Аксессуары для лазерной резки для стабильной работы оборудования в процессе лазерной резки . . Найдите машину с пробегом в автосалоне Фастар Эксперт.

05.11.2024 11:35
Консультации.
Просмотров всего: 2254; сегодня: 16.

УСН «доходы - расходы»: как законно уменьшить налоговую базу

УСН «доходы - расходы»: как законно уменьшить налоговую базу

Упрощенная система налогообложения (УСН) «доходы - расходы» является одним из наиболее популярных видов налогообложения для МСП. Основным преимуществом этой системы является возможность уменьшения налоговой базы за счет вычета затрат, связанных с ведением бизнеса. Обычно ее советуют выбирать предпринимателям, у которых высокая себестоимость товаров/услуг и затраты составляют больше 60%.

За счет снижения налоговой базы предприниматель платит налог фактически с прибыли, а не дохода. Однако не все расходы подходят для списания. Существуют ограничения, закрепленные на законодательном уровне. Уменьшить налоговую базу можно только, если расход попадает в специальный перечень. 

Важно учитывать только те затраты, которые могут быть вычтены из налоговой базы. К ним относятся:

- Расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов; 

- Материальные затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) плюс коммунальные услуги; 

- Расходы на оплату труда: заработная плата сотрудников, страховые взносы, премии, выплата пособий по временной нетрудоспособности и пр.; 

- Арендные платежи, включая аренду помещений, оборудования, в том числе используя лизинг; 

- Услуги сторонних организаций: бухгалтерские, юридические и др.

Если налоговики при проверке усомнятся в нужности расхода для бизнеса, а предприниматель не сможет обосновать его, этот расход могут снять и доначислить налог. Так, нельзя учесть при УСН представительские расходы руководства, организацию корпоратива для сотрудников, новогодние подарки для их детей. 

Первый и наиболее важный шаг к уменьшению налоговой базы заключается в тщательном документировании всех бизнес-расходов. Налоговое законодательство требует первичные документы для признания затрат. Это могут быть счета-фактуры, торговые накладные, кассовые чеки и договоры. Все расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.

Если бизнес использует основные средства, то у предпринимателя есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу за счет амортизации. Это позволяет распределить стоимость актива на срок его службы, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль. Важно выбрать правильный метод амортизации и вести соответствующий учет. Также уменьшить расходы помогает анализ затрат, который поможет выявить ненужные и оптимизировать бизнес-процессы.

На УСН «расходы минус доходы» надо учитывать, что совсем не платить налог не получится. На этой системе налогообложения есть понятие «минимальный налог». Он составляет 1% от дохода. Его нужно заплатить при любом раскладе, даже если учитываемых расходов было больше, чем доходов.

Поэтому предприниматель по итогам года считает две суммы налога. Первая – разница между доходами и расходами умноженная на налоговую ставку - 15% (в регионе в зависимости от вида деятельности может действовать другая). Вторая – выручка, умноженная на 1%.

Сравнив полученные результаты, предприниматель платит ту сумму, которая оказалась больше. 

Уменьшение налоговой базы в рамках УСН «доходы - расходы» возможно и законно. Это требует системного подхода к учету расходов, оптимизации бизнес-процессов, порядка в документообороте. Также усложняется ведение бухгалтерии. Важно не перепутать баланс, проводки, дебет/кредит. Поэтому предприниматели на этой системе налогообложения чаще пользуются услугами бухгалтера, т.к. самостоятельно вести учет становится уже довольно сложно.

Изображение (фото): из открытых источников


Ньюсмейкер: Альянс Медиа Центр — 9178 публикаций
Сайт: мсп.рф/services/news/detail/usn-dokhody-raskhody-kak-zakonno-umenshit-nalogovuyu-bazu/
Поделиться:

Интересно:

Рыцари на Руси
04.12.2024 12:03 Аналитика
Рыцари на Руси
Тема может вызвать недоумение: разве были рыцари на Руси? В поисках ответа нужно рассмотреть два аспекта вопроса: что означает термин «рыцарь» и есть ли сходство в основных характеристиках рыцарей Западной Европы и древнерусских воинов. О термине «рыцарь» Как появилось слово «рыцарь»? Одна из...
В кинопарке «Москино» пройдет реконструкция битвы за Москву
04.12.2024 09:46 Мероприятия
В кинопарке «Москино» пройдет реконструкция битвы за Москву
В рамках проекта «Зима в Москве» в кинопарке «Москино» представят масштабную историческую реконструкцию, посвященную битве за Москву. 7 и 8 декабря гости смогут увидеть сражение за поселок (ныне — микрорайон) Красная Поляна и бой за село Белый Раст. А еще посетят курсы саперов...
Крупнейшие города Российской империи
03.12.2024 16:34 Аналитика
Крупнейшие города Российской империи
Развитие страны определяется её экономическими и политическими показателями, привлекательность – достопримечательностями и природными красотами, а величие – её городами. Во времена Российской империи, просуществовавшей почти два века – с 1721 по 1917 годы – могущество страны быстро росло, а к концу...
Всего 6% женщин доверяют рекомендациям врача при выборе косметики
03.12.2024 14:39 Аналитика
Всего 6% женщин доверяют рекомендациям врача при выборе косметики
Траты россиянок на уходовую и декоративную косметику за последние два года заметно выросли — рост среднего чека отмечают 65% женщин. Такие данные приводятся в исследовании Инго Экосистемы от «Ингосстраха». У 41% респонденток за последние два года расходы выросли в среднем на 10-20%, у 17%...
День Неизвестного Солдата сегодня отмечают в России
03.12.2024 09:03 Новости
День Неизвестного Солдата сегодня отмечают в России
3 декабря 2024 года вся Россия склоняет головы в память о героях, чьи имена остались неизвестными. В этот день страна отмечает День Неизвестного Солдата — дату, которая является символом беспримерного подвига советских и российских воинов, отдавших жизнь за свободу и...