О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В СОВМЕСТНУЮ ИНСТРУКЦИЮ
БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ"
ОТ 26 ИЮЛЯ 1995 ГОДА N 30 И N 01-20/10538
ИНСТРУКЦИЯ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
14 января 1998 г.
N 134-У
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РФ
14 января 1998 г.
N 01-23/732
(ФР 98-5)
1. В целях совершенствования таможенно-банковского контроля за
обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары
внести следующие изменения и дополнения в совместную Инструкцию Банка
России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за
обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары"
от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от
21 ноября 1995 года N 48) (с изменениями от 16 января 1996 года N 229,
от 28 мая 1996 года N 285 и N 01-42/9482, от 13 августа 1997 года
N 501) ("Вестник Банка России" от 4 февраля 1996 года - N 229, от
1 июня 1996 года - N 285, от 19 августа 1997 года - N 501) (далее по
тексту Инструкция):
1.1. Изложить пункт 4.7 раздела 4 Инструкции в следующей
редакции:
"4.7. Импортер в течение 30 календарных дней с даты, следующей за
датой завершения таможенного оформления импортируемого товара на
территории Российской Федерации (графа "D" ГТД), представляет в Банк
Импортера ксерокопию ГТД, подтверждающую завершение таможенного
оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме выпуск
для таможенного обращения" или "реимпорт", заверенную подписью
должностного лица таможенного органа, проводившего таможенное
оформление, и оттиском его личной номерной печати. Указанная
ксерокопия ГТД помещается Банком Импортера в Досье (Импорт)".
1.2. Изложить пункт 8.2 раздела 8 Инструкции в следующей
редакции:
"8.2. Банк Импортера не позднее 15-го календарного дня,
следующего за датой платежа за импортируемые товары или датой
зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на валютный счет
Импортера в качестве возврата средств в иностранной валюте, ранее
переведенных им в оплату импортируемых товаров, составляет Карточку
платежа (возврата платежа) по форме, приведенной в Приложении 4 к
настоящей Инструкции, и, заполнив ту часть граф, по которым он
располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК России в
порядке, установленном ГТК России.
Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК России,
направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к
товарам по мере прохождения последними таможенного оформления".
1.3. Изложить пункт 9.1 раздела 9 Инструкции в следующей
редакции:
"9.1. Если на момент представления ксерокопии ГТД Импортером в
Банк Импортера из ГТК России не поступила соответствующая УКи, Банк
Импортера самостоятельно формирует УКи и отправляет ее в ГТК России
после идентификации с Импортером платежей, произведенных за указанную
в УКи партию товаров, но не позднее расчетного контрольного срока
возврата УКи в ГТК России, формируемого программным комплексом в
установленном порядке.
В случае поступления УКи из ГТК России после отправки в ГТК
России Банком Импортера самостоятельно сформированной УКи Банк
Импортера производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах
УКи.
При отсутствии расхождений в вариантах УКи, полученных из ГТК
России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, УКи,
поступившая из ГТК России, направляется в Досье (Импорт) без повторной
отправки ее в ГТК России.
При выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК
России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк
Импортера сверяет оба варианта УКи с данными ксерокопии
соответствующей ГТД:
- при обнаружении ошибки в варианте УКи, самостоятельно
сформированном Банком Импортера, последний вариант приводит его в
соответствие с вариантом УКи, поступившим из ГТК России, и направляет
исправленный вариант УКи в ГТК России;
- при выявлении расхождений между данными, содержащимися в
варианте УКи, полученном из ГТК России, с данными ксерокопии
соответствующей ГТД Банк Импортера помещает указанный вариант УКи в
Досье (Импорт) без направления его в ГТК России в электронной форме.
В обоих перечисленных случаях при выявлении расхождений в
вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно
сформированных Банком Импортера, Банк Импортера заказным почтовым
отправлением с уведомлением о вручении извещает об этом факте ГТК
России с приложением ксерокопий обоих вариантов УКи (полученного от
ГТК России и самостоятельно сформированного Банком Импортера) и
ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного
лица Банка Импортера и печатью, зарегистрированной в Банке России для
целей валютного контроля".
