С целью получения информации о работе, проделанной
контрольно-ревизионными службами территориальных фондов обязательного
медицинского страхования (ОМС) по контролю за рациональным
использованием финансовых средств, аккумулируемых территориальными
фондами, в соответствии с "Положением о Федеральном фонде
обязательного медицинского страхования" пункт 10 раздела 3,
утвержденного Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от
24 февраля 1993 года N 4543-1,
1. УТВЕРЖДАЮ:
1.1. Форму "Отчета территориального фонда обязательного
медицинского страхования о контрольно-ревизионной работе" N 1-КР
(Приложение 1).
1.2. Инструкцию по составлению "Отчета территориального фонда
обязательного медицинского страхования о контрольно-ревизионной
работе" (Приложение 2).
2. ПРИКАЗЫВАЮ:
2.1. Ввести в действие с 1 января 1996 года форму отчетности N
1-КР "Отчет территориального фонда обязательного медицинского
страхования о контрольно-ревизионной работе" и инструкцию по ее
составлению;
2.2. Управлению делами Федерального фонда обязательного
медицинского страхования довести утвержденную форму отчетности и
инструкцию по ее заполнению до исполнительных дирекций территориальных
фондов обязательного медицинского страхования.
2.3. Исполнительным директорам территориальных фондов
обязательного медицинского страхования:
- принять к руководству форму отчетности и инструкцию по ее
заполнению;
- отчет по форме N 1-КР представлять Федеральному фонду
обязательного медицинского страхования за 1-е полугодие до 25 июля.
Годовой отчет по форме N 1-КР представлять до 15 марта следующего за
отчетным года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
начальника контрольно-ревизионного отдела Федерального фонда
обязательного медицинского страхования Захарова В.М.
Исполнительный директор В.В.Гришин
Приложение 1
Представляется территориальным фондом УТВЕРЖДЕН
за 1 полугодие до 25 июля, следующего приказом Федерального
за отчетным периодом и за год до 15 марта фонда обязательного
в Федеральный фонд обязательного медицинского
медицинского страхования страхования
N 11 от 20.02.96
Территориальный фонд обязательного
медицинского страхования
_______________________________________
(наименование субъекта
Российской Федерации)
Форма N 1-КР
ОТЧЕТ
территориального фонда обязательного медицинского
страхования о контрольно-ревизионной работе
с 1 января по ______________ 199 __ года
Дата высылки: ___________________
Дата получения: ________________
Срок представления: ___________
-------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | N | Всего | в том числе |
| п/п | | строки | |---------------------|
| | | | | ЛПУ | СМО | Филиалы |
| | | | | | | ТФОМС |
|-----|--------------------------|--------|-------|-----|-----|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
-------------------------------------------------------------------------
1. Количество организаций и
учреждений, входящих в
систему ОМС 010
2. Запланировано проведение
ревизий и проверок всего 020
в том числе комплексных 030
3. Проведено ревизий и
проверок 040
всего 050
в том числе комплексных
из них:
самостоятельно 060
4. Ревизиями и проверками
выявлено (в тыс.руб.):
нецелевого использования
средств ОМС 070
неэффективного
использования средств ОМС 080
нецелевого использования
инвестиций и субвенций
ФФ ОМС 090
недостач и излишков
материальных ценностей 100
всего 110
5. Количество должностей по
контрольно-ревизионной
работе:
штатных 120
занятых 130
Исполнительный директор
Приложение 2
УТВЕРЖДЕНА
приказом Федерального фонда
обязательного медицинского страхования
от 20.02.96 N 11
ИНСТРУКЦИЯ
по составлению отчета о контрольно-ревизионной
работе территориальных фондов обязательного
медицинского страхования
(форма N 1-КР)
Настоящая отчетность вводится для получения информации о работе,
проделанной контрольно-ревизионными службами по контролю за
рациональным использованием финансовых средств, направляемых на
обязательное медицинское страхование.
Отчет по форме N 1-КР представляется всеми территориальными
фондами обязательного медицинского страхования республик в составе
Российской Федерации, краев, областей, автономных образований, городов
Москвы и Санкт-Петербурга.
Отчет по форме N 1-КР представляется в Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования за 1-е полугодие до 25 июля.
Годовой отчет по форме N 1-КР представляется до 15 марта следующего за
отчетным годом.
1. ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
На титульном листе в наименовании отчетной формы указывается
отчетный период с начала года.
2. МЕТОДИКА СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА
При составлении отчета необходимо руководствоваться следующим:
По строке 010 показывается количество организаций, входящих в
систему обязательного медицинского страхования, находящихся на
самостоятельном балансе и имеющих и не имеющих право юридического
лица, а также структурных единиц, обслуживаемых централизованными
бухгалтериями, подлежащих ревизии и проверке территориальным фондом по
действующему законодательству.
По строке 020 показывается планируемое количество организаций,
подлежащих ревизии, тематическим и другим проверкам
контрольно-ревизионной службой территориального фонда ОМС или при его
участии совместно с другими контролирующими органами, а по строке 030
- в том числе планируемые комплексные ревизии.
По строке 040 показывается количество организаций и учреждений,
где фактически проведены ревизии, тематические и другие проверки
контрольно-ревизионной службой территориального фонда ОМС или при его
участии совместно с другими контролирующими органами за отчетный
период, а по строке 050 - в том числе комплексных ревизий и проверок,
по строке 060 - число ревизий и проверок, проводимых территориальным
фондом самостоятельно, включая комплексные.
По строке 070 указываются суммы средств ОМС, направленные на
финансирование мероприятий, не входящих в территориальную программу
обязательного медицинского страхования.
По строке 080 показываются суммы, израсходованные в связи с
неправильным применением расценок, приписками и искажениями в
отчетности, перерасходом затрат на капитальное строительство,
капитальный ремонт и приобретение оборудования, выделенных из средств
ОМС, ущерба от порчи и повреждения материальных ценностей, выявленного
инвентаризациями и проверками, проведенными в период ревизий.
По строке 090 указываются суммы нецелевого использования
финансовых средств, выделенных ФФОМС в виде инвестиций и субвенций.
По строке 100 показываются суммы недостач и излишков материальных
ценностей.
По строке 110 указываются выявленные ревизиями и проверками суммы
нецелевого, неэффективного использования средств ОМС, инвестиций и
субвенций ФФОМС, недостач и излишков материальных ценностей - всего,
включая суммы, израсходованные в связи с неправильным применением
расценок, приписками и искажениями в отчетности, перерасходом затрат
на капитальное строительство, капитальный ремонт и приобретение
оборудования и инвентаря, выделенных из финансовых средств ОМС, ущерба
от порчи и повреждения материальных ценностей, выявленного
инвентаризациями и проверками, проведенными в период ревизий (110 =
070 + 080 + 090 + 100).
По строкам 120 и 130 указывается количество специалистов,
выполняющих контрольно-ревизионную работу, соответственно согласно
штатному расписанию и фактически по состоянию на момент подготовки
отчета.
3. СХЕМА ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ К ОТЧЕТУ
О КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
одновременно с отчетом о контрольно-ревизионной работе представляют
пояснительную записку, в которой излагают причины невыполнения планов
ревизий и проверок, какие принимались меры по координации и
взаимодействию при проведении контрольно-ревизионной работы с
организациями и учреждениями, входящими в систему обязательного
медицинского страхования, учреждениями банков, правоохранительными и
другими органами.
1. Характеризуя данные о нецелевом, неэффективном использовании
средств ОМС, о выявленных недостачах и излишках материальных
ценностей, необходимо привести характерные примеры с указанием:
1.1. В каких организациях и учреждениях и на какую сумму выявлены
вышеуказанные нарушения;
1.2. За какой период;
1.3. В чем они заключаются;
1.4. Кто конкретно ответственен за эти явления;
1.5. Принятые меры по устранению нарушений.
2. В пояснительной записке также указываются:
2.1. Наименование подразделения, осуществляющего
контрольно-ревизионную работу;
2.2. Перечень задач и функций, возложенных на данное
подразделение;
2.3. В случае отсутствия в территориальном фонде подразделения,
осуществляющего контрольно-ревизионную работу, указать причины
задержки его организации;
2.4. Квалификационная характеристика кадров (специальность, стаж
работы ревизором, бухгалтером, экономистом, в т.ч. в системе ОМС);
2.5. Ф.И.О. руководителя службы, телефон.
По усмотрению территориальных фондов в объяснительной записке
приводятся и другие данные.
К объяснительной записке следует приобщить имеющиеся в
территориальном фонде методические указания по проведению ревизий и
проверок участников системы ОМС, а также используемые в работе
таблицы, формы актов и другие документы. Указать разработчиков данных
документов.
Отчет по форме N 1-КР подписывается исполнительным директором
территориального фонда ОМС.
Начальник контрольно-ревизионного
отдела В.М.Захаров |