ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ, ОТКРЫТЫМ ФЕДЕРАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ
В УЧРЕЖДЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ФИЛИАЛАХ) ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
26 октября 2004 г.
N 94н
(Д)
Во исполнение пункта 55 Постановления Правительства Российской
Федерации от 14 февраля 2004 г. N 80 "О мерах по реализации
Федерального закона "О федеральном бюджете на 2004 год" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 8, ст. 665) и в целях
упорядочения учета средств федеральных учреждений, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок приостановления органами
федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и
кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
директора Департамента - Главного управления федерального казначейства
Т.Г. Нестеренко.
Министр
А.Л.КУДРИН
26 октября 2004 г.
N 94н
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
23 ноября 2004 г.
N 6130
Согласовано
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
26.10.2004
УТВЕРЖДЕН
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 26 октября 2004 года
N 94н
ПОРЯДОК
ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ, ОТКРЫТЫМ ФЕДЕРАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ
В УЧРЕЖДЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ФИЛИАЛАХ) ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1998, N 31, ст. 3823), статьей 141 Федерального закона от
23 декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52 (ч. I),
ст. 5038) и регулирует взаимодействие органов федерального
казначейства с учреждениями Центрального банка Российской Федерации и
кредитными организациями (филиалами) (далее - банки) в части
приостановления операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в
учреждениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом
счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной
собственности. Некоммерческие организации" и кредитных организациях
(филиалах) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся
в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета
операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
2. При получении от территориального учреждения Центрального
банка Российской Федерации информации о счетах, открытых федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации на
балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной
собственности. Некоммерческие организации" и кредитных организациях
(филиалах) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся
в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета
операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности (далее - счет), по состоянию на 1 число
месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - информация),
Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по субъекту Российской Федерации не позднее 25 числа месяца,
следующего за отчетным кварталом, направляет необходимую информацию в
соответствующее Отделение федерального казначейства.
3. Управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по субъекту Российской Федерации (Отделение
федерального казначейства) (далее - орган федерального казначейства) в
течение 5 рабочих дней с даты получения информации, указанной в пункте
2 настоящего Порядка, или указаний Министерства финансов Российской
Федерации о приостановлении операций по счету оформляет Требование о
закрытии счета, открытого федеральному учреждению для учета операций
со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности (далее - Требование), по форме согласно приложению
N 1 к настоящему Порядку.
4. Требование заполняется в четырех экземплярах. Три экземпляра
Требования вручаются руководителю федерального учреждения лично под
расписку или передаются иным способом, подтверждающим факт и дату
получения Требования федеральным учреждением. В случае невозможности
вручения Требования оно направляется по почте заказным письмом с
уведомлением о вручении.
Четвертый экземпляр Требования с датой и подписью руководителя
федерального учреждения о вручении Требования, а также (при наличии)
уведомление о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об
отказе адресата в получении заказного письма, направленного по почте,
хранится в органе федерального казначейства.
5. Срок исполнения Требования, направляемого федеральному
учреждению, не должен превышать 5 календарных дней со дня его
получения федеральным учреждением.
6. При получении Требования федеральное учреждение закрывает
счет, указанный в Требовании, в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
При наличии остатка денежных средств на счете федерального
учреждения, открытом в банке, федеральное учреждение одновременно с
заявлением на закрытие счета представляет в банк платежное поручение
на перечисление денежных средств в сумме остатка на счете на счет
органа федерального казначейства, открытый в учреждении Банка России
на балансовом счете 40503 "Счета предприятий, находящихся в
федеральной собственности. Некоммерческие организации" или кредитной
организации (филиале) - на балансовом счете 40503 "Счета организаций,
находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации"
для последующего отражения в установленном порядке на лицевом счете,
открытом федеральному учреждению для учета средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
При этом три экземпляра Требования представляются федеральным
учреждением в банк, из которых два экземпляра возвращаются
федеральному учреждению с отметкой банка о закрытии счета, а третий
экземпляр Требования хранится в банке в юридическом деле клиента.
Первый экземпляр Требования с отметкой банка о закрытии счета
федеральное учреждение не позднее трех рабочих дней с даты отметки
банка о закрытии счета передает в орган федерального казначейства,
второй экземпляр Требования хранится в федеральном учреждении.
7. В случае непредставления в установленный срок федеральным
учреждением в орган федерального казначейства экземпляра Требования с
отметкой банка о закрытии счета орган федерального казначейства
оформляет Постановление о приостановлении операций по счету, открытому
федеральному учреждению (далее - Постановление), по форме согласно
приложению N 2 к настоящему Порядку.
