Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ".
IX. Требования к пояснительной записке, включаемой
в состав отчетности фонда
В состав отчетности фонда включается пояснительная записка,
содержащая расшифровку соответствующих показателей отчетности и другие
сведения о деятельности фонда в отчетном периоде, необходимые для
обеспечения эффективного контроля и надзора за деятельностью фонда.
9.1. Показатели годового отчета и квартальной отчетности
негосударственного пенсионного фонда, подлежащие расшифровке в данной
записке.
9.1.1. При наличии данных в строках 135 "прочая кредиторская
задолженность (расшифровать)", 260 "Благотворительные взносы и другие
законные поступления (расшифровать)" и 330 "Расходы, связанные с
обеспечением деятельности фонда (расшифровать)" Формы НПФ-Ф, в строках
4414 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)", 443
"прочие направления (расшифровать)", 480 "Ценные бумаги, выпущенные
вкладчиками фонда (не более 5%) (расшифровать)" и 490 "Ценные бумаги,
включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более
40%) (расшифровать)" Формы НПФ-Р, в строках 4413 "передано другим
финансовым посредникам (расшифровать)" и 443 "прочие направления
(расшифровать)" Формы НПФ-РДУ, в строке 160 "другие направления
(расшифровать)" Формы НПФ-РС, в строках 1211 "из них: договоры с
организациями-учредителями (расшифровать)" и 244 "по другим причинам
(расшифровать)" Формы НПФ-Д, в строке 284 "по другим причинам
(расшифровать)" Формы НПФ-ДС, в строке 294 "по другим причинам
(расшифровать)" Формы НПФ-ФР дается перечень составляющих
соответствующий показатель.
9.1.2. При наличии данных в строке 132 "участники, проживающие на
территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать)" Формы
НПФ-Д к годовому отчету приводятся данные о количестве участников,
проживающих в каждом субъекте Российской Федерации, в виде таблицы с
указанием названия и номера региона.
9.1.3. При наличии данных в строке 310 "негосударственных пенсий"
Формы НПФ-Ф в пояснительной записке к годовому отчету указываются
максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии,
выплаченной в отчетном периоде.
9.2. В пояснительной записке раскрывается порядок формирования
аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 "Доход от
размещения пенсионных резервов", 370 "Направлено в резервы покрытия
пенсионных обязательств" и 380 "Направлено в страховой резерв" Формы
НПФ-Ф, строки 110 "Стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)" Формы
НПФ-Д, строки 110 "Современная стоимость обязательств фонда по данной
схеме (тыс. рублей)" Формы НПФ-ДС, строк 140 "Текущая стоимость
обязательств филиала по договорам о негосударственном пенсионном
обеспечении (тыс. руб.)" и 230 "Доход от размещения пенсионных
резервов, находящихся на учете в филиале (тыс. рублей)" Формы НПФ-ФР).
9.3. При размещении пенсионных резервов в недвижимое имущество в
пояснительной записке дается его характеристика с указанием вида
имущества и целей его использования.
9.4. Сведения, представляемые в виде таблицы и включаемые в
пояснительную записку к годовому отчету.
9.4.1. Данные по структуре фонда.
------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя |На начало |На конец|
| | года | года |
|--------------------------------------------|----------|--------|
|Число филиалов (единиц) | | |
|--------------------------------------------|----------|--------|
|Число представительств (единиц) <*> | | |
|--------------------------------------------|----------|--------|
|Другие организационные формы работы с | | |
|вкладчиками (единиц) <**> | | |
|--------------------------------------------|-------------------|
|Среднесписочная численность работников | |
|фонда со всеми филиалами за отчетный год | |
|(человек) <***> | |
------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> В строке "Число представительств" указывается число мест, в
которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии
этих данных приводятся сведения по представительствам в форме
следующей таблицы:
------------------------------------------------------------------
|N N | Место нахождения |Численность работников | Примечания |
|п/п | представительства | представительства | |
------------------------------------------------------------------
.
<**> В строке "Другие организационные формы работы" указывается
количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда,
проводимая в других не перечисленных организационных формах. При
наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме
проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах
проводимых работ (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).
<***> В строке "Среднесписочная численность работников фонда"
указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом
численности работников всех филиалов и представительств и других
организационных форм.
9.4.2. Данные по поло-возрастной структуре участников фонда:
------------------------------------------------------------------
|N N| Мужчины | Женщины |
|п/п|-----------------------------|------------------------------|
| | возраст | количество | возраст | количество |
| | участников | участников | участников | участников |
| | | данного | | данного |
| | | возраста | | возраста |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 1 |моложе 30 лет | |моложе 30 лет | |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 2 |от 30 до 40 лет| |от 30 до 40 лет| |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 3 |от 40 до 50 лет| |от 40 до 50 лет| |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 4 |от 50 до 60 лет| |от 50 до 55 лет| |
|---|---------------|-------------|---------------|--------------|
| 5 |старше 60 лет | |старше 55 лет | |
------------------------------------------------------------------
9.5. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в
пояснительную записку к годовому отчету.
9.5.1. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных
мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение данных
мероприятий.
9.5.2. Сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков
(участников) данных о состоянии именных пенсионных счетов, а также о
состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и о
результатах инвестирования средств пенсионных накоплений до
застрахованных лиц.
9.5.3. Сведения о проверках налоговыми и правоохранительными
органами, которым подвергался фонд в отчетном году.
9.5.4. Сведения о судебной (арбитражной) практике фонда в
отчетном году.
9.5.5. Сведения о членстве в общественных организациях (НАПФ,
Лига НПФ, региональные ассоциации).
9.6. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в
пояснительную записку к годовому отчету и при изменении в течение года
к соответствующей квартальной отчетности.
9.6.1. Место нахождения и фактический адрес негосударственного
пенсионного фонда.
9.6.2. Ф.И.О. руководителя, главного бухгалтера, их контактные
телефоны, а также Ф.И.О. и контактные телефоны ответственных
исполнителей фонда представляются в составе годового отчета и при их
изменении.
9.7. В пояснительную записку могут быть включены иные разъяснения
по показателям специальной отчетности фонда, раскрытие которых
необходимо для обеспечения полноты информации о деятельности фонда.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ".