ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ
ИНСТРУКЦИЯ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
31 марта 2004 г.
N 112-И
(Д)
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790, 2003, N
2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032), Федерального закона "Об
ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 46 (часть II), ст. 4448) и в соответствии с
решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета
директоров Банка России от 19 марта 2004 года N 5) устанавливает
особенности расчета и значений обязательных нормативов, определенных
Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" и Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах", величину
и методики определения дополнительных обязательных нормативов
кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным
покрытием, а также особенности осуществления Банком России надзора за
их соблюдением.
Глава 1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает для кредитных
организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием
(далее - кредитная организация - эмитент):
особенности расчета и значений следующих обязательных нормативов:
достаточности собственных средств (капитала) (H1);
общей ликвидности (Н5);
величину и методику расчета следующих дополнительных обязательных
нормативов:
минимальное соотношение размера предоставленных кредитов с
ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17);
минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема
эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18);
максимальное соотношение совокупной суммы обязательств кредитных
организаций - эмитентов перед кредиторами, которые в соответствии с
федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих
требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и
собственных средств (капитала) (H19).
Глава 2. Обязательные нормативы кредитной
организации - эмитента
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (H1)
рассчитывается в порядке, установленном пунктом 2.1 Инструкции Банка
России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах
банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации
6 февраля 2004 года N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004
года N 11) (далее - Инструкция Банка России N 110-И).
Минимально допустимое числовое значение норматива H1 кредитной
организации - эмитента устанавливается в размере 14 процентов.
2.2. Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается кредитными
организациями - эмитентами на основании методики, установленной
Инструкцией Банка России N 110-И, с учетом следующего:
из расчета общей суммы всех активов по балансу кредитной
организации - эмитента (А) дополнительно исключаются вложения
кредитной организации - эмитента в кредиты с ипотечным покрытием.
Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается по следующей
формуле:
Лат
Н5 = ---------------- х 100%, где
А - Кр - Ро
ипо
показатели Лат, А и Ро определяются в соответствии с методикой
расчета, предусмотренной Инструкцией Банка России N 110-И;
Кр - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным
ипо
покрытием, которые составляют ипотечное покрытие выпущенных облигаций,
код <*> 8929.
--------------------------------
<*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов в
соответствии с приложением к настоящей Инструкции.
Минимально допустимое числовое значение норматива общей
ликвидности (Н5) кредитной организации - эмитента устанавливается в
размере 20 процентов.
2.3. Норматив минимального соотношения размера предоставленных
кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17)
рассчитывается по следующей формуле:
Кр
ип
Н17 = ------ х 100%, где
К
Кр - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным
ип
покрытием, код 8931;
К - собственные средства (капитал) (К) кредитной организации -
эмитента, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10
февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств
(капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка
России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N
215-П).
Минимально допустимое числовое значение норматива минимального
соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и
собственных средств (капитала) (H17) кредитной организации - эмитента
устанавливается в размере 10 процентов.
2.4. Норматив минимального соотношения размера ипотечного
покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18)
рассчитывается по следующей формуле:
ИП
H18 = ------ х 100%, где
Обл
ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи
3 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", код 8935;
Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который
определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным
покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951.
Минимально допустимое числовое значение норматива минимального
соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с
ипотечным покрытием (H18) кредитной организации - эмитента
устанавливается в размере 100 процентов.
2.5. Норматив максимального соотношения совокупной суммы
обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами,
которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное
право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с
ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19)
рассчитывается по следующей формуле:
Овкл
Н19 = --------- х 100%, где
K
Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации -
эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными
законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований
перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, код 8952.
Максимально допустимое числовое значение норматива максимального
соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации -
эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными
законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований
перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных
средств (капитала) (H19) кредитной организации - эмитента
устанавливается в размере 50 процентов.
Глава 3. О предоставлении дополнительной
информации в части расчета обязательных нормативов
и выполнении требований статьи 13 Федерального закона
"Об ипотечных ценных бумагах"
3.1. Для подтверждения соответствия требованиям, предусмотренным
статьями 7 и 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах",
кредитная организация - эмитент должна представить в регистрирующий
орган при осуществлении государственной регистрации выпуска облигаций
с ипотечным покрытием расчет обязательных нормативов, предусмотренных
главой 2 настоящей Инструкции, на дату представления документов для
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием;
информацию об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об
ипотечных ценных бумагах" на дату представления документов для
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием, а
также иные документы, предусмотренные Инструкцией Банка России от 22
июля 2002 года N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг
кредитными организациями на территории Российской Федерации", с
изменениями, зарегистрированными в Министерстве юстиции Российской
Федерации 9 октября 2002 N 3852, 30 июня 2003 г. N 4865 ("Вестник
Банка России", от 17 октября 2002 г. N 55; 10 июня 2003 г. N 38)
(далее - Инструкция Банка России N 102-И).
расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2
настоящей Инструкции на дату представления документов для
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием;
информацию об исполнении требований статьи 13 Федерального закона
"Об ипотечных ценных бумагах" на дату представления документов для
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием.
3.2. Расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2
настоящей Инструкции, должен быть отражен в информации, представляемой
в соответствии с подпунктами 3.2.3 приложения 5 к Инструкции Банка
России N 102-И на дату утверждения решения о выпуске облигаций с
ипотечным покрытием и на конец последнего отчетного квартала перед
датой утверждения проспекта облигаций с ипотечным покрытием и в
информации, представляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к
Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об итогах
выпуска облигаций с ипотечным покрытием. При этом требование о
приведении в подпункте 3.2.3 приложения 5 к Инструкции Банка России N
102-И расчета данных нормативов за последние пять завершенных
финансовых лет не применяется.
3.3. Информация об исполнении требований статьи 13 Федерального
закона "Об ипотечных ценных бумагах" в соответствии с подпунктом 3.1.4
приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И должна быть приведена
на дату утверждения решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием
и на конец последнего отчетного квартала перед датой утверждения
проспекта облигаций с ипотечным покрытием и в информации,
предоставляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к Инструкции
Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об итогах выпуска
облигаций с ипотечным покрытием.
3.4. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом
1.2 Инструкции Банка России N 102-И, отказывает в регистрации выпуска
облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение кредитной организацией
- эмитентом обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей
Инструкции, а также требований, установленных статьей 13 Федерального
закона "Об ипотечных ценных бумагах", на дату утверждения советом
директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента
решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием или на дату
представления документов для регистрации выпуска облигаций с ипотечным
покрытием в регистрирующий орган.
3.5. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом
1.2 Инструкции Банка России N 102-И, отказывает в регистрации отчета
об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение
кредитной организацией - эмитентом обязательных нормативов,
установленных главой 2 настоящей Инструкции, а также требований,
установленных статьей 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных
бумагах", на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с
ипотечным покрытием.
Глава 4. Порядок применения настоящей
Инструкции кредитными организациями - эмитентами
4.1. Кредитные организации - эмитенты обязаны соблюдать
установленные настоящей Инструкцией нормативы ежедневно в порядке,
установленном главой 9 Инструкции Банка России N 110-И, в период от
принятия решения уполномоченным органом кредитной организации -
эмитента о размещении облигаций с ипотечным покрытием до полного
погашения обязательств кредитной организации - эмитента по облигациям
с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией - эмитентом.
4.2. Требования к ипотечному покрытию облигаций должны
соблюдаться кредитными организациями - эмитентами в период от
государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием до
полного погашения обязательств кредитной организации - эмитента по
облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией -
эмитентом.
4.3. Кредитные организации - эмитенты представляют отчетность о
соблюдении обязательных нормативов ежемесячно по состоянию на первое
число каждого месяца, а также на внутримесячные даты в составе формы
отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" в сроки и
порядке, предусмотренные Инструкцией Банка России N 110-И.
4.4. Отчетность кредитных организаций - эмитентов по соблюдению
требований по ипотечному покрытию представляется в сроки и порядке,
предусмотренном для представления указанной отчетности кредитных
организаций нормативными актами Банка России.
Глава 5. Особенности осуществления надзора Банком
России за соблюдением кредитными организациями -
эмитентами обязательных нормативов, установленных
настоящей Инструкцией
5.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор
за соблюдением обязательных нормативов кредитными организациями -
эмитентами в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И.
5.2. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор
за соблюдением требований к ипотечному покрытию облигаций, выпускаемых
кредитными организациями - эмитентами, в соответствии со статьей 42
Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах".
Глава 6. Заключительные положения
Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после
дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
31 марта 2004 г.
N 112-И
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
5 мая 2004 г.
N 5783
Приложение
к Инструкции Банка России
"Об обязательных нормативах
кредитных организаций,
осуществляющих эмиссию
облигаций с ипотечным покрытием"
от 31 марта 2004 года
N 112-И
РАСШИФРОВКИ
ОСНОВНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - ЭМИТЕНТОВ ---------
-------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Код | Данные |
| |обозначения | используются |
| | | при расчете |
| | | нормативов |
|--------------------------------------------|--------------|-----------------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------|--------------|-----------------|
| Совокупная сумма предоставленных кредитов| 8929 |Н5 (Кр ) |
| с ипотечным покрытием, которые составляют| | ипо |
| ипотечное покрытие выпущенных облигаций. | | |
| Показатель рассчитывается как сумма| | |
| остатков на счетах (части счетов) N N 44101| | |
| - 44108, 44202 - 44209, 44302 - 44309,| | |
| 44402 - 44409, 44503 - 44508, 44603 -| | |
| 44608, 44703 - 44708, 44803 - 44808, 44903| | |
| - 44908, 45001 - 45008, 45101 - 45108,| | |
| 45201 - 45208, 45301 - 45308, 45403 -| | |
| 45408, 45502 - 45507, 45601 - 45606,| | |
| 45701 -45706, 47801 | | |
|--------------------------------------------|--------------|-----------------|
| Совокупная сумма предоставленных кредитов| 8931 |Н17 (Кр ) |
| с ипотечным покрытием. | | ип |
| Показатель рассчитывается как сумма| | |
| остатков на счетах (части счетов) N N 44101| | |
| - 44108, 44202 - 44209 , 44302 - 44309,| | |
| 44402 - 44409, 44503 - 44508, 44603 -| | |
| 44608, 44703 - 44708, 44803 - 44808, 44903| | |
| - 44908, 45001 - 45008, 45101 - 45108,| | |
| 45201 - 45208, 45301 - 45308, 45403 -| | |
| 45408, 45502 - 45507, 45601 - 45606, 45701| | |
| - 45706, 47801 | | |
|--------------------------------------------|--------------|-----------------|
| Размер ипотечного покрытия, включая| 8935 | Н18 (ИП) |
| обеспеченные ипотекой требования о возврате| | |
| основной суммы долга и процентов по| | |
| кредитным договорам и договорам займа, за| | |
| исключением требований к должникам,| | |
| признанным несостоятельными (банкротами) в| | |
| порядке, предусмотренном законодательством| | |
| Российской Федерации о несостоятельности| | |
| (банкротстве); денежные средства в валюте| | |
| Российской Федерации и иностранной валюте;| | |
| вложения в не обремененные обязательствами| | |
| государственные ценные бумаги, за| | |
| исключением их части, на которую наложен| | |
| арест; стоимость недвижимого имущества,| | |
| приобретенного в результате обращения на| | |
| него взыскания в случае неисполнения или| | |
| ненадлежащего исполнения обеспеченного| | |
| ипотекой обязательства и находящегося у| | |
| кредитной организации - эмитента на правах| | |
| собственности не более двух лет с момента| | |
| приобретения. | | |
| Требования о возврате основной суммы| | |
| долга и об уплате процентов по кредитным| | |
| договорам и договорам займа могут включать| | |
| требования со сроком неисполнения не более| | |
| чем шесть месяцев. | | |
| Показатель рассчитывается как сумма| | |
| остатков на счетах (части счетов) N N 202А,| | |
| 30102, 30110, 30114, 30115, 30210, 30224,| | |
| 319А, 44101 - 44108, 44202 - 44209, 44302 -| | |
| 44309, 44402 - 44409, 44503 - 44508, 44603| | |
| - 44608, 44703 - 44708, 44803 - 44808,| | |
| 44903 - 44908, 45001 - 45008, 45101 -| | |
| 45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308,| | |
| 45403 - 45408, 45502 - 45507, 45601 -| | |
| 45606, 45701 - 45706, 45801 - 45817, 45901| | |
| - 45917, 47427, 47801, 50104, 50113, 50115,| | |
| 50205, 50305, 51201 - 51207, 60401 за| | |
| минусом 60601 | | |
|--------------------------------------------|--------------|-----------------|
| Объем эмиссии облигаций с ипотечным| 8951 |Н18 (Обл) |
| покрытием: сумма номинальной стоимости| | |
| облигаций с ипотечным покрытием и сумма| | |
| процентов по этим облигациям. Показатель| | |
| рассчитывается как сумма остатков на счетах| | |
| (части счетов) N N 52001 - 52006, 52401,| | |
| 52402, 52407, 52501 | | |
|--------------------------------------------|--------------|-----------------|
| Совокупная сумма обязательств кредитной| 8952 |Н19 (Овкл) |
| организации - эмитента перед кредиторами,| | |
| которые в соответствии с федеральными| | |
| законами имеют приоритетное право на| | |
| удовлетворение своих требований перед| | |
| владельцами облигаций с ипотечным| | |
| покрытием. Показатель рассчитывается как| | |
| сумма остатков на счетах (части счетов): N| | |
| N 40803, 40806, 40809, 40810, 40812, 40813,| | |
| 40814, 40815, 409П (за исключением 40906,| | |
| 40907), 423, 426, 47405, 47407, 47409,| | |
| 47411, 47412, 47414, 47418, 47422, 47426,| | |
| 47603, 47605, 47608, 47609, 60305, 60307,| | |
| 60322 | | |
------------------------------------------------------------------------------- |