Страницы: 1 2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
30 августа 2007 г.
N 07-92/пз-н
(Д)
В соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О
негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623, 2002,
N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19,
ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412), Постановлением Правительства
Российской Федерации от 4 ноября 2003 г. N 669 "Об уполномоченном
федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем
государственное регулирование деятельности негосударственных
пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению,
обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному
страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N
2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414) и Положением о Федеральной службе по
финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства
Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N
33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; 2006, N 52, ст. 5587; 2007, N 12,
ст. 1417), приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о годовом отчете и квартальной
отчетности негосударственного пенсионного фонда, согласованное с
Министерством здравоохранения и социального развития Российской
Федерации.
2. Утвердить прилагаемую Инструкцию по заполнению форм годового
отчета и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда,
согласованную с Министерством здравоохранения и социального развития
Российской Федерации.
3. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.
4. Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам от 18 февраля
2005 г. N 05-2/пз-н "Об утверждении Положения о годовом отчете и
квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда"
(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта
2005 г. N 6403), от 8 июня 2005 г. N 05-20/пз-н "О внесении изменений
в Положение о годовом отчете и квартальной отчетности
негосударственного пенсионного фонда, утвержденное Приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам от 18.02.2005 N 05-2/пз-н"
(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 июля
2005 г. N 6837) и от 30 января 2007 г. N 07-6/пз-н "О внесении
изменений в Положение о годовом отчете и квартальной отчетности
негосударственного пенсионного фонда, утвержденное Приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам от 18 февраля 2005 г. N
05-2/пз-н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской
Федерации 14 марта 2007 г. N 9114) признать утратившими силу с 1
января 2008 года.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
30 августа 2007 г.
N 07-92/пз-н
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
23 ноября 2007 г.
N 10535
УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФСФР России
от 30 августа 2007 года
N 07-92/пз-н
ПОЛОЖЕНИЕ
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
1. Настоящее Положение устанавливает порядок и сроки
представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и
квартальной отчетности.
2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в
Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными
фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями,
установленными законодательством Российской Федерации о
лицензировании.
3. Годовой отчет состоит из:
бухгалтерской и специальной отчетности;
заключения аудитора по результатам ежегодной независимой
аудиторской проверки по итогам финансового года;
заключения актуария по результатам ежегодного актуарного
оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;
копии приказа руководителя исполнительного органа
негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;
учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом
руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного
фонда;
исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного
советом негосударственного пенсионного фонда, содержащего показатели
доходов и расходов;
финансового плана на текущий год, утвержденного советом
негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и
расходной частей;
отчета об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были
размещены пенсионные резервы, проведенной оценщиком, являющимся членом
одной из саморегулируемых организаций оценщиков, включая копии
документов, подтверждающих членство в конкретной саморегулируемой
организации;
отчета о формировании и использовании страхового резерва
негосударственного пенсионного фонда;
инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных
резервов, учтенных на соответствующих балансовых и забалансовых
счетах, на пенсионных счетах и в составе страхового резерва, а также
по видам активов, нарастающим итогом с общим объемом средств
пенсионных резервов фонда, включая сверку за прошедший финансовый год;
отчетных документов по результатам сверки информации о размере
средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах
накопительной части трудовой пенсии, нарастающим итогом с общим
объемом средств пенсионных накоплений фонда, включая сверку за
прошедший финансовый год (для фондов, зарегистрировавших заявление о
намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному
страхованию);
копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об
утверждении персонального состава совета негосударственного
пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;
сведений о работе ревизионной комиссии по итогам отчетного года,
содержащих документальное подтверждение наличия, состояния и оценки
имущества и обязательств негосударственного пенсионного фонда;
состава учредителей негосударственного пенсионного фонда с
указанием размера вклада каждого в совокупный вклад учредителей (вклад
учредителя) фонда в рублях и процентах к совокупному вкладу
учредителей. По каждому учредителю негосударственного пенсионного
фонда - юридическому лицу указывается его идентификационный номер
налогоплательщика, место нахождения, указанное в учредительных
документах. В случае отсутствия в учредительных документах сведений о
его месте нахождения указывается место нахождения его постоянно
действующего исполнительного органа. По каждому учредителю
негосударственного пенсионного фонда - физическому лицу указывается
его фамилия, имя, отчество, вид, номер, серия, дата и место выдачи
документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа,
выдавшего документ, адрес места жительства;
сведений об управляющей компании (управляющих компаниях) с
указанием наименования; места нахождения; номера лицензии, срока
действия, кем и когда выдана; номера, даты заключения и срока действия
договора с фондом, порядок расчета вознаграждения управляющей компании
фонда;
сведения о специализированном депозитарии с указанием
наименования, места нахождения, данных о лицензиях профессионального
участника рынка ценных бумаг на депозитарную деятельность и на право
деятельности в качестве специализированного депозитария
инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных
фондов (номер, кем и когда выдана, срок действия), порядок расчета
вознаграждения специализированному депозитарию фонда;
сведений о публикации негосударственным пенсионным фондом
годового отчета о своей деятельности за отчетный год в периодической
печати и об опубликовании в средствах массовой информации годового
отчета о формировании средств пенсионных накоплений (для
негосударственных пенсионных фондов, зарегистрировавших заявление о
намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному
страхованию), представляемых негосударственным пенсионным фондом в
срок до 30 июля года, следующего за отчетным;
пояснительной записки к годовому отчету.
Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового
отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки,
установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N
75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N
7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст.
4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412).
4. Квартальная отчетность состоит из:
бухгалтерской и специальной отчетности;
исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного
исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда,
состоящего из доходной и расходной частей;
пояснительной записки к квартальной отчетности.
При заключении в течение отчетного квартала договора с новой
управляющей компанией в состав квартальной отчетности включаются
сведения, указанные в абзаце шестнадцатом пункта 3 настоящего
Положения.
При заключении в отчетном квартале договора с другим депозитарием
в состав квартальной отчетности включаются сведения о депозитарии в
соответствии с абзацем семнадцатым пункта 3 настоящего Положения.
5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу
по финансовым рынкам в составе и по формам, установленным
законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
6. Специальная отчетность в составе годового отчета
представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам,
прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности" (Приложение N 1 к
настоящему Положению);
Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение
N 2 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору
доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных
резервов" (Приложение N 4 к настоящему Положению);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по
негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и
солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Положению);
Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по
негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных
схем" (Приложение N 6 к настоящему Положению);
Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда" (Приложение N 7 к
настоящему Положению).
7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности
представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам,
прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности" (Приложение N 1 к
настоящему Положению);
Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение
N 2 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору
доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных
резервов" (Приложение N 4 к настоящему Положению);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по
негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и
солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Положению).
8. Отчет по форме НПФ-Ф составляется по данным бухгалтерского
баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров
бухгалтерского учета.
9. Отчеты по формам НПФ-Р, НПФ-РДУ и НПФ-РС составляются по
данным соответствующих регистров бухгалтерского учета финансовых
вложений, других инвестиций, учета доходов и расходов, а также по
данным отчетов управляющих компаний.
10. Отчеты по формам НПФ-Д и НПФ-ДС составляются по данным
пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения.
11. Отчет по форме НПФ-ФР составляется негосударственными
пенсионными фондами, имеющими филиалы.
12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в
Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными
фондами в следующие сроки:
годовой отчет - в течение 90 дней по окончании года;
квартальная отчетность - в течение 30 дней по окончании квартала.
13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть
представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажном
носителе и в электронном виде в соответствии с установленными
требованиями.
14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной
отчетности, представляемые на бумажном носителе, подписываются
руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером
негосударственного пенсионного фонда, скрепляются печатью
негосударственного пенсионного фонда. К пакету документов прилагается
сопроводительное письмо с описью представляемых документов.
15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажном носителе
представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам
негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с
описью вложения и уведомлением о вручении либо передаются
представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное
подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное
за ведение делопроизводства, в установленном порядке.
16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде
представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде
электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на
магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.
17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом
годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки
почтового отправления с описью вложения или дата его фактической
передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в
Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.