1.4. Изложить пункт 9.2 раздела 9 Инструкции в следующей
редакции:
"9.2. Бумажная копия УКи, поступившей из ГТК России или
самостоятельно сформированной Банком Импортере, в течение 5 рабочих
дней, следующих за датой поступления УКи из ГТК России или за датой
формирования УКи Банком Импортера, направляется Импортеру для
идентификации платежей за указанную в УКи партию товаров".
1.5. Изложить пункт 9.3 раздела 9 Инструкции в следующей
редакции:
"9.3, В целях обеспечения идентификации сумм, переведенных в
оплату импортируемых товаров, Импортер указывает в поручении на
перевод номер и дату соответствующего Пси".
1.6. Изложить пункт 9.5 раздела 9 Инструкции в следующей
редакции:
"9.5. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой
платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки
платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены по
контракту к валюте платежа. Банк Импортера проверяет указанный расчет
с точки зрения соответствия его условиям валютной оговорки в контракте
(ПСи) - при наличии таковой - либо кросс-курсу, определенному на
основании котировок соответствующих валют Банком России на дату
платежа, и учитывает в дальнейшем в графах "Инф. Би/Сумма Б" и "Инф.
Би/КВ" Карточки платежа в качестве суммы, фактически израсходованной
на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены по контракту,
полученную в результате пересчета по одному из указанных курсов,
суммы, предложенной Импортером в его варианте заполнения Карточки
платежа.
Если, по мнению Банка Импортера, используемые Импортером условия
валютной оговорки не отвечают реальным рыночным соотношениям курсов
соответствующих валют, Банк Импортера вправе указать в Карточке
платежа о своем несогласии с условиями валютной оговорки".
1.7. Исключить абзац 2 пункта 9.6 раздела 9 Инструкции.
1.8. Включить в текст Инструкции раздел 9а следующего содержания:
"9а. Порядок формирования и представления уполномоченными банками
в адрес территориальных учреждений Банка России отчетности и другой
информации
9а. 1. Банк Импортера ведет в электронном виде Ведомость
банковского контроля - за обоснованностью переводов средств в
иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту -
Ведомость банковского контроля).
Ведомость банковского контроля автоматически формируется
программным комплексом, разработанным ГНИВЦ ГТК России, при вводе
нового Паспорта импортной сделки (ПСи) по импортному контракту в базу
данных в соответствии с действующей технологией таможенно-банковского
контроля. По окончании (прекращении) всех операций и расчетов по
данному контракту Ведомость банковского контроля, распечатанная на
бумажном носителе, помещается в "закрываемое" Досье (Импорт).
Форма Ведомости банковского контроля и порядок ее формирования
приведены в Приложении 7 к настоящей Инструкции.
Ведомость банковского контроля может быть распечатана на бумажных
носителях по запросу:
- представителей органов валютного контроля, проводящих проверку
деятельности Импортера или Банка Импортера;
- Импортера - для представления в качестве отчета о произведенных
платежах и поступлении товаров по импортному контракту.
В этих случаях Ведомость банковского контроля должна быть
заверена Банком Импортера - подписана ответственными лицами Банка
Импортера и скреплена печатью, зарегистрированной в Банке России для
целей валютного контроля.
9а. 2. На основании Ведомости банковского контроля Банк Импортера
формирует в автоматическом режиме и представляет в адрес
территориального учреждения Банка России по месту его регистрации не
позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным, Отчет о
переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее
по тексту - Отчет). В отчет включаются сведения по всем импортным
контрактам, находящимся в отчетном периоде под таможенно-банковским
контролем в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
Форма Отчета и порядок его формирования приведены в Приложении 8
к настоящей Инструкции. Отчет представляется в электронном виде и на
бумажном носителе.
