О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ. Письмо. Центральный банк РФ (ЦБР). 24.03.05 47-Т

Вопросы,
       рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур)
          внутреннего контроля в структурных подразделениях
                        кредитной организации

------------------------------------------------------------------
|N п/п|            Вопросы            |Ответы <*>|    Краткая    |
|     |                               |          |  формулировка |
|     |                               |          |  обоснования  |
|     |                               |          |    ответов    |
|-----|-------------------------------|----------|---------------|
|  1  |               2               |    3     |       4       |
|-----|-------------------------------|----------|---------------|
|1.   |Разработаны ли в кредитной     |          |               |
|     |организации внутренние         |          |               |
|     |документы, определяющие        |          |               |
|     |основные направления           |          |               |
|     |внутреннего контроля в         |          |               |
|     |структурных подразделениях     |          |               |
|     |кредитной организации          |          |               |
|-----|-------------------------------|----------|---------------|
|2.   |Соблюдаются ли указанные в п. 1|          |               |
|     |внутренние документы           |          |               |
|-----|-------------------------------|----------|---------------|
|3.   |Обеспечивают ли действующие    |          |               |
|     |правила достижение целей,      |          |               |
|     |определенных при их разработке |          |               |
|-----|-------------------------------|----------|---------------|
|4.   |Позволяют ли внутренние        |          |               |
|     |документы обеспечить           |          |               |
|     |достоверность учета            |          |               |
|     |(отчетности) кредитной         |          |               |
|     |организации (ее филиала)       |          |               |
|-----|-------------------------------|----------|---------------|
|5.   |Являются ли установленные и    |          |               |
|     |применяемые способы (методы)   |          |               |
|     |контроля адекватными характеру |          |               |
|     |и масштабам деятельности       |          |               |
|     |кредитной организации          |          |               |
|-----|-------------------------------|----------|---------------|
|6.   |Соответствуют ли принимаемые   |          |               |
|     |кредитной организацией         |          |               |
|     |мероприятия по оценке и        |          |               |
|     |снижению уровня выявляемых     |          |               |
|     |рисков в структурных           |          |               |
|     |подразделениях кредитной       |          |               |
|     |организации характеру и        |          |               |
|     |масштабам деятельности         |          |               |
|     |кредитной организации (ее      |          |               |
|     |филиала)                       |          |               |
------------------------------------------------------------------

--------------------------------
     <*> Варианты ответов на вопросы:
     Да, в полной мере;
     Да, в основном;
     Да, частично;
     Нет.


                                                          Приложение 3

                                          к Методическим рекомендациям
                                    по проведению проверки организации
                                      внутреннего контроля в кредитных
                                                          организациях