Приложение N 1
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от ----------- N -----
Номер лицензии -------------------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс --------------------- Форма НПФ-Ф
e-mail: --------------------------
ОТЧЕТ
о финансовой деятельности
---------------------------------------------------
(наименование фонда)
за ---------------------------- года
(указывается период,
за который представляется
отчетность)
I. Собственное имущество фонда (тыс. руб.)
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Номер| На начало | На конец |
| |строки| года | отчетного |
| | | | периода |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Собственное имущество фонда | 100 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Пенсионные резервы | 110 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| резервы покрытия | 111 | | |
| пенсионных обязательств | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| страховой резерв | 112 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| нераспределенная прибыль | 113 | | |
| отчетного года | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Имущество, предназначенное для | 120 | | |
|обеспечения уставной | | | |
|деятельности фонда | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| совокупный вклад учредителей | 121 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| добавочный капитал | 122 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| целевые средства | 123 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| нераспределенная прибыль | 124 | | |
| отчетного года | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Обязательства фонда | 130 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| займы и кредиты | 131 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| выплаты, осуществленные в | 132 | X | |
| отчетном периоде, всего | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| негосударственных пенсий | 1321 | X | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| выкупных сумм по расторгнутым | 1322 | X | |
| договорам и выплаты | | | |
| наследникам | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| задолженность по невыплаченным| 133 | | |
| начисленным пенсиям | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| задолженность по невыплаченным| 134 | | |
| начисленным выкупным суммам | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| прочая кредиторская | 135 | | |
| задолженность (расшифровать) | | | |
------------------------------------------------------------------
II. Поступления имущества (тыс. руб.)
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | Сумма | Сумма |
| |строки|поступлений |поступлений|
| | | с начала |за отчетный|
| | |деятельности| период |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Пенсионные взносы | 210 | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| в том числе от: | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| юридических лиц | 211 | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| из них от организаций- | 2111 | | |
| учредителей | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| физических лиц | 212 | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| из них работников организаций-| 2121 | | |
| учредителей | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Доход от размещения пенсионных | 220 | | |
|резервов | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Пенсионные резервы, полученные в| 230 | | |
|порядке правопреемства | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Доход от использования, в том | 240 | | |
|числе размещения имущества, | | | |
|предназначенного для обеспечения| | | |
|уставной деятельности фонда | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Целевые взносы вкладчиков | 250 | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Благотворительные взносы и | 260 | | |
|другие законные поступления | | | |
|(расшифровать) | | | |
------------------------------------------------------------------
III. Использование средств фонда (тыс. руб.)
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | С начала |За отчетный|
| |строки|деятельности| период |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Выплаты начисленные, всего: | 300 | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| негосударственных пенсий | 310 | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
| выкупных сумм по расторгнутым | 320 | | |
| договорам и наследникам | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Расходы, связанные с | 330 | | |
|обеспечением деятельности фонда | | | |
|(расшифровать) | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Направлено в резервы покрытия | 370 | | |
|пенсионных обязательств | | | |
|--------------------------------|------|------------|-----------|
|Направлено в страховой резерв | 380 | | |
------------------------------------------------------------------
IV. Доходность (проценты)
---------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Номер |С начала |За | За |
| показателя |строки|текущего |предшествующие | предшествующие |
| | | года |12 месяцев | 3 года |
| | |--------------------------------------------|
| | | (% годовых) |
|---------------------|------|--------------------------------------------|
| Доходность | 410 | | | |
| размещения средств | | | | |
| пенсионных резервов | | | | |
|---------------------|------|---------|-----------------|----------------|
| Доходность | 420 | | | |
| инвестирования | | | | |
| средств пенсионных | | | | |
| накоплений | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
V. Средства на пенсионных счетах (тыс. рублей) <*>
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер | На начало | На конец |
| |строки| отчетного | отчетного |
| | | года | периода |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Средства пенсионных резервов, | 510 | | |
|учтенные на пенсионных счетах, | | | |
|всего: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на именных пенсионных счетах | 511 | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на солидарных пенсионных | 512 | | |
| счетах | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Пенсионные взносы, учтенные на | 520 | X | |
|пенсионных счетах, всего: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на именных пенсионных счетах | 521 | X | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на солидарных пенсионных | 522 | X | |
| счетах | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Доход от размещения пенсионных | 530 | X | |
|резервов, полученный и учтенный | | | |
|на счетах, всего: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на именных пенсионных счетах | 531 | X | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на солидарных пенсионных | 532 | X | |
| счетах | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
|Выплаты, осуществленные и | 540 | X | |
|учтенные на счетах, всего: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| в том числе: | | | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на именных пенсионных счетах | 541 | X | |
|--------------------------------|------|-----------|------------|
| на солидарных пенсионных | 542 | X | |
| счетах | | | |
------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Раздел представляется в составе годового отчета.
Руководитель фонда Подпись Расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Расшифровка подписи
М.П.
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/
Приложение N 2
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от ----------- N -----
Номер лицензии -------------------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс --------------------- Форма НПФ-Р
e-mail: --------------------------
ОТЧЕТ
о размещении пенсионных резервов
-----------------------------------
(наименование фонда)
на --------------------------------- года
(указывается отчетная дата)
I. Размещение собственного имущества
----------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Номер | На отчетную дату |
| | строки|-------------------|
| | | тыс. руб.|%/единиц|
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Пенсионные резервы (тыс. рублей) | 110 | | X |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Структура пенсионных резервов по | | | |
| срокам размещения (тыс. рублей) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| менее 3 месяцев | 210 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| от 3 до 12 месяцев | 220 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| свыше 12 месяцев | 230 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Состав пенсионных резервов | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| денежные средства на банковских | 310 | | |
| счетах | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| номинированные в рублях | 311 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| номинированные в иностранной валюте | 312 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| банковские депозиты и депозитные | 320 | | |
| сертификаты российских банков | | | |
| (суммарно не более 50%, в одном банке | | | |
| - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| банковские депозиты | 321 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе номинированные в | 3211 | | |
| иностранной валюте | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| депозитные сертификаты | 322 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| государственные ценные бумаги | 330 | | |
| Российской Федерации (до 100%, одного | | | |
| выпуска - не более 35%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| государственные ценные бумаги | 340 | | |
| субъектов Российской Федерации, | | | |
| допущенные к торгам (не более 70%, | | | |
| одного выпуска - не более 35%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| муниципальные облигации, допущенные к | 350 | | |
| торгам (не более 70%, одного эмитента | | | |
| - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| облигации российских хозяйственных | 360 | | |
| обществ, допущенные к торгам (не | | | |
| более 70%, одного эмитента - не более | | | |
| 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| акции российских ОАО, допущенные к | 370 | | |
| торгам (не более 70%, одного | | | |
| эмитента - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| ипотечные ценные бумаги, допущенные к | 380 | | |
| торгам (не более 20%, у одного | | | |
| управляющего - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи открытых и интервальных ПИФ и | 390 | | |
| акции АИФ (не более 50%, одной | | | |
| управляющей компанией - не более 25%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи открытых ПИФ | 391 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи интервальных ПИФ | 392 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| акции АИФ | 393 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи закрытых ПИФ, допущенные к | 410 | | |
| торгам, и акции АИФ (с недвижимостью | | | |
| - не более 20%, с долей акций одного | | | |
| эмитента более 35% - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи закрытых ПИФ | 411 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| с недвижимостью | 4111 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| с долей акций одного эмитента более | 4112 | | |
| 35% | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| акции АИФ | 412 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| с недвижимостью | 4121 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| с долей акций одного эмитента более | 4122 | | |
| 35% | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| ценные бумаги иностранных государств | 420 | | |
| и организаций (суммарно - не более | | | |
| 30%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| ценные бумаги правительств | 421 | | |
| иностранных государств | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в ценные бумаги международных | 422 | | |
| финансовых организаций, включенные | | | |
| в перечень | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в акции иностранных АО и облигации | 423 | | |
| иностранных коммерческих | | | |
| организаций | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в акции (паи, доли) иностранных | 424 | | |
| инвестиционных фондов | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| недвижимость | 430 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| другие направления размещения | 440 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| дебиторская задолженность | 441 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| денежные средства на расчетных | 4411 | | |
| счетах у управляющего и финансовых | | | |
| посредников | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| денежные средства на специальных | 4412 | | |
| брокерских счетах (при | | | |
| самостоятельном размещении) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| начисленные проценты и купонный | 4413 | | |
