Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"".
Вспомогательная таблица 4. Изменение стоимости
финансовых активов и инвестиций за отчетный период
----------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование статьи | Финансовые | Финансовые | Инвестиции | Итого |
|п/п| | активы, | активы, | в дочерние | |
| | | имеющиеся | удерживаемые | и зависимые | |
| | | в наличии | до погашения | (ассоциированные) | |
| | | для | | организации | |
| | | продажи | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|1 | Остаток на начало | | | | |
| | отчетного периода | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|2 | Стоимость | | | | |
| | приобретения | | | | |
| | финансовых активов, | | | | |
| | относящихся к | | | | |
| | категории | | | | |
| | "имеющиеся в | | | | |
| | наличии для | | | | |
| | продажи" и | | | | |
| | "удерживаемые до | | | | |
| | погашения" и | | | | |
| | инвестиций в | | | | |
| | дочерние и | | | | |
| | зависимые | | | | |
| | (ассоциированные) | | | | |
| | организации | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|3 | Балансовая | | | | |
| | стоимость | | | | |
| | финансовых активов, | | | | |
| | переведенных из | | | | |
| | других категорий, | | | | |
| | на момент перевода | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|4 | Балансовая | | | | |
| | стоимость выбывших | | | | |
| | финансовых активов, | | | | |
| | относящихся к | | | | |
| | категории | | | | |
| | "имеющиеся в | | | | |
| | наличии для | | | | |
| | продажи" и | | | | |
| | "удерживаемые до | | | | |
| | погашения" и | | | | |
| | инвестиций в | | | | |
| | дочерние и | | | | |
| | зависимые | | | | |
| | (ассоциированные) | | | | |
| | организации | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|5 | Балансовая | | | | |
| | стоимость | | | | |
| | финансовых активов, | | | | |
| | переведенных в | | | | |
| | другие категории, | | | | |
| | на момент перевода | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|6 | Переоценка | | X | X | |
| | финансовых активов, | | | | |
| | имеющихся в наличии | | | | |
| | для продажи, по | | | | |
| | справедливой | | | | |
| | стоимости | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|7 | Амортизация премии | | | X | |
| | (дисконта) по | | | | |
| | ценным бумагам | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|8 | Изменение | X | X | | |
| | балансовой | | | | |
| | стоимости | | | | |
| | инвестиций в | | | | |
| | дочерние и | | | | |
| | зависимые | | | | |
| | (ассоциированные) | | | | |
| | организации в | | | | |
| | связи с применением | | | | |
| | метода долевого | | | | |
| | участия | | | | |
|---|---------------------|------------|-----------------|---------------------|-------|
|9 | Остаток на конец | | | | |
| | отчетного периода | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Числовые данные в строках 4 и 5 должны быть отрицательными (или
нулевыми), в строках 1, 2, 3 и 9 - положительными (или нулевыми).
Данные в строке 9 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 8 по
соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам
данных по графам 3 - 5 по соответствующим строкам.
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"".