9а. 3. Ежемесячно вместе с Отчетом Банк Импортера направляет в
территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей
банковского контроля по импортным контрактам:
- по которым за отчетный период выявлены факты непоступления
товаров на таможенную территорию Российской Федерации в срок,
превышающий 180 календарных дней от даты платежа. Повторно по данным
фактам нарушений электронные копии Ведомостей банковского контроля не
направляются;
- предусматривающим предварительную оплату импортируемого товара,
срок ввоза которого на таможенную территорию Российской Федерации
превышает 180 календарных дней от даты платежа в соответствии с
лицензией (разрешением) Банка России или его территориального
учреждения, срок действия которой распространяется на отчетный период;
- по которым за отчетный период выявлены факты использования
Импортером при пересчете валюты платежа в валюту цены условий валютной
оговорки, не отвечающих, по мнению Банка Импортера, реальным
соотношениям курсов соответствующих валют.
Ежегодно вместе с Отчетом за декабрь соответствующего года Банк
Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России
электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, Досье
(Импорт) по которым переданы в архив Банка Импортера и по которым
разница между общей суммой произведенных платежей (с учетом суммы
возврата ранее произведенных платежей) и стоимостью товаров, прошедших
таможенное оформление на территории Российской Федерации в таможенных
режимах "выпуск в свободное обращение" или "реимпорт", превышает
сумму, эквивалентную одной тысяче долларов США. Расчет производится по
кросс-курсу, определенному на основании котировок соответствующих
валют Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.
9а. 4. Территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го
числа второго месяца, следующего за отчетным, направляют в адрес
Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России
Сводный отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые
товары (далее по тексту - Сводный отчет) по форме, приведенной в
Приложении 9 к настоящей Инструкции.
Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по
территории и отдельно по каждому уполномоченному банку. Вместе со
Сводным отчетом представляются электронные копии Ведомость банковского
контроля, полученные территориальными учреждениями Банка России в
соответствии с требованиями пункта 9a. 3 настоящего раздела
Инструкции.
Электронный формат данных регламентируется документами
программного комплекса, рекомендованного Департаментом валютного
регулирования и валютного контроля Банка России к использованию
территориальными учреждениями Банка России".
1.9. Внести следующие изменения в Паспорт импортной сделки,
приведенной в Приложении 1 к Инструкции:
1.9.1. Дополнить Паспорт импортной сделки следующими графами:
- раздел "Реквизиты Импортера" - графой "Номер налогоплательщика
(ИНН)",
- раздел "Реквизиты иностранной стороны" - графой "Код страны",
- раздел "Лицензия Банка России" - графой "Дата окончания
действия лицензии" и графой "Стоимость отсроченной поставки".
1.9.2. Исключить из раздела "Лицензия Банка России" Паспорта
импортной сделки графу "Отсрочка".
1.10. Внести следующие изменения в Порядок оформления Паспорта
импортной сделки (ПСи), приведенный в Приложении 1 к Инструкции:
1.10.1. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Номер
счета" - указывается...", включить абзац следующего содержания:
"В графе "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается номер,
присвоенный Импортеру при регистрации в налоговых органах".
1.10.2. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Страна" -
указывается...", включить абзац следующего содержания:
"В графе "Код страны" указывается цифровой код страны регистрации
контрагента по импортной сделке в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие
Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995
года N 641".
1.10.3. Абзац, начинающийся со слов <В графе "Валютная оговорка"
- указывается...", изложить в следующей редакции:
"В графе "Валютная оговорка" указывается способ расчета курса
валюты цены по контракту к валюте платежа в той форме, в которой он
указан в контракте".
1.10.4. Абзац, начинающийся со слов "В графе "Отсрочка"
указывается...", изложить в следующей редакции:
"В графе "Стоимость отсроченной поставки" указывается стоимость
импортируемых товаров в валюте цены по контракту, ввоз которых на
таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с условиями
лицензии (разрешения) Банка России или его территориального учреждения
производится с превышением срока 180 календарных дней от даты платежа.
В графе "Дата окончания действия лицензии" указывается дата
окончания срока действия лицензии (разрешения) Банка России в
соответствии с текстом лицензии (разрешения)".