| доход | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| передано другим финансовым | 4414 | | |
| посредникам (расшифровать) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| векселя | 442 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| прочие направления (расшифровать) | 443 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Дебиторская задолженность по срокам | 470 | | |
| размещения: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| менее 3 месяцев | 471 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| от 3 до 12 месяцев | 472 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| свыше 12 месяцев | 473 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Ценные бумаги, выпущенные вкладчиками | 480 | | |
| фонда (не более 5%) (расшифровать) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Ценные бумаги, включенные и не | 490 | | |
| включенные в котировальные списки | | | |
| (суммарно - не более 40%) | | | |
| (расшифровать) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| впервые размещаемые путем открытой | 491 | | |
| подписки или впервые предлагаемые к | | | |
| публичному размещению, включенные в | | | |
| котировальные списки | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| ценные бумаги, не включенные в | 492 | | |
| котировальные списки, кроме | | | |
| государственных ценных бумаг | | | |
| Российской Федерации и | | | |
| инвестиционных паев открытых и | | | |
| интервальных ПИФов | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в ценные бумаги, по которым не | 493 | | |
| зарегистрирован отчет об итогах | | | |
| выпуска (доп. выпуска) или не | | | |
| представлено уведомление в | | | |
| регистрирующий орган об итогах | | | |
| выпуска (доп. выпуска) (не более | | | |
| 15%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Сумма размещенных средств пенсионных | 510 | | |
| резервов по договору доверительного | | | |
| управления | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Сумма самостоятельно размещаемых | 520 | | |
| средств пенсионных резервов | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Сумма размещенных средств из состава | 530 | | X |
| имущества, предназначенного для | | | |
| обеспечения уставной деятельности | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Количество объектов размещения, в том | | | |
| числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в банковских депозитах и депозитных | 620 | X | |
| сертификатах (суммарно не более 50%, | | | |
| в одном банке - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в государственных ценных бумагах | 630 | X | |
| Российской Федерации (не более 70%, | | | |
| одного выпуска - не более 35%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в государственных ценных бумагах | 640 | X | |
| субъектов Российской Федерации, | | | |
| допущенных к торгам (не более 70%, | | | |
| одного выпуска - не более 35%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в муниципальных облигациях, | 650 | X | |
| допущенных к торгам (не более 70%, | | | |
| одного эмитента - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в облигациях российских хозяйственных | 660 | X | |
| обществ, допущенных к торгам (не | | | |
| более 70%, одного эмитента - не | | | |
| более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в акциях российских ОАО, допущенных к | 670 | X | |
| торгам (не более 70%, одного | | | |
| эмитента - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в ипотечных ценных бумагах, | 680 | X | |
| допущенных к торгам (не более 20%, у | | | |
| одного управляющего - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в паях открытых и интервальных ПИФ и | 690 | X | |
| акциях АИФ (не более 50%, одной | | | |
| управляющей компанией - не более 25%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в паях закрытых ПИФ, допущенных к | 710 | X | |
| торгам, и акциях АИФ (с недвижимостью | | | |
| - не более 20%, с долей акций одного | | | |
| эмитента более 35% - не более 10%) | | | |
----------------------------------------------------------------------
II. Доход от размещения пенсионных резервов и суммарные
расходы, связанные с размещением пенсионных резервов
-------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер |За отчетный период|
| |строки|------------------|
| | |тыс.| в % к |
| | |руб.|среднегодовой|
| | | | стоимости |
| | | | пенсионных |
| | | | резервов |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| Доход от размещения средств | 810 | | |
| пенсионных резервов - всего | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| в том числе: | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| уплачены налоги | 811 | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| удержаны вознаграждения управляющим | 812 | | |
| компаниям и специализированному | | | |
| депозитарию | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| направлено в резервы покрытия | 813 | | |
| пенсионных обязательств | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| направлено в страховой резерв | 814 | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| направлено на формирование | 815 | | |
| имущества, предназначенного для | | | |
| обеспечения уставной деятельности | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| Суммарные расходы, связанные с | 820 | | |
| размещением средств пенсионных | | | |
| резервов (оплата услуг управляющей | | | |
| компании, специализированного | | | |
| депозитария, банков и других | | | |
| участников отношений) | | | |
-------------------------------------------------------------------
Руководитель фонда Подпись Расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Расшифровка подписи
М.П.
