Страницы: 1 2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ
ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
6 ноября 2007 г.
N 98н
(Д)
На основании пункта 7 Порядка разработки и утверждения
административных регламентов исполнения государственных функций и
административных регламентов предоставления государственных услуг,
утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 11
ноября 2005 г. N 679 "О порядке разработки и утверждения
административных регламентов исполнения государственных функций и
административных регламентов предоставления государственных услуг"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст.
4933), Типового регламента взаимодействия федеральных органов
исполнительной власти, утвержденного Постановлением Правительства
Российской Федерации от 19 января 2005 г. N 30 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2005, N 4, ст. 305; N 47, ст.
4933), а также Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного
надзора, утвержденного Постановлением Правительства Российской
Федерации от 15 июня 2004 г. N 278 (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2004, N 25, ст. 2561), приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Административный регламент Федеральной
службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной
функции органа валютного контроля.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
руководителя Федеральной службы финансово-бюджетного надзора С.Ю.
Павленко.
Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
6 ноября 2007 г.
N 98н
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
1 февраля 2008 г.
N 11068
УТВЕРЖДЕН
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 6 ноября 2007 года
N 98н
АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ
ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
I. Общие положения
1. Административный регламент Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции
органа валютного контроля (далее - Регламент) определяет сроки и
последовательность действий (административных процедур) Федеральной
службы финансово-бюджетного надзора и территориальных органов
Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, порядок
взаимодействия между структурными подразделениями и должностными
лицами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее
территориальными органами, а также порядок взаимодействия Федеральной
службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальных органов с
другими федеральными органами исполнительной власти, юридическими и
физическими лицами при исполнении государственной функции органа
валютного контроля.
2. Исполнение государственной функций органа валютного контроля
осуществляется в соответствии с Кодексом Российской Федерации об
административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2002, N 1, ст. 1) (далее - КоАП), Уголовным кодексом
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
1996, N 25, ст. 2954), Арбитражным процессуальным кодексом Российской
Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30,
ст. 3012) (далее - АПК России), Гражданским процессуальным кодексом
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
2002, N 46, ст. 4532) (далее - ГПК России), Федеральным законом от 10
декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50,
ст. 4859) (далее - Закон N 173-ФЗ), Постановлением Правительства
Российской Федерации от 8 апреля 2004 г. N 198 "Вопросы Федеральной
службы финансово-бюджетного надзора" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1490), Положением о Федеральной
службе финансово-бюджетного надзора, утвержденным Постановлением
Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 278 "Об
утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного
надзора" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 25,
ст. 2561) (далее - Положение о Федеральной службе), Положением о
территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного
надзора, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 11 июля 2005 г. N 89н "Об утверждении Положения о
территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного
надзора" (зарегистрирован в Минюсте России 5 августа 2005 г.,
регистрационный N 6888) (Бюллетень нормативных актов федеральных
органов исполнительной власти, 2005, N 33), и иными актами.
3. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (далее -
Федеральная служба) является федеральным органом исполнительной
власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации на
осуществление государственной функции органа валютного контроля.
4. Федеральная служба осуществляет функцию органа валютного
контроля непосредственно и через территориальные органы Федеральной
службы (приложение N 4).
5. В соответствии с частями 1, 2 статьи 23 Закона N 173-ФЗ,
Положением о Федеральной службе Федеральная служба и ее
территориальные органы имеют право:
- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;
- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности
по валютным операциям резидентов и нерезидентов (за исключением
кредитных организаций и валютных бирж);
- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны
с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;
- применять установленные законодательством Российской Федерации
меры ответственности за нарушение валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
II. Административные процедуры
2.1. Основные характеристики проверки
6. Проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования (далее - проверки) осуществляют должностные лица
центрального аппарата Федеральной службы и ее территориальных органов
в соответствии с полномочиями, установленными должностными
регламентами и положением о структурном подразделении центрального
аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственного
за проведение проверок.
Контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования осуществляется путем проведения плановых и внеплановых
проверок.
7. Целью проведения проверки является предупреждение, выявление и
пресечение нарушений валютного законодательства Российской Федерации и
актов органов валютного регулирования.