1.11. Изложить текст, приведенный в абзацах 3, 4, 5, 6 Порядка
заполнения Учетных карточек импортируемых товаров (УКи) Приложения 5 к
Инструкции, в следующей редакции:
"Контрольным сроком возврата УКи в ГТК России считается последний
календарный день месяца, получаемого путем прибавления к дате
завершения таможенного оформления партии импортируемых товаров,
указанной в графе "D" ГТД:
- в случае предварительной оплаты партии товаров - 30 календарных
дней;
- в остальных случаях - 30 календарных дней и предельно
допустимого срока оплаты товаров, определенного на основании
указанного в соответствующем ПСи кода срока оплаты в соответствии с
классификатором, приведенным в Приложении 1 к Инструкции".
* * *
2. Настоящие изменения и дополнения в Инструкцию вводятся в
действие с момента официального опубликования в "Вестнике Банка
России".
3. Отчетность, предусмотренная разделом 9а Инструкции,
представляется начиная с данных за январь месяц 1998 года.
Первый заместитель
Председателя Центрального банка РФ А.А. Козлов
Заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета РФ В.A. Максимцев
Приложение 7
к Инструкции Банка России и
ГТК России от 26.07.95 N 30
Ведомость банковского контроля
за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте
за импортируемые товары по состоянию на __/ __/ ______
1. Идентификационные сведения
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1.1. Сведения о Банке Импортера: |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Наименование уполномоченного банка (филиала) | Регистрационный номер |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------|
| | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1.2. Сведения об Импортере: |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Полное наименование и юридический адрес | Код ОКПО | N текущего валютного счета | N налогоплательщика (ИНН) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|-------------|-----------------------------|-------------------------------|
| --------------------------- | | | |
| | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.3. Сведения об импортном контракте:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N Паспорта | Дата подписания | N контракта | Дата | Код валюты | Сумма | Последняя | Код | N разрешения, | Дата выдачи | Сумма |
| сделки (ПСи) | СПи | | заключения | цены | контракта | дата | страны-продавца | лицензии | разрешения, лицензии | отсроченной |
| | | | контракта | | | | | (регистрации) | (регистрации) | поставки |
|--------------|-----------------|-------------|------------|------------|-----------|-----------|-----------------|---------------|----------------------|-------------|
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Сведения о платежах и поступлении товаров
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Документ валютного контроля | Дата первой | Код валюты | Валютная | Сумма платежа | Превышение суммы платежей над стоимостью |
|----------------------------------------------------------------------| отправки Банком | цены / код | оговорка | (возврата ранее | поступивших товаров (в валюте цены) |
| Карточка платежа - | - N Карточки платежа - | Дата платежа или | УКи в ГТК | валюты | (коэффициент | произведенного |----------------------------------------------------|
| УКи - Карточка | N УКи - N Карточки | завершения таможенного | России | платежа | перевода) | платежа), стоимость | всего: | в т.ч.: в сроки, превышающие | из них: |
| возврата платежа | возврата платежа | оформления товара | | | | товаров, указанная | | 180 дней от даты платежа | обосновано |
| | | | | | | в УКи или ГТД | | (таможенного оформления) | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------|--------|------------------------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------|--------|------------------------------|------------|
| Платеж | | | х | / | | / | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------| | | |
| .......... | | | х | / | | / | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------|--------|------------------------------|------------|
| Итого: | х | х | х | | | | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------|--------|------------------------------|------------|
| УКи | | | | | х | | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------| | | |
| .......... | | | | | х | | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------| | | |
| Итого: | х | х | х | | х | | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------| | | |
| Возврат платежа | | | х | / | | / | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------| | | |
| .......... | | | х | / | | / | | | |
|--------------------|------------------------|------------------------|-----------------|------------|--------------|---------------------| | | |
| Итого: | х | х | х | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ___________ (Ф.И.О.) Исп. _____________ Тел. _________
(Ф.И.О.)
М.П.
Порядок формирования ведомости банковского контроля
за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте
за импортируемые товары
Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде
программным комплексом в рамках действующей технологии валютного
таможенно-банковского контроля. Корректировка сведений, содержащихся в
Ведомости банковского контроля, может быть произведена только путем
внесения соответствующих изменений в первичные документы валютного
контроля: ПСи, УКи, Карточку платежа (возврата платежа).
