отчетности под общим наименованием
"Импорт".
5.4.2. Операции, перечисленные в пункте 3.3 Положения -
отражаются в Журнале и формах отчетности под общим наименованием
"Экспорт".
6. Не подлежат отражению в Журнале учета валютных операций, а
также в формах отчетности операции, перечисленные в пунктах 1.15,
1.16, 1.17, 1.19 Положения.
7. Главные управления (национальные банки) Банка России
ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным
кварталом направляют в адрес Департамента валютного регулирования и
валютного контроля Банка России сводные данные об объемах валютных
операций, проведенных уполномоченными банками в соответствии с
Положением, по форме, приведенной в Приложении N 3 к настоящему
Письму.
До утверждения электронных форматов представления данных,
сведения направляются на бумажных носителях.
8. Настоящий порядок учета и отчетности вводится в действие с
момента официального опубликования в официальном издании Банка России
("Вестнике Банка России").
Отчетность по формам, приведенным в Приложениях N 2 и N 3 к
настоящему Письму представляется в порядке, предусмотренном настоящим
Письмом, начиная с данных за первый квартал 1997 года.
Просим довести содержания настоящего Письма до сведения
уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков).
Первый заместитель Председателя
Центрального банка РФ А.А.Хандруев
N 403
3 февраля 1997 г.
ЖУРНАЛ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
проводимых в порядке, установленном Положением Банка России от 24.04.96 г. N 39
____________________________________________________________________________________________
| | | | | | |
| N | Код лица, | Номер валютного счета | Наименование группы | Код | Сумма |
| п/п | совершившего | в уполномоченном банке | валютных операций | валюты | валютной |
| | валютную операцию | | | | операции |
|_____|___________________|________________________|_____________________|________|__________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|_____|___________________|________________________|_____________________|________|__________|
Примечание:
1. В графе 2 указываются следующие коды лиц, совершивших валютную
операцию:
1 - юридическое лицо
2 - орган федеральной, муниципальной власти
3 - физическое лицо
4 - физическое лицо, занимающееся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица
2. В графе 4 указывается наименование группы валютных операций в
соответствии с перечнем операций, приведенным в пункте 5 настоящего
Письма: перевод, зачисление, предоставление кредита, возврат кредита,
проценты за кредит, импорт, экспорт.
3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с
Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным
Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года.
4. В графе 6 указывается сумма произведенной валютной операции в
целых единицах соответствующей валюты.
Приложение N 2
к Письму Банка России
от 03.02.97 г. N 403
________________________________________________
| Код | Регистрационный | Дата отправки |
| | номер | отчета |
|______________|_________________|_______________|
| СОАТО | ОКНО | | |
|_______|______|_________________|_______________|
ОТЧЕТ
о валютных операциях, проведенных в порядке,
установленном Положением Банка России от 24.04.96 г. N 39
за ___________ квартал 199 __ г.
Кем представляется ______________________________________________________
наименование уполномоченного банка (филиала)
_________________________________________________________________________
Кому представляется Главное управление (Национальный банк) центрального
_________________________________________________________________________
банка Российской Федерации по
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
в тысячах единиц соответствующего вида валюты
___________________________________________________________________________________
| Наименование группы | Суммы валютных операций |
| валютных операций |_____________________________________________________|
| | Доллар США | Немецкая марка | ... | ... | ... | ... |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Код валюты: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению клиентов банка (филиала) |
|___________________________________________________________________________________|
| 1.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.2. Зачисление | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.3. Предоставление кредита | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.4. Возврат кредита | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.5. Проценты за кредит | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.6. Импорт | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.7. Экспорт | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени |
|___________________________________________________________________________________|
| 2.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 2.2. Зачисление | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
Руководитель ____________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер _______________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исп. ____________________ тел.: ___________
(Ф.И.О.)
Приложение N 3
к Письму Банка России
от 03.02.97 г. N 403
__________________________________________________________________
| Код | Количество | Дата |
|_________________________________| банков и филиалов, | отправки |
| территории | ОКПО | Локальный | представивших отчет | отчета |
| по СОАТО | | код ГУ (НБ) | | |
|____________|______|_____________|_____________________|__________|
|____________|______|_____________|_____________________|__________|
СВЕДЕНИЯ
о валютных операциях, проводимых порядке,
установленном Положением Банка России от 24.04.96 г. N 39
за ___________ кв. 199 __ г.
Кем представляется ______________________________________________________
Наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ
_________________________________________________________________________
Кому представляется Центральный банк Российской Федерации
_________________________________________________________________________
Департамент валютного регулирования и валютного контроля
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
в тысячах единиц соответствующего вида валюты
___________________________________________________________________________________
| Наименование группы | Суммы валютных операций |
| валютных операций |_____________________________________________________|
| | Доллар США | Немецкая марка | ... | ... | ... | ... |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Код валюты: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению клиентов банка (филиала) |
|___________________________________________________________________________________|
| 1.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.2. Зачисление | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.3. Предоставление кредита | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.4. Возврат кредита | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.5. Проценты за кредит | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.6. Импорт | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.7. Экспорт | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени |
|___________________________________________________________________________________|
| 2.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 2.2. Зачисление | | | | | | |
|_____________________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
Начальник Управления (отдела) валютного
регулирования и валютного контроля _______________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Исполнитель ______________________ телефон: _______________
(Ф.И.О.) |