Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".
Показатель
оценки деятельности службы внутреннего контроля (П2)
------------------------------------------------------------------
|N п/п| Вопросы |Балл | Вес| Краткая |
| | | <*> |<**>| формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | |мотивированного|
| | | | | суждения |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|1. |Соответствуют ли внутренние | | 3 | |
| |документы, определяющие порядок| | | |
| |деятельности службы внутреннего| | | |
| |контроля, функции службы | | | |
| |внутреннего контроля, | | | |
| |положениям, определенным п. 4.4| | | |
| |Положения Банка России N 242-П | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|2. |Обеспечивается ли кредитной | | 3 | |
| |организацией постоянство | | | |
| |деятельности службы внутреннего| | | |
| |контроля | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|3. |Определена ли во внутренних | | 3 | |
| |документах кредитной | | | |
| |организацией независимость | | | |
| |службы внутреннего контроля | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|4. |Обеспечивается ли в кредитной | | 1 | |
| |организации фактическая | | | |
| |независимость службы | | | |
| |внутреннего контроля | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|5. |Обеспечивается ли кредитной | | 3 | |
| |организацией беспристрастность | | | |
| |службы внутреннего контроля | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|6. |Установлены ли в кредитной | | 3 | |
| |организации требования к | | | |
| |профессиональной компетентности| | | |
| |руководителя (его заместителей)| | | |
| |службы внутреннего контроля | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|7. |Соблюдаются ли требования, | | 3 | |
| |определенные в п. 6 | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|8. |Осуществляет ли служба | | 3 | |
| |внутреннего контроля проверки в| | | |
| |соответствии с планом, | | | |
| |утвержденным советом директоров| | | |
| |(наблюдательным советом) | | | |
| |кредитной организации или | | | |
| |уполномоченным им органом | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|9. |Соответствует ли упомянутый в | | 1 | |
| |п. 8 план характеру и | | | |
| |масштабам деятельности | | | |
| |кредитной организации | | | |
| |(охватывает ли план все | | | |
| |существенные направления | | | |
| |деятельности кредитной | | | |
| |организации) | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|10. |Применяются ли в кредитной | | 3 | |
| |организации основные способы | | | |
| |(методы) осуществления | | | |
| |проверок службой внутреннего | | | |
| |контроля, приведенные в | | | |
| |приложении 3 к Положению Банка | | | |
| |России N 242-П | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|11. |Выполняется ли установленный | | 3 | |
| |кредитной организацией порядок | | | |
| |контроля за принятием мер по | | | |
| |устранению выявленных службой | | | |
| |внутреннего контроля нарушений | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|12. |Выявляются ли службой | | 3 | |
|<***>|внутреннего контроля кредитной | | | |
| |организации недостатки и | | | |
| |нарушения в деятельности | | | |
| |кредитной организации, | | | |
| |аналогичные установленным | | | |
| |ранее в ходе проверок, | | | |
| |проводимых Банком России | | | |
|-----|-------------------------------|-----|----|---------------|
|13. |Выполняет ли служба | | 1 | |
| |внутреннего контроля функции, | | | |
| |определенные во внутренних | | | |
| |документах о службе | | | |
| |внутреннего контроля | | | |
------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из
следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
При ответе на вопрос 4 следует учитывать независимость службы
внутреннего контроля в суждениях и оценках. Не рекомендуется принимать
во внимание отсутствие процедурной независимости.
<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости
ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по
проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных
организациях.
<***> При ответе на вопрос 12 не рекомендуется оценивать
деятельность службы внутреннего контроля выше, чем балл 4, в случае,
если текущая проверка Банка России выявила аналогичные ранее
установленным в ходе проверок Банка России нарушения и недостатки в
деятельности кредитной организации. Если предыдущей проверкой не
выявлено нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации,
то данный пункт не включается в расчет показателя П2.
Таблица 3
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".