Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".
Показатель
оценки контроля за представлением отчетов
и информации (П6)
------------------------------------------------------------------
|N п/п| Вопросы |Балл | Вес| Краткая |
| | | <*> |<**>| формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | |мотивированного|
| | | | | суждения |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|1. |Предоставляются ли совету | | 3 | |
| |директоров (наблюдательному | | | |
| |совету), исполнительным органам| | | |
| |кредитной организации, а также | | | |
| |руководителям структурных | | | |
| |подразделений, соответствующим | | | |
| |комитетам и т.д.) отчеты и | | | |
| |информация о результатах | | | |
| |деятельности структурных | | | |
| |подразделений в целях выявления| | | |
| |недостатков контроля, | | | |
| |нарушений, ошибок | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|2. |Осуществляется ли на постоянной| | 3 | |
| |основе руководителями | | | |
| |структурных подразделений | | | |
| |кредитной организации проверка | | | |
| |отчетов о работе подчиненных им| | | |
| |служащих на основании | | | |
| |установленного в кредитной | | | |
| |организации документооборота | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|3. |Достигает ли проверка, | | 1 | |
| |указанная в п. 2, целей ее | | | |
| |назначения | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|4. |Осуществляется ли сверка | | 3 | |
| |отчетов о соблюдении | | | |
| |установленных лимитов на | | | |
| |осуществление банковских и | | | |
| |других сделок с данными | | | |
| |первичных документов | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|5. |Достигает ли сверка, указанная | | 1 | |
| |в п. 4, целей ее проведения | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|6. |Действует ли в кредитной | | 3 | |
| |организации система | | | |
| |согласования (утверждения) | | | |
| |операций (сделок), превышающих | | | |
| |установленные лимиты, | | | |
| |предусматривающая своевременное| | | |
| |информирование соответствующих | | | |
| |руководителей кредитной | | | |
| |организации (ее подразделений) | | | |
| |о таких операциях (сделках) | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|7. |Обеспечивают ли системы | | 1 | |
| |согласования, лимитирования и | | | |
| |информирования, указанные в п. | | | |
| |6, достижение целей их создания| | | |
| |(утверждения) | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|8. |Осуществляется ли в кредитной | | 3 | |
| |организации проверка соблюдения| | | |
| |порядка совершения банковских | | | |
| |операций и других сделок с | | | |
| |одновременным информированием | | | |
| |соответствующих руководителей | | | |
| |кредитной организации о | | | |
| |выявленных нарушениях, ошибках | | | |
| |и недостатках | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|9. |Осуществляется ли в кредитной | | 3 | |
| |организации выверка счетов с | | | |
| |одновременным информированием | | | |
| |соответствующих руководителей | | | |
| |кредитной организации о | | | |
| |выявленных нарушениях, ошибках | | | |
| |и недостатках | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|10. |Способствуют ли проверки, | | 1 | |
| |указанные в п. п. 8 и 9, | | | |
| |сокращению нарушений, ошибок и | | | |
| |недостатков в учете | | | |
| |(отчетности) кредитной | | | |
| |организации | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|11. |Соблюдаются ли требования | | 3 | |
| |законодательства Российской | | | |
| |Федерации в части | | | |
| |достоверности, полноты и | | | |
| |объективности систем учета | | | |
| |(отчетности) кредитной | | | |
| |организации, сбора, обработки и| | | |
| |хранения иных сведений | | | |
------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из
следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости
ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по
проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных
организациях.
Таблица 7
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".