МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА. Письмо. Центральный банк РФ (ЦБР). 15.06.06 85-Т

Глава 4. Рекомендации по проверке правильности
                  расчета размера процентного риска

     4.1.  Рекомендуется  запросить у кредитной организации внутренние
документы,  определяющие  порядок  управления  процентным  риском,  и,
используя данные этих документов, проверить правильность:
     расчета  процентного  риска,  в  том  числе  на  основании данных
анализа   структуры  активов,  пассивов,  внебалансовых  требований  и
обязательств,  чувствительных  к изменению процентных ставок, данных о
величине изменения процентных ставок;
     установления  лимитов вложений в ценные бумаги торгового портфеля
по видам ценных бумаг (по эмитентам ценных бумаг) и/или ограничений на
проведение операций в рамках торгового портфеля по видам ценных бумаг;
     установления  лимитов  и  ограничений  на  проведение  операций с
ценными  бумагами  по  договорам  с  обратной  продажей и по договорам
займа;
     ограничения  по  структуре  торгового  портфеля  ценных  бумаг  в
разрезе видов и/или выпусков ценных бумаг и/или сроков до погашения;
     установления  лимита  потерь  при  проведении  операций с ценными
бумагами.
     4.2.  Проверяется  соответствие  перечня  финансовых инструментов
торгового портфеля, включаемых в расчет процентного риска, требованиям
пункта 2.1 Положения Банка России N 89-П.
     4.3.   При   проверке   порядка   расчета   размера  специального
процентного  риска  рекомендуется  запросить  у  кредитной организации
информацию   (материалы),   используемые   при   расчете  специального
процентного  риска,  и  на основании данной информации (материалов), а
также  первичных  учетных  документов, предусмотренных фондовой биржей
или   организатором   торговли,   выписок   расчетных   организаций  и
депозитариев, договоров или иных соглашений, проверить правильность:
     распределения  чистых  длинных  и  коротких позиций по финансовым
инструментам торгового портфеля по группам в разрезе рисков;
     группировки   финансовых   инструментов   по  группам  рисков  (в
соответствии с требованиями пункта 2.1 Положения Банка России N 89-П);
     включения  конвертируемых  финансовых  инструментов  (облигации и
привилегированные  акции  с  правом  конверсии  в  обыкновенные акции)
торгового   портфеля   ценных  бумаг  в  расчет  размера  специального
процентного  риска  в  зависимости  от  даты проведения их конверсии в
фондовые ценности и доходности инструментов;
     расчета размера специального процентного риска отдельно по каждой
валюте;
     расчета  размера  специального  процентного риска как общей суммы
(без  учета  знака позиции) взвешенных с учетом риска чистых длинных и
коротких позиций по каждой валюте.
     4.4.  При  проверке  порядка  расчета  размера общего процентного
риска  на  основании  первичных  учетных  документов,  предусмотренных
фондовой   биржей   или   организатором  торговли,  выписок  расчетных
организаций   и   депозитариев,   договоров   или  и  иных  соглашений
проверяется:
     соответствие  порядка  расчета  размера общего процентного риска,
установленного   кредитной   организацией,  требованиям  приложения  2
"Расчет общего процентного риска" к Положению Банка России N 89-П;
     порядок  проведения  операций  и сделок со срочными контрактами и
его  соответствие  требованиям приложения 3 "Порядок включения срочных
контрактов во временные интервалы" к Положению Банка России N 89-П;
     правомерность   распределения   чистых   позиций   по  финансовым
инструментам  торгового портфеля по временным интервалам в зависимости
от срока, оставшегося до даты платежа;
     правильность  расчета  закрытых  и открытых взвешенных позиций по
финансовым  инструментам  торгового  портфеля  по  каждому  временному
интервалу;
     правильность  расчета  закрытых  и открытых взвешенных позиций по
финансовым  инструментам  торгового  портфеля по каждой из трех зон, в
которые группируются временные интервалы, а также между зонами;
     расчет всех взвешенных позиций по каждой валюте;
     расчет  размера  общего  процентного  риска  отдельно  по  каждой
валюте.
     4.5.  Проверяется  правильность расчета размера процентного риска
как  суммы  специального процентного риска и общего процентного риска.
Расчетное  значение  размера  процентного риска сравнивается с данными
отчетности  по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска"
на соответствующую отчетную дату.