РЕКОМЕНДАЦИИ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
5 октября 1998 г.
N 273-Т
(ВБР 98-72 1410)
Главным управлениям,
Национальным банкам
Банка России
1. До принятия банком решения о целесообразности предоставления
денежных средств клиенту банку-кредитору следует тщательно изучить все
представленные заемщиком документы (копии учредительных документов,
бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность (баланс и
приложения к нему, расшифровки отдельных показателей деятельности)
(1); бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз
денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения
предоставленных денежных средств (график поступлений и платежей
клиента-заемщика); технико-экономическое обоснование, характеризующее
сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки), а
также провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить
кредитную историю клиента-заемщика, проанализировать вопрос о наличии
или отсутствии задолженности по обязательствам клиента-заемщика, в том
числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц
клиента-заемщика, подписывающих договор на предоставление денежных
средств, проверить наличие и качество обеспечения (залога, банковской
гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную
информацию.
------------------------------
(1) Банком-кредитором запрашиваются у клиентов указанные
документы, составленные по итогам работы клиента за прошедший год и на
последнюю отчетную дату, банк-кредитор вправе запросить отчетность,
составленную и за более ранний период времени, а также и на другие
отчетные даты.
2. От клиентов-заемщиков, не обслуживающихся в потенциальном
банке-кредиторе (т.е. не имеющих корреспондентского, расчетного,
текущего счета), кроме указанных выше документов и информации, следует
запросить карточку образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать
соответствующие договоры/соглашения с банком и распоряжаться денежными
средствами организации-заемщика.
3. До принятия решения о целесообразности предоставления денежных
средств следует организовывать и проводить встречи-интервью с
потенциальным заемщиком банка. Такие интервью с клиентом-заемщиком
следует проводить на регулярной основе и в дальнейшем в течение срока
действия договора/соглашения.
4. Решение о предоставлении денежных средств рекомендуется
принимать на основе анализа финансового состояния заемщика; уровня его
кредито- и платежеспособности; качества и ликвидности предлагаемого
заемщиком обеспечения; расчета достаточности предоставленного
обеспечения по размещаемым денежным средствам с учетом причитающихся
процентов и возможных издержек банка-кредитора по получении
исполнения; оценки рисков, связанных с кредитованием конкретного
клиента (особенно при предоставлении бланковых кредитов), в том числе
анализа кредитного риска, валютного риска (при предоставлении денежных
средств в иностранной валюте), отраслевого риска (анализируется
состояние отрасли, к которой относится заемщик) и других рисков.
5. После принятия решения о предоставлении денежных средств
уполномоченными специалистами банка-кредитора производится подготовка
текста договора/соглашения.
Оформление сделки по предоставлению денежных средств
осуществляется путем заключения между банком и клиентом банка
соответствующего договора (генерального кредитного
договора/соглашения, кредитного договора/соглашения, депозитного
договора, договора займа, договора банковского счета, другого договора
на размещение средств, составленного с учетом требований Гражданского
кодекса Российской Федерации). В договоре/соглашении определяются
основные условия предоставления и возврата (погашения) размещаемых
банком денежных средств. При этом в кредитном договоре могут быть
определены цели, на которые предоставляется кредит.
6. Договор/соглашение рекомендуется подписывать:
1) с одной стороны - руководителем банка и главным бухгалтером
банка либо лицами, которые уполномочены на заключение указанных
договоров/соглашений;
2) с другой стороны - руководителем и главным бухгалтером
юридического лица (либо лицами, уполномоченными на заключение такого
рода договоров/соглашений)/физическим лицом (при заключении договора с
клиентом - физическим лицом).
Договор/соглашение следует скрепить оттисками печатей
банка-кредитора и заемщика - юридического лица.
Оформление договоров со стороны малых предприятий и
предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования
юридического лица, производится с учетом законодательства,
регулирующего их деятельность.
Изменять условия договора имеют право вышеназванные
уполномоченные лица. Все изменения и дополнения к договорам
оформляются в установленном порядке в письменной форме.
7. Все документы, представленные клиентом-заемщиком, получаемые
банком-кредитором ответы на запросы банка-кредитора, а также
документы, подтверждающие факт размещения (предоставления) денежных
средств, в том числе договор/соглашение, дополнительные соглашения к
нему, договоры залога и другие договоры и копии распоряжений, хранятся
в досье клиента-заемщика, ведущемся банком-кредитором.
Документом, свидетельствующим о факте предоставления денежных
средств клиенту, является выписка по корреспондентскому, расчетному,
текущему счету клиента, а также ссудному или межбанковскому
депозитному счету либо счету по учету прочих размещенных средств.
8. Банк определяет порядок формирования досье клиентов-заемщиков
и организовывает их хранение в течение не менее 5 лет, а по истечении
установленных сроков хранения передает их в архив, где досье клиентов
хранятся в установленном порядке. Указанная работа осуществляется под
руководством главного бухгалтера и руководителя соответствующего
подразделения банка, в компетенцию которого входит размещение средств
у клиентов.
9. В качестве одного из условий кредитного договора следует
предусматривать право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в
случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных кредитным
договором обязательств. Клиенту-заемщику также может быть договором
предоставлено право в силу обоснованных причин не использовать кредит
(кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная
величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также
скорректирована сторонами (указанное условие следует предусматривать в
кредитном договоре).
10. В соответствии с условиями заключенного договора/соглашения
банк производит размещение денежных средств у клиентов банка. При этом
открытие соответствующих ссудных и межбанковских депозитных счетов,
счетов по учету прочих размещенных средств сопровождается уведомлением
налоговых органов в установленном порядке.
11. В качестве одного из примеров размещения (предоставления)
денежных средств на синдицированной (консорциальной) основе может
рассматриваться участие банка в объединении (консорциуме) нескольких
банков для предоставления крупного кредита одному клиенту-заемщику на
основании соглашения между банками-кредиторами о предоставлении
кредита на синдицированной (консорциальной) основе клиенту-заемщику и
соответствующих кредитных договоров, заключаемых каждым из этих
банковкредиторов с клиентом-заемщиком.
12. Уполномоченному подразделению банка следует организовать
ежедневный контроль за сроками погашения (возврата) клиентами-
заемщиками предоставленных им денежных средств и уплатой процентов по
ним, в том числе за состоянием просроченной задолженности по кредитам
клиентов-заемщиков, и предпринимать необходимые меры к ее погашению.
13. Настоящие Методические рекомендации доведите до сведения
кредитных организаций.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации А.А. Козлов
5 октября 1998 г.
N 273-Т |