Ведомость банковского контроля состоит из двух частей.
1. Идентификационные сведения
Сведения, включаемые в идентификационную часть Ведомости
банковского контроля, должны полностью соответствовать данным Паспорта
импортной сделки (ПСи).
В пункт 1.1 из раздела "Реквизиты Банка Импортера" ПСи
переносится наименование Банка Импортера.
В графе "Регистрационный номер" указывается регистрационный
номер, присвоенный Банку Импортера и занесенный в Книгу
государственной регистрации кредитных организаций.
В пункт 1.2 полностью переносятся данные раздела "Реквизиты
Импортера" ПСи.
В пункте 1.3 указывается следующее:
- последний (с учетом всех изменений в контракте) номер ПСи;
- дата регистрации ПСи в Журнале.
Из раздела "Реквизиты и условия контракта" ПСи переносятся:
- номер контракта;
- дата его заключения;
- код валюты цены;
- сумма контракта;
- последняя дата операций по контракту.
Из раздела "Реквизиты иностранной стороны" ПСи переносится код
страны нахождения продавца (иностранного контрагента Импортера).
При наличии информации из раздела "Лицензия Банка России" ПСи
переносятся:
- номер лицензии (разрешения);
- дата выдачи лицензии (разрешения);
- дата окончания действия лицензии (разрешения);
- сумма отсроченной поставки.
2. Сведения о платежах и поступления товаров
Во второй части Ведомости банковского контроля отражаются
нарастающим итогом с начала проведения операций по данному ПСи все
осуществленные переводы средств в иностранной валюте и все поступления
товаров. Итоговые графы по всем группам операций заполняются в валюте
цены по контракту. Если по условиям контракта определены две и более
валюты цены, итоги подводятся в долларах по курсу, установленному
Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.
По группе операций "Платеж" указываются:
- в графе 2 - номер Карточки платежа;
- в графе 3 - дата осуществления платежа, соответствующая данным
графы "Дата П" Карточки платежа;
- графа 4 не заполняется;
- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены,
на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой фактически
произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и
валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;
- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены
по контракту при их несовпадении;
- в графе 7 - через слэш (/) на первом месте - сумма
произведенного платежа в валюте цены по контракту, на втором месте -
та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по
контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые суммы.
Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы
"Сумма Б" Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте,
должны совпадать с данными графы "Сумма П" Карточки платежа;
- в графе 8 по итоговой строке группы операций "Платеж" -
нарастающим итогом с момента подписания Банком Импортера ПСи по
данному контракту - разницу между общей суммой переводов средств в
иностранной валюте по данному контракту - с одной стороны, и общей
стоимостью товаров по данному контракту, о поступлении которых Банком
Импортера получено подтверждение (ксерокопия ГТД, подтверждающая
завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в
таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт",
либо УКи из ГТК России), и суммой возврата средств в иностранной
валюте по данному импортному контракту, зачисленных Банком Импортера
на валютный счет Импортера, - с другой стороны. Сведения приводятся в
валюте цены;
- в графе 9 - часть суммы платежей, приведенных в графе 8
Ведомости банковского контроля, по которой Банком Импортера не
получено подтверждения поступления импортируемых товаров в срок,
превышающий 180 дней от даты платежа;
- в графе 10 - часть суммы платежей, приведенных в графе 9
Ведомости банковского контроля, по которой Импортером представлены в
Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление
валютных операций, связанных с движением капитала, либо
соответствующее письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность
отсрочки поступления импортируемого товара.
По группе операций "УКи" указываются:
- в графе 2 - номер, присваиваемый УКи в ГТК России. В случае
самостоятельного формирования УКи Банком Импортера графа 2 не
заполняется;
- в графе 3 - дата завершения таможенного оформления партии
товара на территории Российской Федерации. Сведения, отражаемые в
графе 3, должны совпадать с данными графы "Дата В" соответствующей УКи
или графы "D" ГТД;
- в графе 4 - дата первой отправки (возврата) Банком Импортера
УКи в ГТК России (как УКи, поступившей из ГТК России, так и УКи,
самостоятельно сформированной Банком Импортера);
- в графе 5 - код валюты цены по контракту в соответствии с ПСи;
- графа 6 не заполняется;
- в графе 7 - стоимость поступивших импортируемых товаров, по
которым УКи отправлены Банком Импортера в ГТК России.