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/
Приложение N 3
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от ----------- N -----
Номер лицензии -------------------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс --------------------- Форма НПФ-РДУ
e-mail: --------------------------
ОТЧЕТ
о размещении пенсионных резервов по договору
доверительного управления
---------------------------------------------------
(наименование фонда)
на ------------------------------------------- года
(указывается период, за который
представляется отчетность)
I. Управляющая компания ----------------------------------------------
(ИНН, наименование компании)
1.1. Пенсионные резервы и их состав
----------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Номер | На отчетную дату |
| | строки|-------------------|
| | | тыс. руб.|%/единиц|
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Пенсионные резервы | 110 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Состав пенсионных резервов | 300 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| банковские депозиты и депозитные | 320 | | |
| сертификаты российских банков | | | |
| (суммарно не более 50%, в одном банке | | | |
| - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| государственные ценные бумаги | 330 | | |
| Российской Федерации (до 100%, одного | | | |
| выпуска - не более 35%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| государственные ценные бумаги | 340 | | |
| субъектов Российской Федерации, | | | |
| допущенные к торгам (не более 70%, | | | |
| одного выпуска - не более 35%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| муниципальные облигации, допущенные к | 350 | | |
| торгам (не более 70%, одного эмитента | | | |
| - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| облигации российских хозяйственных | 360 | | |
| обществ, допущенные к торгам (не более | | | |
| 70%, одного эмитента - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| акции российских ОАО, допущенные к | 370 | | |
| торгам (не более 70%, одного эмитента | | | |
| - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| ипотечные ценные бумаги, допущенные к | 380 | | |
| торгам (не более 20%, у одного | | | |
| управляющего - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи открытых и интервальных ПИФ и | 390 | | |
| акции АИФ (не более 50%, одной | | | |
| управляющей компанией - не более 25%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи открытых ПИФ | 391 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи интервальных ПИФ | 392 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| акции АИФ | 393 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| паи закрытых ПИФ, допущенные к торгам, | 410 | | |
| и акции АИФ (с недвижимостью - не | | | |
| более 20%, с долей акций одного | | | |
| эмитента более 35% - не более 10%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| ценные бумаги иностранных государств и | 420 | | |
| организаций (суммарно - не более 30%) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| недвижимость | 430 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| другие направления размещения | 440 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| дебиторская задолженность | 441 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| денежные средства на расчетных | 4411 | | |
| счетах у управляющего и финансовых | | | |
| посредников | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| начисленные проценты и купонный | 4412 | | |
| доход | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| передано другим финансовым | 4413 | | |
| посредникам (расшифровать) | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| векселя | 442 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| прочие направления (расшифровать) | 443 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Дебиторская задолженность по срокам | 450 | | |
| размещения: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| менее 3 месяцев | 451 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| от 3 до 12 месяцев | 452 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| свыше 12 месяцев | 453 | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Инвестиционные паи ПИФ, доверительное | 460 | | |
| управление которыми осуществляется | | | |
| данной компанией | | | |
|----------------------------------------|-------|----------|--------|
| Ценные бумаги, включенные и не | 470 | | |
| включенные в котировальные списки | | | |
| (суммарно - не более 40%) | | | |
----------------------------------------------------------------------
2.1. Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов
-------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |Номер |За отчетный период|
| |строки|------------------|
| | |тыс.| в % к |
| | |руб.| пенсионным |
| | | | резервам под|
| | | | управлением |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| Расходы, связанные с размещением | 510 | | X |
| пенсионных резервов | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| Доход от размещения пенсионных | 520 | | X |
| резервов без учета расходов, | | | |
| связанных с размещением | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| Доход от размещения пенсионных | 530 | | |
| резервов с учетом расходов, связанных | | | |
| с размещением | | | |
|---------------------------------------|------|----|-------------|
| Вознаграждение управляющей компании | 540 | | |
-------------------------------------------------------------------
Руководитель фонда Подпись Расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Расшифровка подписи
М.П.
/И.О. Фамилия и телефон исполнителя/
Приложение N 4
к Положению о годовом
отчете и квартальной
отчетности негосударственного
пенсионного фонда,
утвержденному Приказом
ФСФР России
от ----------- N -----
Номер лицензии -------------------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс --------------------- Форма НПФ-РС
e-mail: --------------------------
ОТЧЕТ
о самостоятельном размещении пенсионных резервов
----------------------------------------------------
(наименование фонда)
на ------------------------------------- года
(указывается период, за который
представляется отчетность)
I. Размещение пенсионных резервов, осуществляемое фондом
самостоятельно
---------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Номер | На отчетную дату |
| | строки|------------------|
| | |тыс. руб.| % |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| Пенсионные резервы, размещаемые | 110 | | |
| самостоятельно | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| Направления размещения | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| в том числе: | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| денежные средства на банковских | 120 | | |
| счетах | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| в том числе номинированные в | 121 | | |
| иностранной валюте | | | |
|----------------------------------------|-------|---------|--------|
| банковские депозиты и депозитные | 130 | | |
| сертификаты | | | |
Страницы: 1 2 |