О НАРУШЕНИЯХ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ПИСЬМО
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РФ
8 сентября 2004 г.
N 01-06/32600
(Д)
В связи с поступающими обращениями таможенных органов по вопросам
привлечения лиц к административной ответственности за нарушения
валютного законодательства разъясняем следующее.
Федеральным законом от 29.06.2004 N 58-ФЗ "О внесении изменений в
некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании
утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации
в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного
управления" внесены изменения в Федеральный закон от 10.12.2003 N
173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В том числе
установлено, что таможенные органы Российской Федерации являются
агентами валютного контроля.
Таким образом, с 01.07.2004 (дата вступления в силу Федерального
закона от 29.06.2004 N 58-ФЗ) таможенные органы и их должностные лица
обладают правами и обязанностями агентов валютного контроля,
определенными статьей 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О
валютном регулировании и валютном контроле", в том числе имеют право
проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования.
В случае выявления должностными лицами таможенных органов в ходе
указанных проверок информации о нарушении актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования данная информация подлежит передаче в орган валютного
контроля, имеющий право применять санкции за нарушения валютного
законодательства. В настоящее время в соответствии с Постановлением
Правительства Российской Федерации от 15.06.2004 N 278 "Об утверждении
положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора" таковым
является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
(Росфиннадзор).
Росфиннадзор своим письмом от 23.08.2004 N 43-01-09-23/685
согласовал возможность передачи таможенными органами информации,
предусмотренной пунктом 9 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003
N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" от
территориальных таможенных органов (региональных таможенных управлений
и таможен) непосредственно в территориальные управления Росфиннадзора
в субъектах Российской Федерации, образуемые в результате
переподчинения Росфиннадзору территориальных контрольно-ревизионных
органов и территориальных органов валютного контроля Минфина России.
Кроме того, достигнута договоренность о передаче вместе с информацией,
предусмотренной Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ,
материалов, содержащих данные, указывающие на наличие события
нарушения валютного законодательства Российской Федерации (комплекта
копий документов, полученных в ходе проведения таможенными органами
проверки соблюдения валютного законодательства).
Также информируем, что с 01.10.2004 вступает в силу Федеральный
закон от 20.08.2004 N 118-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской
Федерации об административных правонарушениях и Таможенный кодекс
Российской Федерации". Указанный Федеральный закон устанавливает новые
редакции статьи 15.25 и главы 16 КоАП России. Внесены изменения в
пункт 80 части 2 статьи 28.3 КоАП России, в соответствии с которыми
должностные лица органов и агентов валютного контроля (в том числе и
таможенных органов) будут иметь право составлять протоколы об
административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП
России, в соответствии с возложенными на них задачами и функциями. В
соответствии со статьей 28.8 КоАП России протокол об административном
правонарушении должен быть направлен в орган, уполномоченный
рассматривать дело об административном правонарушении (Росфиннадзор),
в течение суток с момента составления.
Рекомендации о порядке привлечения лиц к административной
ответственности за нарушения валютного законодательства будут
направлены дополнительно.
Заместитель
председателя Комитета
генерал-полковник
таможенной службы
B.B.ШПАГИН
8 сентября 2004 г.
N 01-06/32600 |