По группе операций "Возврат платежа" указываются:
- в графе 2 - номер Карточки возврата платежа, формируемый
программным комплексом;
- в графе 3 - дата зачисления средств на валютный счет Импортера,
которая должна совпадать с данными графы "Дата П" Карточки возврата
платежа;
- графа 4 не заполняется;
- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены по
контракту, на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой
фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по
контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;
- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены
ко контракту при несовпадении последних;
- в графе 7 - сумма средств в иностранной валюте, зачисленных
Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата
средств по неисполненным импортным контрактам ("Код платежа" в
Карточке платежа - "05"). Сведения указываются через слэш (/): на
первом месте - сумма перевода в валюте цены по контракту, на втором
месте - та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения платежа
дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом
месте, должны совпадать с данными графы "Сумма Б" Карточки платежа;
сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы
"Сумма П" Карточки платежа.
Приложение 8
к Инструкции Банка России и
ГТК России от 26.07.95 N 30
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606
--------------------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации | Дата |
| по СОАТО |----------------------------------------| формирования |
| | Код ОКПО | Регистрационный номер | БИК | отчета |
|----------------|----------|-----------------------|-----|--------------|
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
Отчет
о переводе средств в иностранной валюте
за импортируемые товары за ___________ 199 _ г.
Наименование кредитной организации ___________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
Форма N 606
Ежемесячная
Раздел I.
Сведения о платежах и поступлении товаров
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Код | Превышение суммы | Сумма переводов | Из них | Стоимость | Стоимость | Сумма возврата | Превышение суммы | В том числе: |
| п/п | валюты | валюты | переводов за | за импортируемые |----------------| импортируемых | импортируемых | по неисполненным | переводов за |--------------------------------------|
| | | | импортируемые | товары за | переводов, | товаров, по | товаров, по | контрактам | импортируемые | в сроки, | из них обосновано |
| | | | товары над стоимостью | отчетный месяц | осуществленных | которым УКи | которым УКи | за отчетный | товары над стоимостью | превышающие |------------------------|
| | | | поступивших по импорту | | в порядке | отправлены | отправлены | месяц | поступивших по импорту | 180 дней | письмом | лицензия |
| | | | товаров по состоянию | | предоплаты | Банком в ГТК | Банком в ГТК | | товаров по состоянию | от даты | МВЭС | (разрешение) |
| | | | на начало отчетного | | (авансового | России | России | | на конец отчетного | перевода | России | Банка России |
| | | | месяца | | платежа) | в отчетном | в отчетном | | месяца | | | |
| | | | | | | месяце | месяце | | | | | |
|-----|----------------|--------|------------------------|------------------|----------------|---------------|---------------|------------------|------------------------|-------------|---------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 = 4 + 5 - 7 - 9 | 11 | 12 | 13 |
|-----|----------------|--------|------------------------|------------------|----------------|---------------|---------------|------------------|------------------------|-------------|---------|--------------|
| 1 | Доллар США | 840 | | | | | | | | | | |
|-----|----------------|--------|------------------------|------------------|----------------|---------------|---------------|------------------|------------------------|-------------|---------|--------------|
| 2 | Немецкая марка | 280 | | | | | | | | | | |
|-----|----------------|--------|------------------------|------------------|----------------|---------------|---------------|------------------|------------------------|-------------|---------|--------------|
| ... | ... | ... | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел II.
