Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ ОТКРЫТИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ И СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ И ВОЗВРАТА СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ".
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, РЕКОМЕНДУЕМЫХ
К ИСПОЛЬЗОВАНИЮ В ХОДЕ ПРОВЕРКИ
-------------------------------------------------------------------
| N | Наименование документов и информации |
|п/п| |
|---|-------------------------------------------------------------|
|1. | Внутренние документы по осуществлению валютного контроля в |
| | уполномоченном банке, включая информацию о подразделении, на|
| | которое уполномоченным банком возложено выполнение функций |
| | валютного контроля, в том числе по вопросам открытия и |
| | использования специальных банковских счетов резидентов и |
| | нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резер- |
| | вирования при осуществлении валютных операций и операций по |
| | списанию (зачислению) денежных средств со специального счета|
| | (на специальный счет) резидента или нерезидента |
|---|-------------------------------------------------------------|
|2. | Документы службы внутреннего контроля уполномоченного банка |
| | по вопросам исполнения требований валютного законодательства|
| | Российской Федерации и актов органов валютного регулирования|
| | (рабочие документы проверок службы внутреннего контроля, |
| | акты проверок и предложения по результатам проверок) |
|---|-------------------------------------------------------------|
|3. | Аудиторские заключения (детализированные аудиторские отчеты)|
|---|-------------------------------------------------------------|
|4. | Книга (книги) регистрации открытых счетов |
|---|-------------------------------------------------------------|
|5. | Список ответственных лиц проверяемого уполномоченного банка,|
| | уполномоченных осуществлять от его имени действия по |
| | валютному контролю, предусмотренные Инструкцией Банка России|
| | N 117-И, а также список ответственных лиц проверяемого |
| | уполномоченного банка, уполномоченных осуществлять от его |
| | имени действия, связанные с внесением и возвратом клиентами |
| | сумм резервирования, предусмотренные Инструкцией Банка |
| | России N 114-И |
|---|-------------------------------------------------------------|
|6. | Зарегистрированная в Банке России Карточка образцов оттисков|
| | печатей, используемых для целей валютного контроля |
|---|-------------------------------------------------------------|
|7. | Электронная база данных по валютным операциям |
|---|-------------------------------------------------------------|
|8. | Выписки из лицевых счетов клиентов (резидентов и |
| | нерезидентов) |
|---|-------------------------------------------------------------|
|9. | Паспорта сделок, действующие в проверяемый период |
|---|-------------------------------------------------------------|
|10.| Досье по паспортам сделок |
|---|-------------------------------------------------------------|
|11.| Подборки документов, сформированные уполномоченным банком |
| | для целей учета операций, проводимых с использованием спе- |
| | циальных банковских счетов резидентов и нерезидентов (при |
| | наличии) |
|---|-------------------------------------------------------------|
|12.| Досье по резервированию |
|---|-------------------------------------------------------------|
|13.| Реестр внесения и возврата сумм резервирования |
|---|-------------------------------------------------------------|
|14.| Бухгалтерские документы |
-------------------------------------------------------------------
Приложение 3
к Методическим рекомендациям
по проведению проверок
уполномоченных банков
по вопросам открытия и
использования специальных
банковских счетов резидентов
и нерезидентов и соблюдения
порядка резервирования
и возврата сумм резервирования
при осуществлении
валютных операций
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ ОТКРЫТИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ И СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ И ВОЗВРАТА СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ".