Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ N 5-ЕСН "ОТЧЕТ О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ"".
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ N 5-ЕСН
"ОТЧЕТ О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ
ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ"
(КОНТРОЛЬНОЕ СООТНОШЕНИЕ ДЛЯ АРИФМЕТИЧЕСКОГО
И ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Код | Раздел, строка, | Контрольные соотношения |
| | строки | графа декларации по ЕСН | показателей ф. 5-ЕСН |
| | | (декларации по | |
| | | страховым взносам*) | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| А | Б | 1 | 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Разделы А, Б, В | 11001 | гр. 1 = раздел 00002 | А: 11001 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| I. Налоговая база | 11030 | стр. 0100 гр. 3 = | 11002 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| для исчисления | 11060 | раздел 00021 стр. 050 | 11003 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| налога (база для | | гр. 3 | 11006 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| начисления страховых | | гр. 2 = раздел 00002 | 11009 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| взносов) | | стр. 0100 гр. 6* = | Б: 11030 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | раздел 00022 стр. 503 | 11031 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | гр. 4* | 11032 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | гр. 5 = раздел 00002 | 11035 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | стр. 0100 гр. 4 = | 11038 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | раздел 00021 стр. 050 | В: 11060 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | гр. 4 | 11061 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | гр. 6 = раздел 00002 | 11062 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | стр. 0100 гр. 5 = | 11065 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | раздел 00021 стр. 050 | 11068 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | гр. 5 | А, Б, В: |
| | | гр. 7 = раздел 00002 | 11001 (11030, 11060) гр. 1 |
| | | стр. 0100 гр. 6 = | <= |
| | | раздел 00021 стр. 050 | 11001 (11030, 11060) гр. 6, |
| | | гр. 5 | 7 |
| | | | 11001 (11030, 11060) гр. 2 |
| | | | >= |
| | | | 11001 (11030, 11060) гр. 1 |
| | | | 11001 (11030, 11060) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11001 (11030, 11060) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11001 (11030, 11060) гр. 6 = |
| | | | 11001 (11030, 11060) гр. 7 |
| | | | 11001 (11030, 11060) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11001 (11030, 11060) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| До 100000 рублей | 11002 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| | 11031 | стр. 010 гр. 3 | 11002 (11031, 11061) гр. 1 |
| | 11061 | гр. 2 = раздел 00022 | <= |
| | | стр. 103 гр. 4* | 11002 (11031, 11061) гр. 6, |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 010 гр. 4 | 11002 (11031, 11061) гр. 2 |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | >= |
| | | стр. 010 гр. 5 | 11002 (11031, 11061) гр. 1 |
| | | | 11002 (11031, 11061) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11002 (11031, 11061) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11002 (11031, 11061) гр. 6 = |
| | | | 11002 (11031, 11061) гр. 7 |
| | | | 11002 (11031, 11061) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11002 (11031, 11061) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 100001 до 300000 | 11003 | гр. 1 = раздел 00021 | А: 11003 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| рублей, в том числе: | 11032 | стр. 020 гр. 3 | 11004 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | 11062 | гр. 2 = раздел 00022 | 11005 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | стр. 203 гр. 4* | Б: 11032 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 11033 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | стр. 020 гр. 4 | 11034 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | гр. 6, 7 = раздел | В: 11062 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | 00021 стр. 020 гр. 5 | 11063 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | | 11064 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | | А, Б, В: |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 1 |
| | | | <= |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 2 |
| | | | >= |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 1 |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 6 = |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 7 |
| | | | 11003 (11032, 11062) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11003 (11032, 11062) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| 100000 рублей | 11004 | гр. 1 = раздел 00021 | А: 11004 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | 11033 | стр. 021 гр. 3 | <= |
| | 11063 | гр. 2 = раздел 00022 | 11015 гр. 1, 2, 5, 6, 7 x |
| | | стр. 213 гр. 4* | 100 |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | Б: 11033 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | стр. 021 гр. 4 | <= |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | 11044 гр. 1, 2, 5, 6, 7 x |
| | | стр. 021 гр. 5 | 100 |
| | | | В: 11063 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | | <= |
| | | | 11074 гр. 1, 2, 5, 6, 7 x |
| | | | 100 |
| | | | А, Б, В: |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 1 |
| | | | <= |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 2 |
| | | | >= |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 1 |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 6 = |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 7 |
| | | | 11004 (11033, 11063) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11004 (11033, 11063) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Сумма, превышающая | 11005 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| 100000 рублей | 11034 | стр. 022 гр. 3 | 11005 (11034, 11064) гр. 1 |
| | 11064 | гр. 2 = раздел 00022 | <= |
| | | стр. 223 гр. 4* | 11005 (11034, 11064) гр. 6, |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 022 гр. 4 | 11005 (11034, 11064) гр. 2 |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | >= |
| | | стр. 022 гр. 5 | 11005 (11034, 11064) гр. 1 |
| | | | 11005 (11034, 11064) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11005 (11034, 11064) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11005 (11034, 11064) гр. 6 = |
| | | | 11005 (11034, 11064) гр. 7 |
| | | | 11005 (11034, 11064) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11005 (11034, 11064) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 300001 до 600000 | 11006 | гр. 1 = раздел 00021 | А: 11006 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| рублей, в том числе: | 11035 | стр. 030 гр. 3 | 11007 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | 11065 | гр. 2 = раздел 00022 | 11008 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | стр. 303 гр. 4* | Б: 11035 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 11036 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | стр. 030 гр. 4 | 11037 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | гр. 6, 7 = раздел | В: 11065 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | 00021 стр. 030 гр. 5 | 11066 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | | 11067 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | | А, Б, В: |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 1 |
| | | | <= |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 2 |
| | | | >= |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 1 |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 6 = |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 7 |
| | | | 11006 (11035, 11065) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11006 (11035, 11065) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| 300000 рублей | 11007 | гр. 1 = раздел 00021 | А: 11007 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | 11036 | стр. 031 гр. 3 | <= |
| | 11066 | гр. 2 = раздел 00022 | 11016 гр. 1, 2, 5, 6, 7 x |
| | | стр. 313 гр. 4* | 300 |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | Б: 11036 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | стр. 031 гр. 4 | <= |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | 11045 гр. 1, 2, 5, 6, 7 x |
| | | стр. 031 гр. 5 | 300 |
| | | | В: 11066 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | | <= |
| | | | 11075 гр. 1, 2, 5, 6, 7 x |
| | | | 300 |
| | | | А, Б, В: |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 1 |
| | | | <= |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 2 |
| | | | >= |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 1 |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 6 = |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 7 |