Постановление заполняется в трех экземплярах, из которых один
экземпляр Постановления хранится в органе федерального казначейства,
два экземпляра Постановления не позднее дня, следующего за днем
вынесения Постановления, направляются банку, в котором открыты счета
федерального учреждения, и передаются под расписку или иным способом,
обеспечивающим подтверждение факта и даты получения банком этого
Постановления, для исполнения.
При поступлении в банк двух экземпляров Постановления
уполномоченным должностным лицом банка на них проставляется отметка о
получении Постановлений.
8. Постановление органа федерального казначейства подлежит
исполнению банком с момента получения им Постановления и до закрытия
счета федеральным учреждением.
Приостановление операций по счетам федеральных учреждений в банке
означает прекращение банком всех операций по списанию средств, за
исключением исполнения обязанностей федерального учреждения по уплате
налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения
которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской
Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и
сборов, а также за исключением перечисления, на основании платежного
поручения федерального учреждения, суммы остатка денежных средств на
счете, открытом в банке, на счет органа федерального казначейства.
9. Постановления и Требования регистрируются органом федерального
казначейства в Журнале регистрации Требований о закрытии счетов,
открытых федеральным учреждениям в банках для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, и Постановлений о приостановлении операций по счетам,
открытым федеральным учреждениям в банках для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку,
страницы которого должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены
печатью органа федерального казначейства.
10. При закрытии федеральным учреждением счета, по которому ранее
банком были приостановлены операции, банк направляет один экземпляр
Постановления с отметкой о закрытии счета в орган федерального
казначейства.
Второй экземпляр Постановления с отметкой банка о закрытии счета
хранится в банке в юридическом деле клиента.
Приложение N 1
к Порядку приостановления
органами федерального казначейства
операций по счетам, открытым
федеральным учреждениям
в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации
и кредитных организациях (филиалах)
для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности, утвержденному
Приказом Минфина России
от 26 октября 2004 г. N 94н
Руководителю -------------------
--------------------------------
(полное наименование
федерального учреждения)
--------------------------------
(ИНН/КПП и адрес федерального
учреждения)
ТРЕБОВАНИЕ N ----
О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОТКРЫТОГО ФЕДЕРАЛЬНОМУ
УЧРЕЖДЕНИЮ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,
ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
-------------
| Коды |
|-----------|
Форма по КФД | |
|-----------|
от "--" --------- 200- г. Дата | |
-------------
----------------------------------------------------------------------
(наименование органа федерального казначейства)
ставит в известность -------------------------------------------------
(полное наименование федерального
учреждения)
о том, что в соответствии со статьей 141 Федерального закона от 23
декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год" счета,
открытые федеральным учреждениям в учреждениях расчетной сети Банка
России и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, должны быть закрыты.
Ваша организация обязана закрыть счет:
----------------------------------------------------------------------
В случае если настоящее требование будет оставлено без
исполнения, в срок до "--" ------------- 200- года,
----------------------------------------------------------------------
(наименование органа федерального казначейства)
будут приостановлены операции по счету -------------------------------
в соответствии с -----------------------------------------------------
(указываются законодательные и иные
----------------------------------------------------------------------
нормативные правовые акты Российской Федерации,
являющиеся основанием)
Руководитель (заместитель руководителя) ------------------------------
(наименование органа
федерального
казначейства)
------------- -------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "--" ------------- 200- г.
Исполнитель ------------- Телефон ------- ----------- ----------------
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
ПОЛУЧЕНО:
Руководитель --------------------------------------- -----------------
(наименование федерального (подпись)
учреждения)
----------------------------------------------------------------------
Отметки банка
----------------------------------------------------------------------
(наименование банка)
-------------------
| БИК |
|-----------------|
| | | | | | | | | |
-------------------
Требование получено "--" --------- 200- г.
Закрыт счет N ----------- Дата закрытия "--" ------------- 200- г.
Уполномоченное должностное лицо ------------ М.П. ----------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение N 2
к Порядку приостановления
органами федерального казначейства
операций по счетам, открытым
федеральным учреждениям
в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации
и кредитных организациях (филиалах)
для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности, утвержденному
Приказом Минфина России
от 26 октября 2004 года
N 94н
Руководителю -------------------
--------------------------------
(полное наименование
учреждения Банка России или
кредитной организации
(филиала))
ПОСТАНОВЛЕНИЕ N ---
О ПРИОСТАНОВЛЕНИИ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ,
ОТКРЫТОМУ ФЕДЕРАЛЬНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
-------------
| Коды |
|-----------|
Форма по КФД | |
|-----------|
от "--" --------- 200- г. Дата | |
-------------
Руководитель (заместитель руководителя) -------------------------
(наименование органа
федерального
казначейства)
------------------------------------------, рассмотрев обстоятельства,
(Ф.И.О.)