Предметом проверки является проведение валютных операций,
открытие и ведение счетов.
Объектом проверки (круг лиц, в отношении которых осуществляется
валютный контроль) являются резиденты и нерезиденты, осуществляющие
валютные операции, а также операции, связанные с открытием и ведением
счетов (далее - объекты проверки).
Должностные лица Федеральной службы, осуществляющие контрольные
мероприятия (проверки) (далее - должностные лица) проводят следующие
виды проверок:
1) выездные проверки - проверки, которые проводятся по месту
нахождения объекта проверки;
2) камеральные проверки - проверки, которые проводятся по месту
нахождения Федеральной службы (территориального органа).
Вид проверки определяется решением руководителя Федеральной
службы (заместителя руководителя Федеральной службы, руководителя
структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы,
ответственного за проведение проверок), руководителя территориального
органа.
8. Основаниями для проведения проверок являются:
1) поручения Президента Российской Федерации, Правительства
Российской Федерации;
2) поручения руководителя, заместителей руководителя Федеральной
службы, руководителя территориального органа;
3) поступившие сообщения или материалы от органа или агента
валютного контроля;
4) поступившие сообщения или материалы от правоохранительных
органов, государственных органов, органов местного самоуправления,
общественных объединений;
5) сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также
сообщения в средствах массовой информации;
6) план деятельности Федеральной службы и планы контрольной
работы территориальных органов на соответствующий год.
2.2. Прием, регистрация и передача на исполнение
материалов, сообщений, заявлений, являющихся
основаниями для проведения проверок центральным
аппаратом Федеральной службы (территориальными
органами)
9. Основания для проведения проверки, указанные в пункте 8
Регламента, за исключением подпункта 6, подлежат регистрации
структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы
(территориального органа), ответственным за делопроизводство, в
соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе
(территориальном органе).
10. Основания для проведения проверок поступают на рассмотрение
руководителю, заместителям руководителя Федеральной службы
(руководителю территориального органа), принимающим решение о
проведении проверки и ставящим соответствующую резолюцию на основаниях
для проведения проверок, и передаются далее в структурное
подразделение центрального аппарата Федеральной службы
(территориального органа), ответственное за делопроизводство.
11. Если исполнителей несколько, то ответственному исполнителю
передается оригинал основания для проведения проверок, а остальным
исполнителям - копии. Основания для проведения проверок передаются в
структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
проводящее проверку, в соответствии с порядком, установленным в
Федеральной службе (территориальном органе).
2.3. Оформление материалов, сообщений, заявлений,
являющихся основаниями для проведения проверок в
структурном подразделении центрального аппарата
Федеральной службы (территориального органа),
ответственном за проведение проверок
12. Все основания для проведения проверок, поступившие в
структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
ответственное за проведение проверок, подлежат регистрации в порядке,
установленном в Федеральной службе.
13. Руководитель структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, указанный в
резолюции на основании для проведения проверок первым или обозначенный
словом "ответственный", является головным исполнителем и организует
работу.
14. Изменение головного исполнителя основания для проведения
проверок, поступившего в структурное подразделение центрального
аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок,
осуществляется в соответствии с письменной резолюцией руководителя
(заместителя руководителя) Федеральной службы, давшего поручение.
15. Письменные предложения с обоснованием необходимости изменения
головного исполнителя представляются руководителю или заместителям
руководителя Федеральной службы, руководителем структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за проведение проверок, в срок не более трех рабочих дней с даты
оформления основания для проведения проверок, а по срочным и
оперативным основаниям для проведения проверок - незамедлительно.
16. Ответственность за организацию рассмотрения основания для
проведения проверок, соблюдение установленных сроков проверки
возлагается на руководителей структурных подразделений центрального
аппарата Федеральной службы, ответственных за проведение проверок.
