О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ ОТКРЫТИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ И СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ И ВОЗВРАТА СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ. Письмо. Центральный банк РФ (ЦБР). 16.01.06 1-Т

Глава 6. Рекомендации по оформлению акта проверки
                        уполномоченного банка

     В соответствующих разделах (подразделах) аналитической части акта
проверки рекомендуется отражать:
     ссылки   на   основные  документы  (информацию),  предоставленные
уполномоченным банком в течение срока проверки;
     сведения    об    оценке   соответствия   внутренних   документов
уполномоченного    банка    требованиям   валютного   законодательства
Российской   Федерации,   нормативных   правовых  актов  Правительства
Российской  Федерации  и  нормативных актов Банка России об открытии и
использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов,
а  также  о  порядке резервирования и возврата сумм резервирования при
осуществлении  валютных  операций  и операций по списанию (зачислению)
денежных  средств  со  специального  банковского счета (на специальный
банковский счет) резидента или нерезидента;
     сведения о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в
деятельности уполномоченного банка;
     ссылки  на пункты законодательных и нормативных актов, требования
которых были нарушены;
     сведения о достоверности учета (отчетности) уполномоченного банка
по вопросам, указанным в задании на проведение проверки;
     сведения  об  устранении уполномоченным банком на дату завершения
проверки  фактов  (событий)  выявленных в его деятельности нарушений и
недостатков,    а    также    недостоверности    учета    (отчетности)
уполномоченного   банка,  подтвержденных  документами  уполномоченного
банка  либо их копиями, заверенными в порядке, определенном подпунктом
3.4.1 Инструкции Банка России N 105-И;
     сведения  об  устранении  (неустранении)  нарушений, выявленных в
ходе предыдущих проверок по данным вопросам;
     сведения  об  организации  внутреннего  контроля  по  проверенным
направлениям деятельности уполномоченного банка;
     информацию  о  том,  выявлялись  ли  службой внутреннего контроля
уполномоченного  банка  нарушения,  аналогичные  установленным, в ходе
проверки;
     сведения об исполнении (неисполнении, несвоевременном исполнении)
уполномоченным банком предписаний Банка России.


                                                          Приложение 1

                                          к Методическим рекомендациям
                                                по проведению проверок
                                                 уполномоченных банков
                                                по вопросам открытия и
                                             использования специальных
                                          банковских счетов резидентов
                                           и нерезидентов и соблюдения
                                                порядка резервирования
                                        и возврата сумм резервирования
                                                     при осуществлении
                                                     валютных операций