связанные с неисполнением обязанности закрыть счет N ----------------,
открытый в -----------------------------------------------------------
(наименование банка)
для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, после истечения срока исполнения
требования о закрытии счета N ------------- федеральным учреждением
---------------------------------------------------------------------,
(наименование федерального учреждения)
находящимся в ведении -----------------------------------------------,
(наименование главного распорядителя
средств федерального бюджета)
в соответствии с -----------------------------------------------------
(указываются законодательные и иные нормативные
правовые акты Российской Федерации)
ПОСТАНОВИЛ:
Приостановить все операции по списанию средств со счета ---------
---------------------------------, открытого в -----------------------
(указывается вид и номер счета) (полное
наименование
банка, БИК)
федеральному учреждению ------------------------------, за исключением
(наименование)
исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и
платежей, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским
законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению
обязанности по уплате налогов и сборов, а также за исключением
перечисления на основании платежного поручения федерального учреждения
на перечисление денежных средств, в сумме остатка на счете, открытом в
банке, на счет органа федерального казначейства.
Руководитель (заместитель руководителя) --------------------------
(наименование органа
федерального
казначейства)
------------- -------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "--" ------------- 200- г.
----------------------------------------------------------------------
Отметки банка
----------------------------------------------------------------------
(наименование банка)
-------------------
| БИК |
|-----------------|
| | | | | | | | | |
-------------------
Постановление получено "--" --------- 200- г.
1. Приостановлены операции по счету N ---------------------------
Дата приостановки "--" ----------------- 200- г.
Уполномоченное должностное лицо ----------- М.П. --------------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
2. Закрыт счет N --------- Дата закрытия "--" -------- 200- г.
Уполномоченное должностное лицо ----------- М.П. -----------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение N 3
к Порядку приостановления
органами федерального казначейства
операций по счетам, открытым
федеральным учреждениям
в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации
и кредитных организациях (филиалах)
для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности, утвержденному
Приказом Минфина России
от 26 октября 2004 года
N 94н
ЖУРНАЛ
регистрации Требований о закрытии счетов,
открытых федеральным учреждениям в банках для учета
операций со средствами, полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, и Постановлений
о приостановлении операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в банках для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
-------------
| Коды |
|-----------|
Форма по КФД | |
|-----------|
от "--" ------ 200- г. по "--" ------- 200- г. Дата | |
-------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Требование о закрытии счета, открытого | Учреждение | Постановление о приостановлении операций по | Дата |
| п/п| федерального | федеральному учреждению для учета операций со | банка, в | счету, открытому федеральному учреждению для | закрытия |
| | учреждения | средствами, полученными от предпринимательской и | котором | учета операций со средствами, полученными от | счета |
| | | иной приносящей доход деятельности | открыт счет | предпринимательской и иной приносящей доход | |
| | | | федерального | деятельности | |
| | | | учреждения | | |
|----|---------------|-----------------------------------------------------|----------------|-------------------------------------------------------------|----------|
| | | Дата|Номер|Дата | Исполнитель | |Дата|Номер|Исполнитель | Дата | |
| | | | |получения | | | | | | приостановления | |
| | | | | | | | | | | операций | |
| | | | | | | | | | | | |
|----|---------------|-----|-----|----------|------------------------------|----------------|----|-----|------------------------------|-------------------|----------|
| | | | | | Ф.И.О.|должность | подпись | | | |Ф.И.О.|должность | подпись | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|----|---------------|-----|-----|----------|-------|-----------|----------|----------------|----|-----|------|-----------|-----------|-------------------|----------|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|----|---------------|-----|-----|----------|-------|-----------|----------|----------------|----|-----|------|-----------|-----------|-------------------|----------|
|----|---------------|-----|-----|----------|-------|-----------|----------|----------------|----|-----|------|-----------|-----------|-------------------|----------|
|----|---------------|-----|-----|----------|-------|-----------|----------|----------------|----|-----|------|-----------|-----------|-------------------|----------|
|----|---------------|-----|-----|----------|-------|-----------|----------|----------------|----|-----|------|-----------|-----------|-------------------|----------|
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |