ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОПЕРАЦИОННЫХ КАСС
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), СОВЕРШАЮЩИХ
ОПЕРАЦИИ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
7 апреля 1999 г.
N 123-Т
(ЦБР)
Главные управления
(Национальные банки)
Центрального банка
Российской Федерации
В связи с поступающими запросами по применению Указания Банка
России "О совершении операций с наличной иностранной валютой в
операционных кассах уполномоченных банков" от 30 октября 1998 года N
388-У Банк России разъясняет.
1. В операционных кассах по обслуживанию физических лиц,
расположенных в кассовом узле, и операционных кассах вне кассового
узла кредитной организации (филиала) наряду с операциями по
обслуживанию физических лиц могут совершаться валютно-обменные
операции, предусмотренные п.1.6 Инструкции Банка России "О порядке
организации работы обменных пунктов на территории Российской
Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций
уполномоченными банками" от 27 февраля 1995 года N 27 (далее по тексту
- Инструкция N 27).
Совершение только валютно-обменных операций осуществляется в
обменных пунктах кредитной организации (филиала), зарегистрированных в
установленном Банком РОссии порядке.
2. Для совершения операций по обслуживанию клиентов в
операционной кассе, расположенной в кассовом узле кредитной
организации (филиала), кассовому работнику выдаются необходимые суммы
наличных денег в рублях и иностранной валюте. Рублевая денежная
наличность и наличная иностранная валюта выдаются (принимаются)
заведующим кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег
(ценностей). Для учета выданных (принятых) сумм в иностранной валюте
может использоваться отдельная книга. При этом наличная иностранная
валюта показывается по каждому виду валюты.
3. Оформление заявок на подкрепление денежной наличностью и
ценностями операционной кассы, расположенной вне кассового узла
кредитной организации (филиала), а также препроводительных документов
к инкассаторским сумкам с рублевой денежной наличностью, иностранной
валютой, бланками платежных документов в иностранной валюте,
бланками строгой отчетности "Справка ф.N 0406007", осуществляется в
соответствии с Положением Банка России "О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
от 25 марта 1997 года N 56 (с дополнениями и изменениями от 30 декабря
1997 года N 121-У) (далее по тексту - Положение N 56) и Инструкцией
N 27.
4. В конце дня кассовым работником операционной кассы,
совершающей операции, предусмотренные п.1 настоящего письма, на валюту
Российской Федерации и иностранную валюту составляются справки,
предусмотренные Положением N 56 и Инструкцией N 27.
5. Учет рублевой денежной наличности и наличной иностранной
валюты операционной кассы, расположенной в кассовом узле кредитной
организации (филиала), осуществляющей операции, предусмотренные п.1
настоящего письма, ведется на счете N 20202 "Касса кредитных
организаций".
6. На операционную кассу, в которой совершаются валютно-обменные
операции, распространяются требования пп.2.4-2.10 Инструкции N 27. При
этом время совершения операционной кассой, расположенной вне кассового
узла кредитной организации (филиала), вкладных операций должно
устанавливаться с учетом ежедневного отражения по счетам баланса
кредитной организации (филиала) днем их совершения, другие операции, в
том числе и валютно-обменные, отражаются в бухгалтерском балансе
кредитной организации (филиала) в общеустановленном для кассовых
операций порядке.
Доведите до кредитных организаций (филиалов).
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.В.Войлуков
7 апреля 1999 г.
N 123-Т |