ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
20 марта 2003 г.
N 3
(Д)
1. Вправе ли кредитные организации для выявления операций,
указанных в пункте 2 статьи 6 Федерального закона "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон), использовать
перечни лиц, признанных имеющими отношение и причастными к
террористической деятельности, которые были доведены до их сведения
указаниями оперативного характера Банка России от 30.10.2001 N 127-Т
"О мерах, предпринимаемых США по предотвращению финансирования
терроризма" и от 01.02.2002 N 12-Т "О мерах, предпринимаемых во
исполнение резолюций Совета Безопасности ООН"?
Пунктом 2 статьи 6 Федерального закона установлено, что операции
с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному
контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация
или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в
установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об
их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо
или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких
организации или лица, либо физическое или юридическое лицо,
действующее от имени или по указанию таких организации или лица.
Порядок определения и доведения до сведения организаций,
осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (в
том числе кредитных организаций), перечня таких организаций и лиц
устанавливается Правительством Российской Федерации. Такой порядок
определен Постановлением Правительства Российской Федерации от
18.01.2003 N 27 "Об утверждении Положения о порядке определения
перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются
сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения
этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с
денежными средствами или иным имуществом" (далее - Положение).
В соответствии с пунктом 2 Положения полномочиями по составлению
вышеназванного перечня, а также внесению в него изменений и дополнений
наделен КФМ России.
Перечень, составленный КФМ России, доведен до сведения
территориальных учреждений Банка России Главным центром информатизации
Банка России 21 марта 2003 года.
Перечни лиц, признанных имеющими отношение и причастными к
террористической деятельности, которые доводились до сведения
кредитных организаций Банком России (указания оперативного характера
от 30.10.2001 N 127-Т "О мерах, предпринимаемых США по предотвращению
финансирования терроризма" и от 01.02.2002 N 12-Т "О мерах,
предпринимаемых во исполнение резолюций Совета Безопасности ООН"),
могут использоваться ими при реализации программ по выявлению
необычных сделок.
2. Как в целях выявления операций, указанных в абзаце пятом
подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона, определить период
деятельности юридического лица, которое прошло процедуру
реорганизации?
В соответствии с пунктом 1 и абзацем пятым подпункта 3 пункта 1
статьи 6 Федерального закона операция с денежными средствами или иным
имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она
совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо эквивалентную
сумму в иностранной валюте, а по своему характеру данная операция
относится к операциям по зачислению денежных средств на счет (вклад)
или их списанию со счета (вклада) юридического лица, период
деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его
регистрации.
Согласно пункту 2 статьи 11 Федерального закона "О
государственной регистрации юридических лиц" моментом государственной
регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей
записи в государственный реестр. В то же время следует принимать во
внимание, что в соответствии с пунктом 2 статьи 15 указанного Закона в
случае, если юридическое лицо подверглось реорганизации и в результате
этой процедуры прекращена деятельность одного или нескольких
юридических лиц, регистрирующие органы вносят в государственный реестр
записи о прекращении деятельности таких юридических лиц и
государственной регистрации вновь возникших юридических лиц.
Таким образом, требования Федерального закона об обязательном
контроле распространяются на операции юридических лиц, которые вновь
возникли в результате реорганизации в форме слияния, разделения,
выделения или преобразования.
Следовательно, при рассмотрении вопроса об отнесении операции
юридического лица, вновь возникшего в результате реорганизации, к
операциям, указанным в абзаце пятом подпункта 3 пункта 1 статьи 6
Федерального закона, отсчет периода его деятельности следует начинать
с даты внесения регистрирующим органом в государственный реестр записи
о государственной регистрации этого юридического лица (статья 191
Гражданского кодекса Российской Федерации).
3. Федеральный закон "О государственной регистрации юридических
лиц" установил требование о представлении в регистрирующие органы
юридическими лицами, зарегистрированными до его вступления в силу,
документов, необходимых для внесения записи в государственный реестр.
Следует ли кредитной организации в соответствии с пунктом 1 и абзацем
пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона распространять
процедуры обязательного контроля на указанных юридических лиц?