Структура произведенных платежей (возврата платежей)
тыс. единиц валюты платежа
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Наименование страны | Код валюты | Суммы товарных операций |
| п/п | страны | и валюты платежа | |---------------------------|
| | | | | платеж | возврат платежа |
|-----|--------|---------------------|------------|--------|------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----|--------|---------------------|-----------------------------------------
| 1 | | наименование страны | х х х
|-----|--------|---------------------|-----------------------------------------
| | | наименование валюты | | | |
|-----|--------|---------------------|------------|--------|------------------|
| | | - " - | | | |
|-----|--------|---------------------|------------|--------|------------------|
| | | - " - | | | |
|-----|--------|---------------------|-----------------------------------------
| 2 | | наименование страны | х х х
|--------------|---------------------|-----------------------------------------
| ... | наименование валюты | | | |
| |---------------------|------------|--------|------------------|
| | - " - | | | |
| |---------------------|------------|--------|------------------|
| | | | | |
|--------------|---------------------|-----------------------------------------
| ... | | ... | х х х
-------------------------------------------------------------------------------
Раздел III.
Состав информационной базы данных
Количество:
- ПСи ________________________ (ед.)
- Карточек платежа ________________________ (ед.)
- Карточек возврата платежа ________________________ (ед.)
- УКи ________________________ (ед.)
Руководитель _________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер ____________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исп. _____________ Тел. _______________
(Ф.И.О.)
Порядок формирования Отчета о переводе средств
в иностранной валюте за импортируемые товары
Отчет формируется по всем незавершенным импортным контрактам,
находящимся в отчетном периоде под банковским контролем.
Незавершенным импортным контрактом считается контракт, по
которому на отчетную дату не завершены взаиморасчеты Импортера и его
иностранного контрагента, то есть у Банка Импортера отсутствуют
сведения о таможенном оформлении на территории Российской Федерации в
таможенных режимах "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт"
всего предусмотренного контрактом объема товаров либо не произведены
все платежи за ввезенные товары.
Отчет состоит из 3 разделов.
В разделе I Отчета называются сведения о произведенных платежах и
поступлении товаров по импортным сделкам в тысячах единиц валюты цены
по контракту.
По графам 2 и 3 указываются наименование и код валюты в
соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94,
введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 г.
N 365.
По графе 4 указывается нарастающим итогом сложившаяся на начало
отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной
валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых
товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком
Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая
завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в
таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт",
либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным
импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка
Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.
По графе 5 указывается общая сумма переводов средств в
иностранной валюте за импортируемые товары, фактически осуществленных
за отчетный месяц.
По графе 6 указывается сумма переводов средств в иностранной
валюте, осуществленных в отчетном месяце в порядке предоплаты
(авансового платежа) ("Код платежа" в Карточке платежа - "04").
По графе 7 указывается стоимость импортируемых товаров,
таможенное оформление которых в режимах "выпуск в свободное обращение"
или "реимпорт" завершено в отчетном месяце. В данную графу включаются
сведения, полученные Банком Импортера на основании УКи, переданных в
Банк Импортера из ГТК России, а также копий ГТД, представленных
Импортером в Банк Импортера (в том числе корректировки указанных
сведений при отправке соответствующих УКи в ГТК России).
По графе 8 указывается стоимость импортируемых товаров, по
которым Банком Импортера в отчетном месяце УКи направлены в ГТК
России.
По графе 9 указывается сумма средств в иностранной валюте,
зачисленных в отчетном месяце Банком Импортера на валютный счет
Импортера в качестве возврата средств не неисполненным импортным
контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05").
По графе 10 указывается нарастающим итогом сложившаяся на конец
отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной
валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых
товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком
Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая
завершение таможенного оформления соответствующей партии товаров в
таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт",
либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным
импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка
Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.
Показатель рассчитывается следующим образом:
гр. 10 = гр. 4 + гр. 5 - гр. 7 - гр. 9.
По графе 11 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе
10 Отчета, по которой по состоянию на конец отчетного месяца Банком
Импортера не получено подтверждение поступления импортируемых товаров
в срок, превышающий 180 дней от даты платежа.
По графе 12 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе
11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера письмо
из МВЭС России, подтверждающее обоснованность непоступления
импортируемого товара.
По графе 13 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе
11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера
разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций,
связанных с движением капитала.