17. Руководитель структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок,
рассматривает основания для проведения проверок, поступившие в
структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
ответственное за проведение проверок, с резолюцией руководителя
(заместителей руководителя) Федеральной службы и дает письменное
поручение заместителю руководителя структурного подразделения
центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение
проверок, начальнику отдела структурного подразделения центрального
аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, о
проведении проверки, в котором определяет основные характеристики
проверки, включая:
- перечень вопросов, подлежащих проверке;
- сроки проведения проверки;
- проверяемый период.
18. В отделы структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, основания
для проведения проверок направляются на исполнение в течение одного
рабочего дня с момента регистрации их в порядке, установленном в
Федеральной службе.
19. Основания для проведения проверок передаются в проводящий
проверку отдел структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, через
должностное лицо, ответственное за делопроизводство.
20. Заместитель руководителя структурного подразделения
центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение
проверок, указанный в поручении руководителя структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за проведение проверок, несет, в рамках возложенных на него
полномочий, ответственность за его исполнение.
Начальник отдела, указанный в поручении руководителя структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за проведение проверок, первым или обозначенный словом
"ответственный", является головным исполнителем поручения, организует
работу и несет, в рамках возложенных на него полномочий,
ответственность за его исполнение.
21. Начальник отдела готовит и представляет на утверждение
руководителю структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, предложения
по персональному составу проверочной комиссии. В состав проверочной
комиссии должно входить должностное лицо отдела структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за проведение проверок, уполномоченное составлять протоколы об
административных правонарушениях в соответствии с КоАП и приказами
Федеральной службы.
22. Должностное лицо отдела структурного подразделения
центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение
проверок, указанное в резолюции начальника отдела первым или
обозначенное словом "ответственный" (далее - руководитель проверочной
комиссии), является головным исполнителем поручения, организует работу
и несет в рамках возложенных на него полномочий ответственность за его
исполнение проверочной комиссией, проводящей проверку.
23. Если резолюция руководителя (заместителей руководителя)
Федеральной службы не носит срочный характер, то проверка может быть
включена в план контрольно-надзорной работы Федеральной службы на
соответствующий год.
24. Территориальные органы осуществляют прием, регистрацию и
оформление исполнения основания для проведения проверок в порядке,
аналогичном порядку, установленному настоящим подразделом Регламента
для центрального аппарата Федеральной службы, с учетом установленных
законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с
ним решениями руководителя территориального органа организационных,
структурных и штатных характеристик территориального органа.
2.4. Планирование контрольно-надзорных мероприятий
2.4.1. Планирование контрольно-надзорных мероприятий
в центральном аппарате Федеральной службы
25. Плановые проверки проводятся в соответствии с Планом
деятельности Федеральной службы на соответствующий год (далее - План).
Плановые проверки осуществляются не чаще чем один раз в два года
по отношению к одному объекту проверки.
26. Основой формирования Плана являются основания для проведения
проверок. При подготовке Плана на соответствующий год применяются
поотраслевой и пообъектный подходы.
27. При поотраслевом подходе формируется та часть Плана, в
соответствии с которой проверки осуществляются структурным
подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным
за проведение проверок, без участия соисполнителей.
28. В части проверок, указанных в пункте 27 Регламента,
структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
ответственное за проведение проверок, с учетом положений Послания
Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской
Федерации и Бюджетного послания Президента Российской Федерации
Федеральному Собранию Российской Федерации формирует перечень видов
экономической деятельности для включения в проект Плана.
При этом План устанавливает обязательный для исполнения перечень
проверок по видам экономической деятельности, запланированным к
проверке, срокам их проведения и ответственным исполнителям.
29. Пообъектный подход применяется при формировании только той
части Плана, в соответствии с которой проверки осуществляются
структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы,
ответственным за проведение проверок, совместно со структурными
подразделениями центрального аппарата Федеральной службы,
ответственными за проведение проверок по контролю за использованием
средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных
фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной
собственности.
При этом План устанавливает обязательный для исполнения перечень
проверок по проверяемым объектам, срокам их проведения и ответственным
исполнителям.
30. Периодичность составления Плана - годовая.
31. План формируется структурным подразделением центрального
аппарата Федеральной службы, ответственным за формирование Плана.
Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
ответственное за проведение проверок, участвует в формировании Плана и
представляет свои предложения в структурное подразделение центрального
аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана.
32. Руководитель структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, определяет
должностное лицо, ответственное за подготовку предложений для
включения в проект Плана.
33. При подготовке предложений по формированию Плана структурное
подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное
за проведение проверок, учитывает следующие принципы:
- степень обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими,
материальными и финансовыми);
- наличие резерва времени для выполнения внеплановых проверок;
- принадлежность деятельности объекта проверки к виду
экономической деятельности, запланированному к проверке;
- осуществление объектом проверки валютных операций, а также
операций, связанных с открытием и ведением счетов;
- периодичность проведения проверок - отсутствие проверок объекта
проверки в календарном году, предшествующем планируемому периоду.
34. Предложения по формированию Плана, представляемые структурным
подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным
за проведение проверок, содержат:
- цель проверки;
- объект проверки;
- наименование вида экономической деятельности, запланированного
к проверке;
- проверяемый период;
- продолжительность проверки;
- месяц начала проведения проверки;
- тип проверки (проверки, проводимые структурным подразделением
центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение
проверок, и/или централизованное задание);
- перечень территориальных органов, в которые необходимо
направить централизованные задания;
- срок представления территориальными органами материалов
проверки, проводимых по централизованным заданиям, в центральный
аппарат Федеральной службы.
35. В части проверок, указанных в пункте 29 Регламента, План
формируется на основании предложений Министерства финансов Российской
Федерации и других органов государственной власти Российской
Федерации, указаний руководителя (заместителей руководителя)
Федеральной службы, предложений структурных подразделений центрального
аппарата Федеральной службы, предложений территориальных органов.
36. Для получения предложений по формированию Плана от
Министерства финансов Российской Федерации, а также иных органов
государственной власти Российской Федерации (далее - Предложения)
структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
ответственное за формирование Плана, подготавливает в их адрес
соответствующие запросы в срок не позднее 1 июня года, предшествующего
планируемому периоду.
37. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, направляет Предложения,
указанные в пункте 36 Регламента, в структурное подразделение
центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение
проверок, которое готовит свои предложения по формированию Плана с
учетом полученных Предложений.
38. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за проведение проверок, не позднее 20 дней со
дня получения Предложений направляет в структурное подразделение
центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за
формирование Плана, обобщенные предложения в проект Плана.
39. Перечень предложений, указанных в пункте 38 Регламента,
оформляется служебной запиской согласно приложению N 1 к Регламенту, с
указанием должностного лица, на которое возложены полномочия в
соответствии с пунктом 32 Регламента.
40. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за проведение проверок, направляет перечень
видов экономической деятельности, запланированных к проверке не
позднее 1 июня года, предшествующего планируемому периоду, в
структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
ответственное за формирование Плана, которое доводит указанную
информацию до сведения территориальных органов.
41. Задачей структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, и
территориальных органов на данном этапе формирования проекта Плана
является подготовка перечня объектов проверки по каждому виду
экономической деятельности, запланированному к проверке.
42. В случае отсутствия на территории субъекта Российской
Федерации объектов проверки по одному из видов экономической
деятельности, запланированному к проверке на соответствующий год,
территориальный орган в данном субъекте Российской Федерации
предлагает включение в установленном объеме в проект Плана объектов
проверки из имеющихся в данном субъекте Российской Федерации видов
экономической деятельности, запланированных к проверке.
43. Перечень объектов проверки направляется территориальным
органом в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за проведение проверок, до 15 июля года,
предшествующего планируемому периоду, для дальнейшего согласования.
Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы,
ответственное за проведение проверок, приобщает уточненный перечень
объектов проверки к проекту Плана и направляет в структурное
подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное
за формирование Плана.
44. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, рассматривает предложения
для включения в проект Плана, представленные структурным
подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным
за проведение проверок, определяет их соответствие требованиям,
установленным настоящим Регламентом в срок до 20 рабочих дней.
45. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, возвращает структурному
подразделению центрального аппарата Федеральной службы, ответственному
за проведение проверок, предложения в проект Плана для доработки в
случае их несоответствия требованиям, установленным пунктом 34
Регламента, и устанавливает срок представления доработанных
предложений в проект Плана.
46. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, на основе поручений
руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы,
предложений структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок (в том числе
предложений, подготовленных по результатам рассмотрения Предложений),
составляет проект Плана.
47. При составлении проекта Плана структурное подразделение
центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за
формирование Плана, при необходимости запрашивает у структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за проведение проверок, дополнительные документы (информацию),
уточняющие сведения, отраженные в предложениях в проект Плана, и
устанавливает срок их представления.
48. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, не позднее 1 августа
года, предшествующего планируемому периоду, представляет на
согласование заместителям руководителя Федеральной службы:
- проект Плана;
- перечень неучтенных Предложений и подготовленных с их учетом
предложений структурных подразделений центрального аппарата
Федеральной службы, ответственных за проведение проверок, с
обоснованием нецелесообразности или невозможности проведения проверок.
49. Проект Плана после его согласования с заместителями
руководителя Федеральной службы представляется на согласование
руководителю Федеральной службы.
50. Федеральная служба не позднее 15 ноября года, предшествующего
планируемому периоду, направляет проект Плана, согласованный
руководителем Федеральной службы, для рассмотрения и согласования с
заинтересованными департаментами Министерства финансов Российской
Федерации.
51. Федеральная служба не позднее 15 декабря года,
предшествующего планируемому периоду, направляет проект Плана,
согласованный с заинтересованными департаментами Министерства финансов
Российской Федерации, для утверждения Министру финансов Российской
Федерации.
52. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, не позднее трех рабочих
дней со дня поступления утвержденного Министром финансов Российской
Федерации Плана публикует его на официальном сайте Федеральной службы
в сети Интернет и направляет:
структурному подразделению центрального аппарата Федеральной
службы, ответственному за проведение проверок, - копию Плана;
в территориальные органы - выписки из Плана в части проверок,
проводимых по централизованным заданиям, в целях формирования раздела
I проекта плана контрольной работы территориального органа (далее -
план территориального органа).
Внесение изменений и дополнений в утвержденный План
осуществляется в соответствии с установленным порядком.
53. В целях выполнения Плана структурное подразделение
центрального аппарата Федеральной службы, являющееся головным
исполнителем, ответственным за проведение проверок, указанных в пункте
29 Регламента, готовит соответствующие поручения о проведении проверок
- централизованные задания.
54. В централизованном задании, направляемом в территориальные
органы, указывается основание для проведения проверки, задача
проверки, объект проверки, проверяемый период, срок представления
территориальным органом доклада по результатам проверки в структурное
подразделение центрального аппарата Федеральной службы, являющееся
головным исполнителем, ответственным за проведение проверки.
55. Централизованные задания, подписанные руководителем
Федеральной службы или лицом, им уполномоченным, направляются
структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы,
являющимся головным исполнителем, ответственным за проведение
проверок, в территориальные органы в срок до 30 дней со дня
утверждения Плана - в отношении проверок, планируемых к проведению в
первом квартале, и в течение 2 месяцев со дня утверждения Плана - по
остальным проверкам.
56. Копии централизованных заданий направляются в структурное
подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное
за формирование Плана.
57. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за проведение проверок, осуществляет контроль за
выполнением территориальными органами централизованных заданий Плана.
58. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, осуществляет контроль за
выполнением Плана.
2.4.2. Планирование контрольно-надзорных
мероприятий территориальными органами
59. Территориальными органами Федеральной службы
контрольно-надзорные мероприятия в сфере валютного контроля проводятся
в соответствии с планом контрольной работы территориального органа.
60. План территориального органа устанавливает обязательный для
исполнения перечень проверок, включая объекты проверки, упорядоченные
по проверяемым вопросам и срокам их проведения.
61. При формировании плана территориального органа учитываются те
же требования, что и при подготовке предложений по формированию Плана.
62. План территориального органа в части проверок в сфере
валютного контроля формируется с учетом временного и трудового резерва
для выполнения внеплановых проверок (до 70% от общего объема
проверок).
63. Основой формирования плана территориального органа являются
основания для проведения проверок.
64. В план территориального органа включаются проверки по
централизованным заданиям Федеральной службы, по предложениям
территориального органа, по поручению руководителя (заместителей
руководителя) Федеральной службы (помимо централизованных заданий), по
обращению полномочного представителя Президента Российской Федерации в
соответствующем федеральном округе, по мотивированному обращению
руководителей правоохранительных органов федерального уровня,
руководителей правоохранительных органов в субъектах Российской
Федерации.
65. План контрольной работы территориального органа формируется
согласно приложению N 2 к Регламенту.
66. Планы территориальных органов в электронном виде и на
бумажном носителе направляются территориальными органами в структурное
подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное
за формирование Плана, на согласование заместителями руководителя,
руководителем Федеральной службы не позднее 1 февраля планируемого
года.
67. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, направляет в течение 3
рабочих дней электронные копии полученных планов территориальных
органов в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за проведение проверок, для рассмотрения и
анализа их на предмет наличия соответствующих проверок,
предусмотренных выписками из Плана, а также правомерности сроков их
проведения.
68. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за проведение проверок, в срок не позднее 20
рабочих дней после получения электронных копий планов территориальных
органов рассматривает их и направляет в структурное подразделение
центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за
формирование Плана, свои замечания на представленные планы
территориальных органов.
69. При этом структурное подразделение центрального аппарата
Федеральной службы, ответственное за проведение проверок,
рассматривает планы территориальных органов на предмет:
- соответствия планов территориальных органов требованиям,
предъявляемым к составлению планов;
- эффективного и рационального распределения трудовых, временных
и финансовых ресурсов на проведение проверок.
70. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, с учетом замечаний
структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы,
ответственного за проведение проверок, в срок не позднее 5 рабочих
дней после получения соответствующих замечаний готовит планы
территориальных органов для визирования руководителем структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за проведение проверок, и последующего согласования заместителями
руководителя, руководителем Федеральной службы.
71. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, ответственное за формирование Плана, не позднее 3 рабочих дней
со дня согласования планов территориальных органов заместителями
руководителя, руководителем Федеральной службы направляет их в
соответствующие территориальные органы.
72. План территориального органа, согласованный с заместителями
руководителя, руководителем Федеральной службы, утверждается
руководителем территориального органа в течение 3 рабочих дней со дня
получения согласованного плана территориального органа.
73. Руководитель территориального органа несет ответственность
за:
- соответствие плана территориального органа требованиям,
предъявляемым к составлению планов;
- своевременное исполнение плана территориального органа;
- качественное составление и своевременное представление отчета
об исполнении плана территориального органа.
2.5. Проведение плановых проверок структурным
подразделением центрального аппарата Федеральной
службы (территориального органа), ответственным за
проведение проверок, в качестве соисполнителей
проверки
74. Основанием для проведения проверок, указанных в пункте 29
Регламента, является План, утвержденный Министром финансов Российской
Федерации на соответствующий год.
75. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной
службы, указанное в пункте Плана первым, является головным
исполнителем по данному пункту Плана, организует работу и несет
ответственность за его исполнение.
76. В случае если в пункте Плана в качестве исполнителей указано
несколько структурных подразделений центрального аппарата Федеральной
службы, то по результатам проверок, указанных в пункте 29 Регламента,
должностными лицами структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, являющегося головным исполнителем по данному
пункту Плана, составляется акт проверки.
Должностные лица остальных структурных подразделений центрального
аппарата Федеральной службы, проводящие проверку, являются
соисполнителями и по результатам проведения проверки подготавливают
справку, передаваемую должностным лицам структурного подразделения
центрального аппарата Федеральной службы, указанного в пункте Плана
первым.
Подготавливаемая справка согласовывается руководителем
проверочной комиссии, подписывается проверяющим (проверяющими) и
включается в акт проверки.
77. Для проведения проверки на основе типовой программы
проведения проверки соблюдения валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования (приложение N 3 к
Регламенту) составляется программа проверки.
78. Программы проверок, проводимых структурным подразделением
центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение
проверок, разрабатываются структурным подразделением центрального
аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок.
79. Программа проверки должна содержать:
- цель проверки;
- задачу проверки;
- объект проверки;
- предмет проверки;
- вопросы, подлежащие проверке;
- ссылки на конкретные статьи, пункты или подпункты
законодательных и иных нормативных правовых актов, выполнение которых
подлежит контролю при проведении проверки.
80. Программы проверок подписываются руководителем структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы
(территориального органа), ответственного за проведение проверок,
согласовываются с заместителем руководителя Федеральной службы
(территориального органа), курирующим данное структурное
подразделение, и утверждаются руководителем Федеральной службы
(территориального органа).
81. Проверка назначается руководителем Федеральной службы
(территориального органа) или лицом, им уполномоченным, в порядке,
установленном Федеральной службой.
82. Программа проверки утверждается не менее чем за 5 рабочих
дней до начала проверки.
83. На проведение проверки участвующим в ней должностным лицам
выдается удостоверение, которое подписывается руководителем
Федеральной службы (территориального органа) и заверяется печатью
Федеральной службы (территориального органа).
84. Удостоверение на проведение проверки выписывается на бланке
Федеральной службы (территориального органа) по форме и в порядке,
установленным в Федеральной службе (территориальном органе).
85. В удостоверении указываются: состав проверочной комиссии,
наименование объекта проверки, задача проверки, проверяемый период,
основание проверки, срок проверки.
86. Срок проверки, численный и персональный состав проверочной
комиссии устанавливаются исходя из задачи проверки, объема предстоящей
проверки, особенностей финансово-хозяйственной деятельности объекта
проверки и других обстоятельств.
87. Срок проверки может составлять до 45 рабочих дней. Срок
проверки, установленный при назначении проверки, может быть продлен на
основе мотивированной служебной записки руководителя проверочной
комиссии и докладной записки руководителя (заместителей руководителя)
структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы
(территориального органа), ответственного за проведение проверки, на
срок до 30 рабочих дней.
88. При проведении камеральной проверки в указанный срок
проведения проверки не засчитываются периоды времени, затраченные на
почтовую пересылку корреспонденции, запрашиваемой и получаемой при
проведении проверки.
89. Продление срока проверки осуществляется руководителем
Федеральной службы (территориального органа) или лицом, им
уполномоченным.
90. Руководитель проверочной комиссии распределяет вопросы
программы проверки между участниками проверочной комиссии.
91. Дата начала определяется в соответствии с пунктом 105
настоящего Регламента.
92. Датой окончания проверки считается день подписания акта
проверки, составленного по результатам проверки.
93. Руководитель проверочной комиссии должен предъявить
руководителю объекта проверки удостоверение на проведение проверки,
ознакомить его в устной форме с основными вопросами проводимой
проверки согласно утвержденной программе проверки, представить
участников проверочной комиссии, решить организационно-технические
вопросы проведения проверки.
94. При необходимости работы проверочной комиссии с документами,
содержащими сведения, составляющие государственную тайну, руководитель
проверочной комиссии предъявляет документ установленного образца
(справку, соответствующую форме допуска), дающий право на работу с
такими документами.
95. При проведении проверки участники проверочной комиссии должны
иметь служебные удостоверения установленного образца.
96. В ходе проверки анализируются документы и информация,
связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением
счетов.
97. Проверочная комиссия вправе запрашивать и получать от объекта
проверки документы (копии документов) и информацию, связанные с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для
нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица
- для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление
валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые
органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если
получение нерезидентом такого документа предусмотрено
законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об
открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации;
8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная
регистрация предусмотрена в соответствии с Законом N 173-ФЗ;
9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения,
контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или
иного органа управления юридического лица; документы, содержащие
сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы,
подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания
услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями,
включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение
валютных операций;
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в
Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты,
внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки;
13) документы, подтверждающие, что физические лица являются
супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные
органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о
заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную
силу решения суда об установлении факта семейных или родственных
отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а
также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы,
предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Запрос о представлении документов и информации, связанных с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (далее -
запрос о представлении документов и информации), оформляется при
проведении проверок, указанных в пункте 29 Регламента, руководителем
проверочной комиссии.