В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Федерального закона "О
государственной регистрации юридических лиц" моментом государственной
регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей
записи в государственный реестр. При этом пунктом 3 статьи 5
Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц"
определено, что записи вносятся в государственный реестр на основании
документов, представленных заявителями при государственной регистрации
юридических лиц и внесении изменений в государственный реестр.
Согласно пункту 3 статьи 26 Федерального закона "О
государственной регистрации юридических лиц" уполномоченное лицо
юридического лица, зарегистрированного до вступления в силу указанного
Федерального закона, обязано в течение шести месяцев со дня его
вступления в силу представить в регистрирующий орган сведения,
предусмотренные Федеральным законом "О государственной регистрации
юридических лиц". При этом в обращении Министерства Российской
Федерации по налогам и сборам "О государственной регистрации
юридических лиц" ("Парламентская газета", N 134, 18.07.2002,
"Российская Бизнес-газета", N 28, 23.07.2002) указано, что "это не
переоформление свидетельства, не перерегистрация юридического лица, а
именно сообщение сведений о юридическом лице, на основании которого в
Единый государственный реестр юридических лиц будет внесена запись и
выдано свидетельство, подтверждающее факт внесения записи в
государственный реестр".
Таким образом, операции юридических лиц, которые были
зарегистрированы до вступления в силу Федерального закона "О
государственной регистрации юридических лиц" и с даты государственной
регистрации которых прошло более трех месяцев, согласно абзацу пятому
подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона обязательному
контролю не подлежат.
4. В соответствии с требованиями статьи 4 и пункта 6 статьи 7
Федерального закона кредитные организации, представляющие
соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе
информировать об этом клиентов или иных лиц. Вправе ли кредитная
организация представлять информацию о принимаемых ею мерах в целях
противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и
финансированию терроризма проверяющим Банка России, а также обращаться
к клиенту за разъяснениями или дополнительными документами,
необходимыми ей для осуществления внутреннего контроля?
В соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального закона контроль
за исполнением физическими и юридическими лицами Федерального закона в
части фиксирования, хранения и представления информации об операциях,
подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего
контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в
соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом
в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных
организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным
имуществом.
В соответствии со статьей 56 Федерального закона "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является
органом банковского регулирования и надзора. Руководствуясь статьей 73
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)", а также Инструкцией Банка России, устанавливающей порядок
проведения проверок кредитных организаций и их филиалов
уполномоченными представителями Центрального банка Российской
Федерации, представители (служащие) Банка России имеют право получать
и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их
филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих
документов для приобщения к материалам проверки.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона на кредитную
организацию возложена обязанность документально зафиксировать и
представить сведения о подлежащих обязательному контролю и необычных
операциях в уполномоченный орган. Соответственно, в рамках исполнения
Федерального закона кредитная организация вправе обратиться к клиенту
за получением необходимых ей для осуществления внутреннего контроля в
целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и
финансированию терроризма разъяснений и (или) документов при условии,
что такой запрос не будет мотивирован принятием кредитной организацией
мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и
валютного контроля.
Департамент валютного регулирования и валютного контроля сообщает
названия сайтов Интернета, содержащих сведения об иностранном
законодательстве и международных инициативах в области противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма:
- Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
(ФАТФ) - www.fatf-gafi.org, а также новый сайт по вопросам борьбы с
финансированием терроризма - www.fatf-gafi.org/TerFinance_en.htm,
- Международного валютного фонда - www.imf.org,
- Всемирного банка - www.worldbank.ru,
- Международной информационной системы по вопросам
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, - www.imolin.org,
- Европарламента - www.europarl.eu.int,
- Организации Объединенных Наций - www.un.org,
- Вольфсбергской группы - www.wolfsberg-principles.com,
- Сети по борьбе с преступлениями США - www.fincen.gov,
- Казначейства США - www.treas.gov,
- Азиатско-Тихоокеанской группы по вопросам отмывания денег -
www.apgml.org,
- Карибской группы финансовых действий против отмывания денег -
www.cfatf.org,
- Международной комплаенс-системы Complinet - www.complinet.com,
на котором представлены информационная база данных по клиентам
отдельных банков и актуальные сведения о международных инициативах в
области противодействия легализации (отмыванию) доходов и
финансированию терроризма,
- Журнала "Money laundering Alert" - www.moneylaundering.com.
20 марта 2003 г.
N 3 |