В разделе II Отчета указываются сведения о произведенных платежах
по импортным сделкам и зачислениях Импортеров в качестве возврата
средств по неисполненным импортным контрактам в тысячах единиц
фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран
юридической регистрации иностранных контрагентов Импортеров.
В разделе III Отчета указываются сведения о составе
информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой
составляется Отчет.
Приложение 9
к Инструкции Банка России и
ГТК России от 26.07.95 N 30
Банковская отчетность
Код форм документа по ОКУД 0409606
------------------------------------------------------------------------
| Код учреждения | Код территории | Количество банков и | Дата |
| по справочнику | по СОАТО | филиалов, представивших | отправки |
| КП | | отчет | отчета |
|----------------|----------------|-------------------------|----------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------------
Сводный отчет
о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары
за __________ 199 _ г.
Кем представляется ___________________________________________________
Наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ
Кому представляется Центральный банк Российской Федерации
__________________________________________________
Департамент валютного регулирования и валютного контроля
______________________________________________________________________
Форма N 616
ежемесячная
Раздел I.
Сведения о платежах и поступлении товаров
тыс. единиц валюты цены
------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Суммы валютных операций |
| п/п | |----------------------------|
| | | Доллар | Немецкая | ... |
| | | США | марка | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| | Код валюты: | 840 | 280 | ... |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | ... |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 1 | Превышение суммы переводов за импортируемые | | | |
| | товары над стоимостью поступивших по импорту | | | |
| | товаров по состоянию на начало отчетного месяца | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 2 | Сумма переводов за импортируемые товары | | | |
| | за отчетный месяц | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 2.1 | из них: переводы, осуществленные в порядке | | | |
| | предоплаты (авансового платежа) | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 3 | Стоимость импортируемых товаров, таможенное | | | |
| | оформление которых завершено в отчетном месяце | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 4 | Стоимость импортируемых товаров, по которым | | | |
| | УКи отправлены банком в ГТК России | | | |
| | в отчетном месяце | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 5 | Сумма возврата по неисполненным импортным | | | |
| | контрактам за отчетный месяц | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 6 | Превышение суммы переводов за импортируемые | | | |
| | товары над стоимостью поступивших по импорту | | | |
| | товаров по состоянию на конец отчетного месяца | | | |
| | стр. 6 = стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 - стр. 5 | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 6.1 | в том числе: | | | |
| | - в сроки, превышающие 180 дней от даты перевода | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 6.1.1 | из них обосновано: | | | |
| | - письмом МВЭС России | | | |
|--------|--------------------------------------------------|--------|----------|--------|
| 6.1.2 | - лицензией (разрешением) Банка России | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел II.
Структура произведенных платежей (возврата платежей)
тыс. единиц валюты платежа
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Наименование страны | Код валюты | Суммы товарных операций |
| п/п | страны | и валюты платежа | |---------------------------|
| | | | | платеж | возврат платежа |
|-----|--------|---------------------|------------|--------|------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----|--------|---------------------|-----------------------------------------
| 1 | | наименование страны | х х х
|-----|--------|---------------------|-----------------------------------------
| | | наименование валюты | | | |
|-----|--------|---------------------|------------|--------|------------------|
| | | - " - | | | |
|-----|--------|---------------------|------------|--------|------------------|
| | | - " - | | | |
|-----|--------|---------------------|-----------------------------------------
| 2 | | наименование страны | х х х
|--------------|---------------------|-----------------------------------------
| ... | наименование валюты | | | |
| |---------------------|------------|--------|------------------|
| | - " - | | | |
| |---------------------|------------|--------|------------------|
| | | | | |
|--------------|---------------------|-----------------------------------------
| ... | | ... | х х х
-------------------------------------------------------------------------------
Раздел III.
Состав информационной базы данных
Количество:
- ПСи ________________________ (ед.)
- Карточек платежа ________________________ (ед.)
- Карточек возврата платежа ________________________ (ед.)
- УКи ________________________ (ед.)
Руководитель _________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер ____________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исп. _____________ Тел. _______________
(Ф.И.О.) |