ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ И РЕГИСТРАЦИИ ПРОСПЕКТОВ ЦЕННЫХ БУМАГ. Приказ. Федеральная служба по финансовым рынкам. 25.01.07 07-4/ПЗ-Н

8.5. Эмиссия ценных бумаг
               при реорганизации в форме присоединения

     8.5.1.  Размещение ценных бумаг при присоединении юридических лиц
осуществляется путем конвертации.
     8.5.2.  Конвертация  акций  присоединенного акционерного общества
может   осуществляться   в   акции,  приобретенные  и/или  выкупленные
акционерным  обществом, к которому осуществляется присоединение, и/или
поступившие  в  распоряжение  этого акционерного общества, и/или в его
дополнительные акции.
     8.5.3. В случае, если конвертация осуществляется в дополнительные
акции  акционерного общества, к которому осуществляется присоединение,
государственная  регистрация  выпуска  (дополнительного выпуска) акций
такого  акционерного  общества  осуществляется  до  внесения  в Единый
государственный   реестр   юридических   лиц   записи   о  прекращении
деятельности присоединяемого акционерного общества.
     8.5.4.   Порядок   конвертации   ценных  бумаг,  размещаемых  при
реорганизации  юридических  лиц в форме присоединения, предусмотренный
договором  о  присоединении,  должен  определять  способ  размещения -
конвертация,  количество  ценных  бумаг каждой категории (типа, серии)
присоединяемого  юридического  лица,  которые  конвертируются  в  одну
ценную   бумагу   юридического   лица,   к   которому   осуществляется
присоединение (коэффициент конвертации).
     8.5.5. Решением об увеличении уставного капитала путем размещения
дополнительных  акций акционерного общества, к которому осуществляется
присоединение,  и утвержденным в соответствии с ним решением о выпуске
(дополнительном  выпуске)  акций  должны  быть  определены  количество
размещаемых  дополнительных  обыкновенных  акций  и  привилегированных
акций  каждого  типа  в  пределах  количества  объявленных  акций этой
категории   (типа),   способ   размещения   дополнительных   акций   -
конвертация,  коэффициент  конвертации,  а  решением  о  размещении  и
решением  о  выпуске  (дополнительном  выпуске)  иных  ценных  бумаг -
количество  размещаемых  ценных  бумаг  (при этом, в случае размещения
ценных  бумаг,  конвертируемых  в  акции,  и  опционов  эмитента,  - в
пределах  количества  объявленных  акций,  в  которые  они  могут быть
конвертированы),   способ   размещения  ценных  бумаг  -  конвертация,
коэффициент конвертации.
     8.5.6.  Договор  о  присоединении  утверждается  решением высшего
органа   управления   каждого   юридического   лица,   участвующего  в
присоединении.
     8.5.7. После государственной регистрации отчета об итогах выпуска
(дополнительного  выпуска)  акций  в  устав  акционерного  общества, к
которому  осуществлено  присоединение, вносятся изменения, связанные с
увеличением   его   уставного   капитала   на   номинальную  стоимость
размещенных  дополнительных акций, увеличением числа размещенных акций
и   уменьшением  числа  объявленных  акций  соответствующих  категорий
(типов).
     8.5.8.   При   присоединении   акционерного  общества  погашаются
(аннулируются):
     собственные  акции,  принадлежащие  присоединяемому  акционерному
обществу;
     акции   присоединяемого   акционерного   общества,  принадлежащие
акционерному обществу, к которому осуществляется присоединение;
     принадлежащие   присоединяемому   акционерному   обществу   акции
акционерного  общества,  к которому осуществляется присоединение, если
это предусмотрено договором о присоединении.
     8.5.9.  Для  государственной регистрации отчета об итогах выпуска
(дополнительного  выпуска)  акций в регистрирующий орган дополнительно
представляется    документ,    подтверждающий    внесение   в   Единый
государственный   реестр   юридических   лиц   записи   о  прекращении
деятельности присоединяемого юридического лица.