| | | | 11007 (11036, 11066) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11007 (11036, 11066) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Сумма, превышающая | 11008 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| 300000 рублей | 11037 | стр. 032 гр. 3 | 11008 (11037, 11067) гр. 1 |
| | 11067 | гр. 2 = раздел 00022 | <= |
| | | стр. 323 гр. 4* | 11008 (11037, 11067) гр. 6, |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 032 гр. 4 | 11008 (11037, 11067) гр. 2 |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | >= |
| | | стр. 032 гр. 5 | 11008 (11037, 11067) гр. 1 |
| | | | 11008 (11037, 11067) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11008 (11037, 11067) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11008 (11037, 11067) гр. 6 = |
| | | | 11008 (11037, 11067) гр. 7 |
| | | | 11008 (11037, 11067) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11008 (11037, 11067) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Свыше 600000 рублей | 11009 | гр. 1 = раздел 00021 | А: 11009 гр. 1, 5, 6, 7 = |
| | 11038 | стр. 040 гр. 3 | 11010 гр. 1, 5, 6, 7 + 11011 |
| | 11068 | гр. 2 = раздел 00022 | гр. 1, 5, 6, 7 |
| | | стр. 403 гр. 4* | Б: 11038 гр. 1, 5, 6, 7 = |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 11039 гр. 1, 5, 6, 7 + 11040 |
| | | стр. 040 гр. 4 | гр. 1, 5, 6, 7 |
| | | гр. 6, 7 = раздел | В: 11068 гр. 1, 5, 6, 7 = |
| | | 00021 стр. 040 гр. 5 | 11069 гр. 1, 5, 6, 7 + |
| | | | 11070 гр. 1, 5, 6, 7 |
| | | | А, Б, В: |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 1 |
| | | | <= |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 2 |
| | | | >= |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 1 |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 6 = |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 7 |
| | | | 11009 (11038, 11068) гр. 1, |
| | | | 5, |
| | | | 6, 7 <= 11009 (11038, 11068) |
| | | | гр. 2 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| 600000 рублей | 11010 | гр. 1 = раздел 00021 | А: 11010 гр. 1, 5, 6, 7 <= |
| | 11039 | стр. 041 гр. 3 | 11017 гр. 1, 5, 6, 7 x 600 |
| | 11069 | гр. 5 = раздел 00021 | Б: 11039 гр. 1, 5, 6, 7 <= |
| | | стр. 041 гр. 4 | 11046 гр. 1, 5, 6,7 x 600 |
| | | гр. 6, 7 = раздел | В: 11069 гр. 1, 5, 6, 7 <= |
| | | 00021 стр. 041 гр. 5 | 11076 гр. 1, 5, 6, 7 x 600 |
| | | | А, Б, В: |
| | | | 11010 (11039, 11069) гр. 1 |
| | | | <= |
| | | | 11010 (11039, 11069) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11010 (11039, 11069) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11010 (11039, 11069) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11010 (11039, 11069) гр. 6 = |
| | | | 11010 (11039, 11069) гр. 7 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Сумма, превышающая | 11011 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| 600000 рублей | 11040 | стр. 042 гр. 3 | 11011 (11040, 11070) гр. 1 |
| | 11070 | гр. 5 = раздел 00021 | <= |
| | | стр. 042 гр. 4 | 11011 (11040, 11070) гр. 6, |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 042 гр. 5 | 11011 (11040, 11070) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11011 (11040, 11070) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11011 (11040, 11070) гр. 6 = |
| | | | 11011 (11040, 11070) гр. 7 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Сумма начисленного | 11012 | гр. 1 = раздел 00002 | А, Б, В: |
| налога и страховых | 11041 | стр. 0600 гр. 3 | 11012 (11041, 11071) гр. 2 |
| взносов | 11071 | гр. 2 = раздел 00002 | >= |
| | | стр. 0200 гр. 6* = | 11012 (11041, 11071) гр. 1 |
| | | раздел 00002 стр. 0300 | |
| | | гр. 3 >= раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 3 | |
| | | гр. 3 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0300 гр. 6* | |
| | | гр. 4 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0400 гр. 6* | |
| | | гр. 5 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0900 гр. 4 | |
| | | гр. 6 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 5 | |
| | | гр. 7 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 6 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Численность, всего | 11013 | гр. 1 = раздел 00021 | А: 11013 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| (чел.), в том числе | 11042 | стр. 050 гр. 6 | 11014 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| с налоговой базой | 11072 | гр. 2 = раздел 00022 | 11015 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| (базой для | | стр. 503 гр. 10* | 11016 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| начисления страховых | | гр. 5 = раздел 00021 | 11017 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| взносов): | | стр. 050 гр. 7 | Б: 11042 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | 11043 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | стр. 050 гр. 8 | 11044 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | | 11045 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | | 11046 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | | В: 11072 гр. 1, 2, 5, 6, 7 = |
| | | | 11073 гр. 1, 2. 5, 6, 7 + |
| | | | 11074 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | | 11075 гр. 1, 2, 5, 6, 7 + |
| | | | 11076 гр. 1, 2, 5, 6, 7 |
| | | | А, Б, В: |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 1 |
| | | | <= |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 2 |
| | | | >= |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 1 |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 6 = |
| | | | 11013 (11042, 11072) гр. 7 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| До 100000 рублей | 11014 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| | 11043 | стр. 010 гр. 6 | 11014 (11043, 11073) гр. 1 |
| | 11073 | гр. 2 = раздел 00022 | <= |
| | | стр. 103 гр. 10* | 11014 (11043, 11073) гр. 6, |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 010 гр. 7 | 11014 (11043, 11073) гр. 2 |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | >= |
| | | стр. 010 гр. 8 | 11014 (11043, 11073) гр. 1 |
| | | | 11014 (11043, 11073) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11014 (11043, 11073) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11014 (11043, 11073) гр. 6 = |
| | | | 11014 (11043, 11073) гр. 7 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 100001 до 300000 | 11015 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| рублей | 11044 | стр. 020 гр. 6 | 11015 (11044, 11074) гр. 1 |
| | 11074 | гр. 2 = раздел 00022 | <= |
| | | стр. 203 гр. 10* | 11015 (11044, 11074) гр. 6, |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 020 гр. 7 | 11015 (11044, 11074) гр. 2 |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | >= |
| | | стр. 020 гр. 8 | 11015 (11044, 11074) гр. 1 |
| | | | 11015 (11044, 11074) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11015 (11044, 11074) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11015 (11044, 11074) гр. 6 = |
| | | | 11015 (11044, 11074) гр. 7 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 300001 до 600000 | 11016 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| рублей | 11045 | стр. 030 гр. 6 | 11016 (11045, 11075) гр. 1 |
| | 11075 | гр. 2 = раздел 00022 | <= |
| | | стр. 303 гр. 10* | 11016 (11045, 11075) гр. 6, |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 030 гр. 7 | 11016 (11045, 11075) гр. 2 |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | >= |
| | | стр. 030 гр. 8 | 11016 (11045, 11075) гр. 1 |
| | | | 11016 (11045, 11075) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11016 (11045, 11075) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11016 (11045, 11075) гр. 6 = |
| | | | 11016 (11045, 11075) гр. 7 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Свыше 600000 рублей | 11017 | гр. 1 = раздел 00021 | А, Б, В: |
| | 11046 | стр. 040 гр. 6 | 11017 (11046, 11076) гр. 1 |
| | 11076 | гр. 2 = раздел 00022 | <= |
| | | стр. 403 гр. 10* | 11017 (11046, 11076) гр. 6, |
| | | гр. 5 = раздел 00021 | 7 |
| | | стр. 040 гр. 7 | 11017 (11046, 11076) гр. 2 |
| | | гр. 6, 7 = раздел 00021 | >= |
| | | стр. 040 гр. 8 | 11017 (11046, 11076) гр. 1 |
| | | | 11017 (11046, 11076) гр. 5 |
| | | | <= |
| | | | 11017 (11046, 11076) гр. 6, |
| | | | 7 |
| | | | 11017 (11046, 11076) гр. 6 = |
| | | | 11017 (11046, 11076) гр. 7 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| II. Сумма налоговых | 11018 | гр. 1 = раздел 00002 | |
| льгот (ст. 239 НК | 11047 | стр. 0400 гр. 3 | |
| РФ) | | гр. 5 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0400 гр. 4 | |
| | | гр. 6 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0400 гр. 5 | |
| | | гр. 7 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0400 гр. 6 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| III. Выплаты, не | 11019 | гр. 1, 2 = раздел 00002 | |
| отнесенные к | 11048 | стр. 1000 гр. 3 | |
| расходам, | 11077 | гр. 5 = раздел 00002 | |
| уменьшающим | | стр. 1000 гр. 4 | |
| налоговую базу по | | гр. 6 = раздел 00002 | |
| налогу на прибыль | | стр. 1000 гр. 5 | |
| организаций/выплаты, | | гр. 7 = раздел 00002 | |
| не уменьшающие | | стр. 1000 гр. 6 | |
| налоговую базу по | | | |
| налогу на доходы | | | |
| физических лиц (п. 3 | | | |
| ст. 236 НК РФ) IV. | | | |
| Суммы, не подлежащие | | | |
| налогообложению (ст. | | | |
| 238 НК РФ) | 11020 | гр. 1, 2 = раздел 00002 | |
| | 11049 | стр. 1100 гр. 3 | |
| | 11078 | гр. 5 = раздел 00002 | |
| | | стр. 1100 гр. 4 | |
| | | гр. 6 = раздел 00002 | |
| | | стр. 1100 гр. 5 | |
| | | гр. 7 = раздел 00002 | |
| | | стр. 1100 гр. 6 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| V. Суммы, | 11021 | гр. 1 = раздел 00002 | |
| освобождаемые от | | стр. 1200 гр. 3 | |
| налогообложения в | | гр. 5 = раздел 00002 | |
| соответствии с п. 2 | | стр. 1200 гр. 4 | |
| ст. 245 НК РФ | | гр. 6 = раздел 00002 | |
| | | стр. 1200 гр. 5 | |
| | | гр. 7 = раздел 00002 | |
| | | стр. 1200 гр. 6 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| VI. Суммы, | 11022 | гр. 1 = раздел 00002 | |
| освобождаемые от | | стр. 1300 гр. 3 | |
| налогообложения в | | | |
| соответствии с п. 3 | | | |
| ст. 245 НК РФ | | | |
| КОНТРОЛЬНАЯ СУММА | | | |
| | 11024 | | |
| | 11051 | | |
| | 11080 | | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Разделы Г, Д. | 11090 | гр. 1 = приложение 2 | Г: 11090 = 11091 + 11092 + |
| Подраздел I. | 11120 | страница 03 стр. 300 | 11095 + 11098 |
| Налоговая база для | | гр. 3 = приложение 2 | Д: 11120 = 11121 + 11122 + |
| исчисления налога | | страница 03 стр. 300 | 11125 + 11128 |
| | | гр. 4 = приложение 2 | |
| | | страница 03 стр. 300 | |
| | | гр. 5 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| До 100000 рублей | 11091 | Проставляются соответственно | |
| | 11121 | данные из приложения 2 | |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "до 100000 | |
| | | рублей" в соответствии с | |
| | | данными налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 100001 до 300000 | 11092 | Проставляются соответственно | Г: 11092 = 11093 + 11094 |
| рублей, в том числе: | 11122 | данные из приложения 2 | Д: 11122 = 11123 + 11124 |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "от 100001 руб. | |
| | | до 300000 рублей" в | |
| | | соответствии с данными | |
| | | налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| 100000 рублей | 11093 | Проставляются соответственно | |
| | 11123 | данные из приложения 2 | |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "100000 рублей" | |
| | | в соответствии с данными | |
| | | налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| сумма, превышающая | 11094 | Проставляются соответственно | |
| 100000 рублей | 11124 | данные из приложения 2 | |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "сумма, | |
| | | превышающая 100000 рублей" в | |
| | | соответствии с данными | |
| | | налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 300001 до 600000 | 11095 | Проставляются соответственно | Г: 11095 = 11096 + 11097 |
| рублей в том числе: | 11125 | данные из приложения 2 | Д: 11125 = 11126 + 11127 |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "от 300001 руб. | |
| | | до 600000 рублей" в | |
| | | соответствии с данными | |
| | | налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| 300000 рублей | 11096 | Проставляются соответственно | |
| | 11126 | данные из приложения 2 | |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "300000 рублей" | |
| | | в соответствии с данными | |
| | | налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Сумма, превышающая | 11097 | Проставляются соответственно | |
| 300000 рублей | 11127 | данные из приложения 2 | |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "сумма, | |
| | | превышающая 300000 рублей" в | |
| | | соответствии с данными | |
| | | налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Свыше 600000 рублей, | 11098 | Проставляются соответственно | Г: 11098 = 11099 + 11100 |
| в том числе: | 11128 | данные из приложения 2 | Д: 11128 = 11129 + 11130 |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "свыше 600000 | |
| | | рублей" в соответствии с | |
| | | данными налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| 600000 рублей | 11099 | Проставляются соответственно | |
| | 11129 | данные из приложения 2 | |
| | | страница 03 стр. 300 гр. 3 | |
| | | по интервалу "600000 рублей" | |
| | | в соответствии с данными | |
| | | налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Сумма, превышающая | 11100 | Проставляются соответственно | |
| 600000 рублей | 11130 | данные о налоговой базе для | |
| | | исчисления налога, | |
| | | подлежащего уплате в | |
| | | федеральный бюджет из | |
| | | приложения 2 страница 03 | |
| | | стр. 300 гр. 3 по интервалу | |
| | | "сумма, превышающая 600000 | |
| | | рублей" в соответствии с | |
| | | данными налоговых деклараций | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Численность, всего | 11102 | численность определяется | Г: 11102 = 11103 + 11104 + |
| (чел.), в том числе | 11132 | подсчетом налогоплательщиков | 11105 + 11106 |
| с налоговой базой: | | по всем интервалам налоговой | Д: 11132 = 11133 + 11134 + |
| | | базы | 11135 + 11136 |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| До 100000 рублей | 11103 | численность определяется | |
| | 11133 | подсчетом налогоплательщиков | |
| | | по интервалу налоговой базы | |
| | | "до 100000 рублей" | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 100001 до 300000 | 11104 | численность определяется | |
| рублей | 11134 | подсчетом налогоплательщиков | |
| | | по интервалу налоговой базы | |
| | | "от 100001 руб. до 300000 | |
| | | рублей" | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| От 300001 до 600000 | 11105 | численность определяется | |
| руб. | 11135 | подсчетом налогоплательщиков | |
| | | по интервалу налоговой базы | |
| | | "от 300001 до 600000 рублей" | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Свыше 600000 рублей | 11106 | численность определяется | |
| | 11136 | подсчетом налогоплательщиков | |
| | | по интервалу налоговой базы | |
| | | "свыше 600000 рублей" | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| II. Сумма налоговых | 11107 | гр. 1 = приложение 2 | |
| льгот (ст. 239 НК | 11137 | страница 03 стр. 400 гр. 3 = | |
| РФ) | | приложение 2 страница 03 | |
| | | стр. 400 гр. 4 = приложение | |
| | | 2 страница 03 стр. 400 гр. 5 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| КОНТРОЛЬНАЯ СУММА | 11108 | | |
| | 11140 | | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Подраздел 2 Сумма | 11109 | гр. 1 = приложение 2 | Г: 11109 гр. 1 <= 11090 гр. |
| начисленного налога | 11141 | страница 03 стр. 600 гр. 3 = | 1 |
| | | приложение 2 страница 03 | x 9,6 / 100 |
| | | стр. 600 гр. 4 = приложение | 11109 гр. 2 <= 11090 гр. 1 |
| | | 2 страница 03 стр. 600 гр. 5 | x 0,2 / 100 |
| | | | 11109 гр. 3 <= 11090 гр. 1 |
| | | | x 3,4 / 100 |
| | | | 11109 гр. 4 = 11109 (гр. 1 + |
| | | | гр. 2 + гр. 3) |
| | | | Д: 11141 гр. 1 <= 11120 гр. |
| | | | 1 |
| | | | x 7,0 / 100 |
| | | | 11141 гр. 2 <= 11120 гр. 1 |
| | | | x 0,2 / 100 |
| | | | 11141 гр. 3 <= 11120 гр. 1 |
| | | | x 3,4 / 100 |
| | | | 11141 гр. 4 = 11141 (гр. 1 + |
| | | | гр. 2 + гр. 3) |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| Раздел Е I, II. с | 11150 | Если: ДНп (раздел 00200 | 11150 гр. 5 = 11150 (гр. 1 + |
| доходом от | 11151 | лист 02 стр. 010 гр. 3 | гр. 2 + гр. 3 + гр. 4) |
| реализации до 20 | | + стр. 030 гр. 3 | 11151 гр. 5 = 11151 (гр. 1 + |
| млн. рублей в год | | {до 20 млн. руб.}; | гр. 2 + гр. 3 + гр. 4) |
| | | ББ (стр. 110 гр. 4 + | |
| | | 120 гр. 4 <= 100 млн. | |
| | | руб.); | |
| | | раздел 00022 стр. 503 | |
| | | гр. 10* <= 100 чел., | |
| | | то: гр. 1 = раздел | |
| | | 00002 стр. 0600 гр. 3 | |
| | | гр. 2 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 4 | |
| | | гр. 3 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 5 | |
| | | гр. 4 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 6 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| II, III. со средней | 11152 | Если: раздел 00022 стр. | 11152 гр. 5 = 11152 (гр. 1 + |
| численностью | 11153 | 503 гр. 10* <= 100 | гр. 2 + гр. 3 + гр. 4) |
| работников, не | | чел., | 11153 гр. 5 = 11153 (гр. 1 + |
| превышающей 100 | | то: гр. 1 = раздел | гр. 2 + гр. 3 + гр. 4) |
| человек | | 00002 стр. 0600 гр. 3 | |
| | | гр. 2 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 4 | |
| | | гр. 3 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 5 | |
| | | гр. 4 = раздел 00002 | |
| | | стр. 0600 гр. 6 | |
|----------------------|-----------|------------------------------|--------------------------------|
| КОНТРОЛЬНАЯ | 11154 | | |
| СУММА | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ N 5-ЕСН "ОТЧЕТ О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ"".