О СРОКАХ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ПИСЬМО
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РФ
8 июня 1999 г.
N 11-15/16235
(НЦПИ)
Валютным законодательством Российской Федерации сроки проверки
информации о предполагаемом нарушении указанного законодательства не
установлены.
В соответствии со статьей 200 Таможенного кодекса Российской
Федерации (далее - ТК РФ) таможенные органы Российской Федерации
осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным
законодательством Российской Федерации и ТК РФ применительно к
таможенному контролю, т.е. используя формы, методы и правила
таможенного контроля. Сведения о предполагаемом нарушении
установленного порядка зачисления валютной выручки от экспорта
товаров, полученные таможенными органами от уполномоченных банков,
являются информацией, полученной в ходе осуществления валютного и
таможенного контроля (что подтверждено в распоряжении ГТК России от
31.05.99 N 01-14/640).
В статье 294 ТК РФ регламентируется порядок проверки информации о
подготавливаемом, совершаемом или совершенном нарушении таможенных
правил. В частности, в отношении проверки информации, полученной в
ходе осуществления таможенного контроля, действует часть 2 указанной
статьи. При этом срок проверки этой информации частью 2 статьи 294 ТК
РФ не определен.
Приказом ГТК России от 29.12.95 N 796 установлено, что проверка
информации о нарушении валютного законодательства осуществляется в
срок не позднее 30 дней с даты получения такой информации. Именно этот
срок, а не сроки, установленные частью 3 статьи 294 ТК РФ, должен
соблюдаться таможенными органами Российской Федерации при проведении
проверок поступления валютной выручки от экспорта товаров на основании
информации, полученной из вышестоящих таможенных органов и других
источников.
Заместитель Начальника
Управления валютного
контроля, полковник
таможенной службы
В.А. ТИХОМИРОВ
8 июня 1999 г.
N 11-15/16235 |