Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".
Показатель
оценки организации системы внутреннего контроля
кредитной организации (П1)
-------------------------------------------------------------------
|N п/п| Вопросы |Балл | Вес| Краткая |
| | | <*> |<**>| формулировка |
| | | | | обоснования |
| | | | |мотивированного|
| | | | | суждения |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|1. | Соответствует ли созданная | | 3 | |
| | система органов внутреннего | | | |
| | контроля положениям, | | | |
| | предусмотренным уставом, | | | |
| | внутренними документами | | | |
| | кредитной организации, о | | | |
| | составе, порядке их образования| | | |
| | и полномочиях | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|2. | Имеет ли кредитная организация | | X | |
| | внутренние документы, | | | |
| | определяющие: | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|2.1. | Порядок организации системы | | 3 | |
| | внутреннего контроля, включая | | | |
| | структуру и содержание системы | | | |
| | внутреннего контроля | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|2.2. | Порядок и процедуры | | 3 | |
| | осуществления внутреннего | | | |
| | контроля | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|2.3. | Порядок мониторинга системы | | 3 | |
| | внутреннего контроля советом | | | |
| | директоров (наблюдательным | | | |
| | советом), исполнительными | | | |
| | органами кредитной организации | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|2.4. | Основные вопросы, связанные с | | 3 | |
| | осуществлением внутреннего | | | |
| | контроля, предусмотренные | | | |
| | приложением 2 к Положению Банка| | | |
| | России N 242-П | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|3. | Соблюдаются ли кредитной | | 3 | |
| | организацией порядки и | | | |
| | процедуры, указанные в п. п. | | | |
| | 2.1 - 2.3 | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|4. | Учтены ли во внутренних | | X | |
| | документах кредитной | | | |
| | организации рекомендации по | | | |
| | осуществлению контроля со | | | |
| | стороны органов управления за | | | |
| | деятельностью кредитной | | | |
| | организации, приведенные в | | | |
| | приложении 1 к Положению Банка | | | |
| | России N 242 П: | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|4.1. | В части компетенции совета | | 2 | |
| | директоров (наблюдательного | | | |
| | совета) кредитной организации | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|4.2. | В части компетенции | | 2 | |
| | исполнительных органов | | | |
| | кредитной организации | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|5. | Соблюдаются ли кредитной | | 2 | |
| | организацией положения | | | |
| | внутренних документов, | | | |
| | указанных в п. п. 4.1 - 4.2 | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|6. | Относятся ли к компетенции | | 2 | |
| | совета директоров | | | |
| | (наблюдательного совета) | | | |
| | кредитной организации вопросы, | | | |
| | рекомендованные пунктом 1 | | | |
| | приложения 1 к Положению Банка | | | |
| | России N 242-П | | | |
|-----|--------------------------------|-----|----|---------------|
|7. | Существует ли в кредитной | | 1 | |
| | организации концепция | | | |
| | организации и (или) развития | | | |
| | системы внутреннего контроля, | | | |
| | адекватная стратегии развития | | | |
| | кредитной организации | | | |
-------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> При оценке ответов на вопросы 1, 2.1 - 2.4, 4.1 - 4.2, 6
рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - наличие документа, полностью соответствующего
установленным требованиям;
Балл 2 - наличие документа, частично не соответствующего
установленным требованиям и/или не охватывающего отдельные направления
деятельности кредитной организации или находящегося в стадии
разработки на согласовании с руководителем кредитной организации или
советом директоров (наблюдательным советом);
Балл 3 - наличие документа, не соответствующего установленным
требованиям либо находящегося в стадии разработки;
Балл 4 - отсутствие документа.
При оценке ответов на вопросы 3 и 5 рекомендуется исходить из
следующего:
Балл 1 - практика полностью соответствует установленным
требованиям внутреннего документа;
Балл 2 - на практике частично соблюдаются требования,
установленные внутренним документом (например, за исключением новых
банковских услуг и/или отдельных направлений деятельности);
Балл 3 - практика не соответствует установленным требованиям
внутреннего документа;
Балл 4 - отсутствие внутреннего документа.
При оценке ответа на вопрос 7 рекомендуется исходить из
следующего:
Балл 1 - да, в письменной форме;
Балл 2 - да, в письменной форме, но не достаточно подробно;
Балл 3 - находится в стадии разработки;
Балл 4 - нет.
<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости
ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по
проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных
организациях.
Таблица 2
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ И ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ".