О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В "ПРАВИЛА
ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)" ОТ 18 СЕНТЯБРЯ 1997 ГОДА N 66
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
5 октября 1999 г.
N 657-У
(НЦПИ)
1. Внести в Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном
банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 N 66,
утвержденные Приказом Банка России от 18.09.97 N 02-398, с учетом
изменений и дополнений, внесенных Указаниями от 24.12.97 N 100-У, от
30.03.98 N 197-У, от 02.07.98 N 275-У, от 15.07.98 N 291-У, от
01.09.98 N 336-У, от 25.09.98 N 361-У, от 10.11.98 N 406-У, от
10.12.98 N 440-У, от 08.02.99 N 499-У, следующие изменения и
дополнения.
1.1. В раздел 3 "Межбанковские операции" главы А. "Балансовые
счета" Плана счетов бухгалтерского учета в Центральном банке
Российской Федерации (Банке России) внести следующие изменения и
дополнения.
1.1.1. После счета N 32007 дополнить балансовым счетом второго
порядка:
----------------------------------------------------------------------------
| Номер счета | Наименование разделов и счетов | Признак | Номер счета |
| 1(2) порядка | бухгалтерского учета | счета | Плана счетов, |
| | | А, П | действовавшего |
| | | | до 01.01.98 г. |
|--------------|--------------------------------|---------|----------------|
| 1 | 2 | | | |
|-----|--------|--------------------------------|---------|----------------|
| | 32012 | Кредиты, пролонгированные | | |
| | | Банком России | А | 822 |
| | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
1.2. В пункт 3.49. раздела 3 "Межбанковские операции" главы А.
"Балансовые счета" части II "Характеристика счетов" Правил внести
следующие изменения и дополнения:
1.2.1. Во втором абзаце после слова "отсроченные" дополнить
словами "(по банкам-нерезидентам)".
1.2.2. Третий абзац дополнить словами "и в установленных случаях
на счета учета кредитов, пролонгированных по решению Совета Директоров
Банка России".
1.2.3. После третьего абзаца дополнить абзацами следующего
содержания:
"По счету N 32012 учитываются суммы кредитов, пролонгированных по
решению Совета Директоров Банка России, вне зависимости от срока их
предоставления и пролонгации.
По дебету счета отражаются суммы кредитов, пролонгированных
Банком России, в корреспонденции со счетами по учету кредитов,
предоставленных банкам.
По кредиту счета отражаются суммы погашенных кредитов, в
корреспонденции с корреспондентскими счетами банков, а также суммы
непогашенных кредитов в срок, установленный договором о пролонгации, в
корреспонденции со счетами по учету просроченных межбанковских
кредитов.".
1.3. В Приложение 11а "Ведомость оборотов выданных кредитов и
привлеченных средств учреждениями Банка России" к Правилам внести
следующие изменения и дополнения.
1.3.1. "Ведомость оборотов выданных кредитов и привлеченных
средств учреждениями Банка России" изложить в редакции Приложения 1 к
настоящему Указанию.
1.3.2. В "Порядок составления и представления отчета по форме
Приложения 11а" внести следующие изменения и дополнения.
1.3.2.1. В пунктах 1, 4, 5, 6 исключить слова "ОПЕРУ-2 при Банке
России".
1.3.2.2. В первом предложении второго абзаца пункта 2 слова
"(момент образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету)"
заменить словами "(момент образования внутридневного дебетового сальдо
по корреспондентскому счету)".
1.3.2.3. В абзаце четвертом пункта 2 слово "Итого" заменить
словом "Всего".
1.3.2.4. После четвертого абзаца пункта 2 дополнить абзацами
пятым, шестым, седьмым следующего содержания.
"Значение строки 1.6 "Итого" равно сумме значений строк с 1.2 по
1.4.
Сумма оборотов по счету N 320 (актив) соответствует дебетовому
обороту оборотной ведомости учреждения Банка России по данному счету
за соответствующий период.
По каждой из граф с 4 по 11 отклонение определяется как разница
между суммами по строке 1.6 и по строке 1.7.".
1.3.2.5. Пятый абзац пункта 2 считать восьмым абзацем.
1.3.2.6. В восьмом абзаце пункта 2 слова "строкам 1.6, 1.7"
заменить словами "строкам 1.9, 1.10".
1.3.2.7. В пункте 4 слова "по строке 1.5" заменить словами "по
строке 1.6.", слова "по строке 2.6." заменить словами "по строке
2.5.".
1.4. В раздел 3 "Межбанковские операции" главы А. "Балансовые
счета" приложения 13 "Баланс Центрального банка Российской Федерации"
внести следующие изменения и дополнения.
1.4.1. После счета N 32007 дополнить счетом второго порядка
N 32012 "Кредиты, пролонгированные Банком России".
1.4.2. В графе 4 "Признак счета" по счету N 32012 проставить
признак счета "А".
2. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.
Первый заместитель
Председателя Центрального банка
Российской Федерации
А.В. Войлуков
5 октября 1999 г.
N 657-У
Приложение 1
к Указанию "О внесении изменений и
дополнений в "Правила ведения
бухгалтерского учета
в Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)"
от 18 сентября 1997 года N 66"
от 5 октября 1999 года
N 657-У
Приложение 11а
Ведомость оборотов выданных кредитов
и привлеченных средств учреждениями Банка России
по ----------------------------------------------
(счета 320, 315)
за ---------------------------- г.
Наименование территориального учреждения
Банка России ---------------------------
1. Кредиты, предоставленные Банком России банкам.
в тыс.рублей
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Вид кредита | Шифр | Номер | Выдано | По срокам | Кредиты, |
| п/п | | оператора | счета | кредитов | пользования | пролонгированные |
| | | | второго | всего) |--------------------------------------------------------| по решению Совета |
| | | | порядка | | 1 | от 2 до | от 8 до | от 31 | от 91 | от 181 дня | директоров Банка |
| | | | | | день| 7 дней | 30 дней | до 90 | до 180 | до 1 года | России |
| | | | | | | | | дней | дней | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.1 | Внутридневные кредиты | 01 | *) | | x | x | x | Х | Х | Х | Х |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.2 | Однодневные расчетные | | | | | | | Х | Х | Х | Х |
| | кредиты | 02 | | | | | x | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.3 | Ломбардные кредиты | 03 | | | | | | Х | Х | Х | Х |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
1.4 | Другие виды кредитов | 04 | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.5 | Всего (стр.1.1-1.4) | Х | Х | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.6 | Итого (стр.1.2-1.4) | Х | Х | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.7 | Сумма оборотов по счету | Х | Х | | | | | | | | |
| | 320 (актив) оборотной | | | | | | | | | | |
| | ведомости | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.8 | Отклонение+/- | Х | Х | | | | | | | | |
| | (стр.1.6.-1.7.) | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| | Справочно: | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.9 | просроченная | 05 | | | | | | | | | |
| | задолженность по | | | | | | | | | | |
| | основному долгу | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|---------|----------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|--------------------|
| 1.10.| просроченная | 06 | | | | | | | | | |
| | задолженность по | | | | | | | | | | |
| | процентам | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------- - ------ - ---------- - -------------- -
--------------------
* указывается номер корреспондентского счета второго порядка
II. Депозиты, привлеченные Банком России
в тыс.рублей
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Способы проведения | Шифр | N | Привлечено | Суммы по срокам пользования |
| п/п | Банком России | оператора | балансового | средств, | |
| | депозитных операций | | счета | всего |--------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | 1 | от 2 до | от 8 до | от 31 | от 91 | от 181 дня | свыше 1 | свыше |
| | | | | | день| 7 дней | 30 дней | до 90 | до 180 | до 1 года | года до | 3 лет |
| | | | | | | | | дней | дней | | 3 лет | |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| 2.1 | Система "Рейтерсдилинг" | 11 | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| 2.2. | Депозитные аукционы | 12 | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| 2.3 | По фиксированной | 13 | | | | | | | | | | |
| | процентной ставке | | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| 2.4 | На основе отдельных | 14 | | | | | | | | | | |
| | соглашений | | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| 2.5 | Итого | Х | Х | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| 2.6 | Сумма оборотов по | Х | Х | | | | | | | | | |
| | счету 315 (пассив) | | | | | | | | | | | |
| | оборотной ведомости | | | | | | | | | | | |
|------|--------------------------|-----------|-------------|-------------|-----|----------|---------|-------|--------|------------|---------|-------|
| 2.7 | Отклонение +/- | | | | | | | | | | | |
| | (стр.2.5-2.6) | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Начальник (Председатель) Главного управления
(Национального банка) Центрального банка
Российской Федерации
по ------------------------------------------ подпись (ФИО)
Главный бухгалтер Главного управления
(Национального банка)
Центрального банка Российской Федерации
по ------------------------------------------ подпись (ФИО)
Исполнитель ---------------------------------
(ФИО, телефон) |