Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".
9. Нарушения, которые допускаются
кредитными организациями при проверке порядка
заключения операционной кассы
----------------------------------------------------------------------
| N п/п | Содержание нарушения | Нормативные правовые акты |
| | | Российской Федерации, в том |
| | | числе нормативные акты |
| | | Банка России |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.1. | Несоответствие данных | Пункты 3.2 и 3.3 Положения |
| | сводной справки о кассовых | Банка России N 199-П |
| | оборотах за день данным | |
| | бухгалтерского учета | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.2. | Не заверены бухгалтерским | Пункт 3.2 Положения Банка |
| | работником суммы кассовых | России N 199-П |
| | оборотов, указанные в | |
| | справках о сумме принятой и | |
| | выданной денежной наличности | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.3. | Кассовые документы не | Пункт 3.5 Положения Банка |
| | подшиваются в отдельные | России N 199-П |
| | папки за каждый операционный | |
| | день | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.4. | Не подшиваются в отдельные | Пункт 3.5 Положения Банка |
| | папки документы, срок | России N 199-П |
| | хранения которых превышает 5 | |
| | лет, не делается об этом | |
| | отметка на лицевой стороне | |
| | папки кассовых документов | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.5. | Отсутствие лент подсчета | Пункт 3.5 Положения Банка |
| | оборотов по дебету и кредиту | России N 199-П |
| | кассовых документов и | |
| | мемориальных ордеров | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.6. | На лицевой стороне папок | Пункты 3.5 и 3.6 Положения |
| | кассовых документов | Банка России N 199-П |
| | отсутствуют подписи | |
| | кассового работника, | |
| | формировавшего папки, | |
| | заведующего кассой и | |
| | главного бухгалтера | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.7. | Кассовые документы за | Пункт 3.6 Положения Банка |
| | последние двенадцать месяцев | России N 199-П |
| | не хранятся заведующим | |
| | кассой | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.8. | Не все наличные деньги | Пункты 7.1 и 7.14 Положения |
| | операционной кассы и другие | Банка России N 199-П |
| | ценности по окончании дня | |
| | сдаются на хранение в | |
| | хранилище ценностей | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.9. | Экземпляры кассовых журналов | Подпункт 1.8.5 пункта 1.8 |
| | не помещаются в кассовые | части III приложения к |
| | документы | Положению Банка России |
| | | N 205-П |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.10. | Ленты подсчета не | Пункт 3.5 Положения Банка |
| | подписываются кассовым | России N 199-П |
| | работником, производившим | |
| | подсчет, отдельно по дебету | |
| | и кредиту кассовых | |
| | документов и мемориальных | |
| | ордеров | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.11. | В кассовые документы не | Пункт 3.2 Положения Банка |
| | помещаются журналы учета | России N 199-П |
| | принятых сумок с ценностями | |
| | и порожних сумок | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.12. | Книга (книги) учета денежной | Пункт 3.4 Положения Банка |
| | наличности и других | России N 199-П |
| | ценностей не заверены | |
| | подписью главного бухгалтера | |
| | (его заместителя) | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 9.99. | Другие нарушения, | |
| | допускаемые кредитными | |
| | организациями | |
----------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".