Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ".
ТИПОВАЯ ПРОГРАММА
ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И АКТОВ ОРГАНОВ
ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
---------------------------------------------------------------------------
| Цель проверки |
| |
| Предупреждение, выявление и пресечение нарушений актов валютного |
| законодательства Российской Федерации и актов органов валютного |
| регулирования |
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
| Задачи проверки |
| |
| Проверка соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного |
| законодательства Российской Федерации и актов органов валютного |
| регулирования |
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
| Объект проверки |
| |
|Резиденты и нерезиденты (за исключением кредитных организаций и валютных |
| бирж) |
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
| Предмет проверки |
| |
| Проведение валютных операций, открытие и ведение счетов |
---------------------------------------------------------------------------
Вопросы для включения в программу проверки соблюдения
валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования
I. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением
кредитных организаций и валютных бирж) запрета на осуществление
валютных операций с резидентами; требования об использовании счетов в
уполномоченных банках при осуществлении валютных операций; требования
об осуществлении через уполномоченные банки купли-продажи иностранной
валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте; требования об осуществлении
денежных расчетов по операциям с внутренними ценными бумагами в валюте
Российской Федерации
II. Проверка выполнения резидентом/нерезидентом (за исключением
кредитных организаций и валютных бирж) требования о резервировании и
использовании специального счета при осуществлении внешнеторговой
деятельности; приобретении долей, вкладов, паев в имуществе
юридических лиц; предоставлении (получении) кредитов (займов),
осуществлении операций с ценными бумагами; переводе средств на свои
счета (во вклады) в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных
банках
III. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением
кредитных организаций и валютных бирж) порядка открытия (закрытия)
счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской
Федерации; выполнения требования о предварительной регистрации
открываемого счета (вклада); соблюдения порядка представления в
налоговые органы отчетности о движении средств по счетам (вкладам) и
остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами
территории Российской Федерации
IV. Проверка выполнения резидентом/нерезидентом (за исключением
кредитных организаций и валютных бирж) обязанности по получению от
нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках
иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в
соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за
переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные
им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительные права на них; обязанности по
возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных
нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской
Федерации (не полученные на таможенной территории Российской
Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,
непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в
том числе исключительные права на них; обязанности по обязательной
продаже части валютной выручки, соблюдение порядка обязательной
продажи части валютной выручки
V. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением
кредитных организаций и валютных бирж) единых правил оформления
(переоформления) в уполномоченных банках паспортов сделок при
осуществлении валютных операций с нерезидентом, установленных порядка
и сроков представления отчетности по валютным операциям, установленных
сроков хранения документов и материалов по проводимым ими валютным
операциям, соответствия проводимых валютных операций ранее выданным
лицензиям и разрешениям.
Приложение N 4
к Административному регламенту
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
по исполнению государственной
функции органа валютного контроля
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ".