Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".
Показатель
оценки контроля за управлением банковскими
рисками (П4) в кредитной организации "БАНК"
--------------------------------------------------------------------------
|N п/п| Вопросы | Балл | Вес| Краткая |
| | | <*> |<**>| формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | | мотивированного |
| | | | | суждения |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
|1. | Осуществляют ли органы | 1 | 3 | Служба |
| | внутреннего контроля кредитной | | | внутреннего |
| | организации на постоянной | | | контроля на |
| | основе контроль за | | | постоянной |
| | функционированием системы | | | основе (на |
| | управления банковскими рисками | | | основании |
| | и оценкой банковских рисков | | | утвержденных |
| | | | | Советом |
| | | | | директоров |
| | | | | планов работы |
| | | | | службы |
| | | | | внутреннего |
| | | | | контроля и в |
| | | | | соответствии с |
| | | | | утвержденными |
| | | | | внутренними |
| | | | | документами) |
| | | | | осуществляет |
| | | | | контроль за |
| | | | | функционирова- |
| | | | | нием системы |
| | | | | управления |
| | | | | кредитным |
| | | | | риском и оценку |
| | | | | кредитного |
| | | | | риска в |
| | | | | соответствии с |
| | | | | требованиями |
| | | | | Положения Банка |
| | | | | России N 254-П |
| | | | | и иных |
| | | | | нормативных |
| | | | | правовых актов, |
| | | | | содержащими |
| | | | | требования по |
| | | | | системе |
| | | | | управления и |
| | | | | оценке |
| | | | | кредитных |
| | | | | рисков |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
|2. | Предусмотрен ли внутренними | 1 | 3 | Внутренними |
| | документами кредитной | | | документами |
| | организации порядок | | | определен |
| | информирования соответствующих | | | порядок |
| | руководителей кредитной | | | информирования |
| | организации о факторах | | | руководителей |
| | (внутренних и внешних), | | | кредитной |
| | влияющих на повышение уровня | | | организации о |
| | банковских рисков | | | внутренних и |
| | | | | внешних |
| | | | | факторах, |
| | | | | влияющих на |
| | | | | повышение |
| | | | | банковских |
| | | | | рисков |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
|3. | Соблюдается ли упомянутый в п. | 3 | 1 | Порядок |
| | 2 порядок информирования | | | информирования |
| | | | | соблюдается не |
| | | | | во всех случаях |
| | | | | либо |
| | | | | отсутствует |
| | | | | подтверждающий |
| | | | | это документ |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
|4. | Соответствуют ли принятые | 2 | 1 | Принятые |
| | подразделениями и органами | | | подразделением |
| | управления кредитной | | | кредитования |
| | организации меры по оценке и | | | меры по оценке |
| | снижению уровня выявленных | | | и снижению |
| | рисков кредитной организации | | | уровня |
| | характеру и масштабам | | | выявленных |
| | деятельности соответствующих | | | рисков в |
| | подразделений и кредитной | | | основном |
| | организации в целом | | | соответствуют |
| | | | | характеру и |
| | | | | масштабам |
| | | | | деятельности |
| | | | | подразделения и |
| | | | | кредитной |
| | | | | организации в |
| | | | | целом, за |
| | | | | исключением |
| | | | | документального |
| | | | | оформления |
| | | | | информации о |
| | | | | финансовом |
| | | | | состоянии |
| | | | | физических лиц, |
| | | | | которая |
| | | | | обновляется |
| | | | | реже, чем один |
| | | | | раз в квартал, |
| | | | | как это |
| | | | | предусмотрено |
| | | | | внутренними |
| | | | | документами |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
|5. | Осуществляет ли служба | 3 | 3 | Служба |
| | внутреннего контроля контроль | | | внутреннего |
| | за эффективностью принятых | | | контроля |
| | подразделениями и органами | | | осуществляет |
| | управления кредитной | | | частичный |
| | организации по результатам | | | контроль за |
| | проверок мер, обеспечивающих | | | эффективностью |
| | снижение уровня выявленных | | | принятых |
| | рисков | | | кредитным |
| | | | | подразделением |
| | | | | и Правлением по |
| | | | | результатам |
| | | | | проверок мер, |
| | | | | обеспечивающих |
| | | | | снижение уровня |
| | | | | выявленных |
| | | | | рисков. |
| | | | | Повторные |
| | | | | проверки |
| | | | | проводятся не |
| | | | | по всем |
| | | | | выявленным |
| | | | | нарушениям и |
| | | | | недостаткам |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
|6. | Имеются ли у кредитной | 2 | 1 | Внутренние |
| | организации утвержденные | | | документы |
| | уполномоченным в соответствии | | | кредитной |
| | с внутренними документами | | | организации |
| | кредитной организации органом | | | содержат |
| | управления кредитной | | | правила |
| | организации правила действий | | | действий при |
| | при выявлении службой | | | выявлении |
| | внутреннего контроля нарушений | | | службой |
| | процедур принятия решений и | | | внутреннего |
| | оценки рисков, предусмотренных | | | контроля |
| | внутренними документами | | | нарушений |
| | | | | процедур |
| | | | | принятия |
| | | | | решений и |
| | | | | оценки |
| | | | | кредитных |
| | | | | рисков за |
| | | | | исключением |
| | | | | процедуры |
| | | | | принятия |
| | | | | решения по |
| | | | | нарушению |
| | | | | порядка и |
| | | | | периодичности |
| | | | | определения |
| | | | | справедливой |
| | | | | стоимости |
| | | | | залога |
|-----|---------------------------------|------|----|--------------------|
|7. | Имеются ли в кредитной | 1 | 1 | Все выявленные |
| | организации рабочие документы | | | службой |
| | по выявлению и устранению | | | внутреннего |
| | нарушений службой внутреннего | | | контроля и |
| | контроля, главным бухгалтером | | | устраненные |
| | (его заместителем), | | | нарушения |
| | контролером профессионального | | | задокументированы |
| | участника рынка ценных бумаг, | | | |
| | ответственного сотрудника по | | | |
| | противодействию легализации | | | |
| | (отмыванию) доходов | | | |
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из
следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости
ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по
проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных
организациях.
Приложение 2
к Письму Банка России
от 24 марта 2005 года
N 47-Т
"О Методических рекомендациях
по проведению проверки и оценки
организации внутреннего контроля
в кредитных организациях"
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".