ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ. Приказ. Федеральная служба по финансовым рынкам. 30.08.07 07-92/ПЗ-Н

I. Общие положения

     1.1.   Настоящая  Инструкция  определяет  порядок  составления  и
заполнения  форм  годового  отчета  и  квартальной отчетности (далее -
отчетность)  негосударственного  пенсионного  фонда  (далее  - фонд) и
пояснительной записки к отчетности фонда.
     1.2.    Отчетность    фонда   составляется   на   основе   данных
бухгалтерского  учета, именных пенсионных счетов, отчетных документов,
получаемых  фондом  в  установленном порядке от управляющих компаний и
специализированного депозитария, а также иных документов, составленных
или  полученных  фондом  в  отношении  сформированных  у  него средств
пенсионных резервов.
     1.3.  Отчетность  фонда должна в полном объеме отражать сведения,
предусмотренные в формах отчетности фонда.
     При  заполнении форм отчетности фонда не допускается добавление к
установленным в них строкам новых кодовых строк.
     1.4. При заполнении форм отчетности фонда не допускается:
     исключать  или  менять последовательность отражения показателей в
формах отчетности фонда;
     нарушать  логическую структуру форм отчетности фонда, в том числе
путем  нарушения  порядка  кодирования  строк,  применяемого  в формах
отчетности фонда;
     отражать более одного показателя в одной кодовой строке;
     вносить  исправления в формы отчетности фонда, подчистки, помарки
или нечитаемые символы.
     1.5.  Округление  числовых  показателей в формах отчетности фонда
осуществляется  до  двух  знаков  после запятой включительно, при этом
должна   соблюдаться  сопоставимость  числовых  показателей  в  формах
отчетности фонда.
     1.6.  При  формировании  отчетности в пакет документов включается
пояснительная записка, в которой раскрываются следующие сведения:
     расшифровка соответствующих показателей отчета;
     порядок формирования аналитических показателей отчета;
     данные о структуре фонда;
     данные по поло-возрастной структуре участников фонда;
     сведения о месте нахождения фонда и о его руководящем составе;
     сведения  о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников)
и застрахованных лиц данных о состоянии пенсионных счетов;
     сведения  о проверке фискальными органами, о судебной практике, о
членстве в общественных организациях.
     1.7.  Документы  отчетности, состоящие более чем из одного листа,
должны  быть сброшюрованы (прошнурованы) и сформированы в единый пакет
документов с сопроводительным письмом, содержащим следующие сведения:
     опись  представляемых  документов  с  указанием общего количества
листов в пакете;
     контактные   телефоны,  по  которым  можно  связаться  с  лицами,
ответственными за составление отчетности фонда.