ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ. Приказ. Министерство финансов РФ (Минфин России). 07.04.06 55Н

V. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций
            от выполнения соглашения о разделе продукции"

     5.1.   По   строке  010  отражается  доход  налогоплательщика  от
выполнения  СРП,  представляющий собой сумму значений по строкам 020 и
030.
     5.2.  По  строке  020  отражается стоимость прибыльной продукции,
принадлежащей  налогоплательщику,  от  выполнения СРП, определяемая на
основании  данных  приложений  N  1  и  N  2  к  Листу  02  в порядке,
установленном статьей 346.38 НК.
     5.3.  По строке 030 отражается сумма внереализационных доходов за
отчетный  (налоговый)  период,  определяемых в соответствии со статьей
250 НК.
     5.4.  По  строке  040  указывается  сумма  расходов,  уменьшающих
налоговую базу по налогу, которая включает в себя расходы, учитываемые
в  целях налогообложения в соответствии с главой 25 НК и не включенные
в   состав   возмещаемых   расходов,  определяемых  в  соответствии  с
положениями статьи 346.38 НК. В указанную сумму расходов не включаются
суммы налога на добычу полезных ископаемых.
     5.5.  По строке 050 указывается сумма отрицательной величины (или
ее  часть)  налоговой  базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая
налоговую  базу  текущего  налогового  периода. Значение по строке 050
Листа  02 должно соответствовать значению по строке 160 приложения N 3
к Листу 02.
     5.6.  По  строке  060 отражается налоговая база, определяемая как
значение  по  строке  010,  уменьшенное на значение по строке 040 и на
значение по строке 050.
     5.7.  По строке 070 указывается доля налоговой базы, приходящейся
на  обособленное  подразделение организации по местонахождению участка
недр.  В  случае  если налогоплательщик имеет только одно обособленное
подразделение  по  месту  нахождения  участка недр, предоставленного в
пользование на условиях СРП, значение по строке 070 принимается равным
100%.
     5.8.  По  строке  080  указывается налоговая база исходя из доли,
приходящейся   на   обособленное   подразделение,   значение   которой
определяется как произведение значений по строкам 060 и 070.
     5.9.  По  строке 090 указывается общая сумма исчисленного налога,
представляющая собой сумму значений по строкам 100 и 110.
     Значение  по строке 100 определяется как произведение значения по
строке   080  и  значения  налоговой  ставки  по  налогу,  подлежащему
зачислению в федеральный бюджет.
     Значение  по строке 110 определяется как произведение значения по
строке   080  и  значения  налоговой  ставки  по  налогу,  подлежащему
зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации.
     5.10.  По  строке  120  указывается  сумма  начисленных авансовых
платежей  за  отчетный  (налоговый)  период,  определяемая  как  сумма
значений по строкам 130 и 140.
     Значения   по   строкам  130  и  140  определяются  как  значения
показателей  суммы  исчисленного  налога за предыдущий отчетный период
данного налогового периода (строки 100 и 110 соответственно).