О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ. Письмо. Центральный банк РФ (ЦБР). 24.03.05 47-Т

                     О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ
             ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ
            ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

                                ПИСЬМО

                         ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ

                           24 марта 2005 г.
                                N 47-Т

                                 (Д)


     1.  С  целью  совершенствования работы по подготовке и проведению
проверки   и  оценки  организации  внутреннего  контроля  в  кредитных
организациях,   а   также   анализа,  систематизации  и  обобщения  их
результатов  Центральный  банк  Российской  Федерации  направляет  для
практического  применения уполномоченными представителями Банка России
Методические   рекомендации   по   проведению   проверки   организации
внутреннего   контроля   в  кредитных  организациях  (приложение  1  к
настоящему   Письму  Банка  России)  и  Методические  рекомендации  по
проведению   оценки   организации  внутреннего  контроля  в  кредитных
организациях (приложение 2 к настоящему Письму Банка России).
     Методические   рекомендации   по  проведению  оценки  организации
внутреннего  контроля  в  кредитной организации предлагается применять
уполномоченным    представителям    Банка    России    при   вынесении
мотивированного  суждения  для  тестирования  новых  подходов к оценке
организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
     2.  Предварительные  результаты  проверки  и  оценки  организации
внутреннего контроля в кредитной организации рекомендуется обсуждать с
руководителем   кредитной   организации  (ее  филиала)  на  совещании,
проводимом  до  завершения  проверки  в  соответствии  с  пунктом  5.4
Инструкции  Банка  России  от  25 августа 2003 года N 105-И "О порядке
проведения    проверок    кредитных    организаций    (их    филиалов)
уполномоченными    представителями   Центрального   банка   Российской
Федерации",   зарегистрированной   Министерством   юстиции  Российской
Федерации  26  сентября 2003 года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284
("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005
года N 7) (далее - Инструкция Банка России N 105-И).
     В случае недостаточного документарного обоснования мотивированных
суждений  членов  рабочей  группы,  являющихся  основанием для расчета
показателей   оценки  организации  внутреннего  контроля  в  кредитной
организации,  и  выявления  на  совещании  с  руководителем  кредитной
организации   (ее  филиала)  невозможности  устранения  разногласий  с
кредитной  организацией  (ее филиалом), оценку организации внутреннего
контроля  в  кредитной  организации рекомендуется отражать в докладной
записке  о  результатах  проверки  кредитной организации (ее филиала),
представляемой  в  порядке,  определенном  Инструкцией  Банка России N
105-И.
     С   оценкой   организации   внутреннего   контроля   в  кредитной
организации,  осуществленной на основании Методических рекомендаций по
проведению   оценки   организации  внутреннего  контроля  в  кредитных
организациях, в том числе с мотивированными суждениями рабочей группы,
отраженными  в докладной записке о результатах проверки, рекомендуется
ознакамливать  руководителя  кредитной организации (ее филиала), совет
директоров  (наблюдательный  совет)  кредитной  организации  (далее  -
органы управления кредитной организации).
     Ознакомление   с   результатами  оценки  организации  внутреннего
контроля  в  кредитной  организации  может осуществляться в письменной
форме,   а   также   при   проведении  встреч,  бесед  и  совещаний  с
представителями органов управления кредитной организации.
     Территориальным  учреждениям  Банка России, осуществляющим надзор
за деятельностью кредитных организаций, рекомендуется:
     направлять  органам управления кредитной организации рекомендации
по    совершенствованию   системы   внутреннего   контроля   кредитной
организации,  в  том  числе органов внутреннего контроля и направлений
внутреннего контроля, а также по устранению выявленных в ходе проверки
недостатков в организации внутреннего контроля в кредитной организации
и   (или)  в  структурных  подразделениях  кредитной  организации  (ее
филиала),  обусловленных  несоблюдением правил организации внутреннего
контроля,  установленных  Положением  Банка  России от 16 декабря 2003
года   N  242-П  "Об  организации  внутреннего  контроля  в  кредитных
организациях  и  банковских группах", зарегистрированным Министерством
юстиции  Российской  Федерации 27 января 2004 года, N 5489; 22 декабря
2004  года, N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7;
от 31 декабря 2004 года N 74);
     не   применять   принудительные   меры  воздействия  к  кредитным
организациям  по результатам оценки организации внутреннего контроля в
кредитной    организации,    сделанной   на   основании   Методических
рекомендаций  по  проведению оценки организации внутреннего контроля в
кредитных организациях.

Первый заместитель
Председателя Банка России
                                                            А.А.КОЗЛОВ
24 марта 2005 г.
N 47-Т


                                                          Приложение 1

                                                 к Письму Банка России
                                                 от 24 марта 2005 года
                                                                N 47-Т
                                         "О Методических рекомендациях
                                       по проведению проверки и оценки
                                      организации внутреннего контроля
                                             в кредитных организациях"