98. В случае непредставления или несвоевременного представления
объектом проверки сведений (информации), представление которых
предусмотрено законом и необходимо для осуществления должностными
лицами Федеральной службы (территориальных органов) их законной
деятельности, а также в случае представления таких сведений
(информации) в неполном объеме или в искаженном виде объект проверки
привлекается к административной ответственности в соответствии со
статьей 19.7 "Непредставление сведений (информации)" КоАП.
99. Днем представления запрошенных документов и информации
является:
- дата направления объектом проверки почтового отправления;
- дата, указанная в отметке Федеральной службы о принятии
документов и информации, предоставленных объектом проверки
непосредственно в Федеральную службу.
100. В случае выявления в ходе проверок, указанных в пункте 29
Регламента, признаков нарушений валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования, ответственность за
которые предусмотрена статьей 15.25 "Нарушение валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования" КоАП, должностное лицо, обладающее правом на
составление протоколов об административных правонарушениях, возбуждает
дело об административном правонарушении, о чем делается
соответствующая запись в справке, указанной в пункте 76 Регламента.
101. Порядок подготовки справки и требования к ее содержанию
аналогичны порядку подготовки и требованиям к акту проверки,
составляемому в соответствии с требованиями, установленными
подразделом 2.7 Регламента.
2.6. Проведение плановых проверок структурным
подразделением центрального аппарата Федеральной
службы (территориального органа), ответственным
за проведение проверок
102. Плановые проверки, указанные в пункте 27 Регламента,
проводятся на основании Плана, а также планов территориальных органов
на соответствующий год.
При проведении выездных проверок структурным подразделением
центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение
проверок, составляется программа проверки и выписывается удостоверение
на проведение проверки в порядке, аналогичном порядку, установленному
подразделом 2.5 Регламента.
103. Должностные лица структурного подразделения центрального
аппарата Федеральной службы в соответствии со статьей 23 Закона N
173-ФЗ, Положением о Федеральной службе, иными актами имеют право:
- проводить проверки соблюдения валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования объектами
проверки;
- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности
по валютным операциям;
- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;
- прохода во все здания и помещения, занимаемые проверяемыми
организациями независимо от ведомственной подчиненности и формы
собственности;
- запрашивать и получать документы (копии документов) и
информацию, перечень которых приведен в пункте 97 Регламента.
104. Запрос о представлении документов и информации в адрес
объекта проверки может быть направлен по почте заказным почтовым
отправлением с уведомлением о вручении за подписью должностных лиц,
уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях,
или иным способом, свидетельствующим о дате его получения (вручения)
объектом проверки.
Поступившие в результате направленного запроса документы и
информация регистрируются в структурном подразделении центрального
аппарата Федеральной службы, ответственном за проведение проверок, в
соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе.
Должностные лица структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы проверяют соответствие документов, представленных
объектом проверки, требованиям, установленным статьей 23 Закона N
173-ФЗ.
105. Датой начала выездной проверки считается дата предъявления
удостоверения на проведение проверки руководителю (лицу, его
замещающему) проверяемой организации или лицу, им уполномоченному.
Датой начала камеральной проверки считается дата фактического
получения Федеральной службой запрошенных документов и информации от
объекта проверки.
Срок проведения проверок устанавливается в порядке, аналогичном
порядку, установленному подразделом 2.5 Регламента.
По результатам проверки составляется и подписывается в
соответствии с требованиями, установленными подразделом 2.7
Регламента, Акт проверки.
Датой окончания проверки является дата подписания Акта проверки.
106. При проведении проверки должностное лицо обеспечивает
соответствующий режим хранения и защиты полученной информации,
составляющей служебную, банковскую или коммерческую тайну.
По результатам анализа информации и материалов, поступивших от
объекта проверки, должностное лицо готовит докладную записку на имя
руководителя структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок.
Докладная записка включает в себя мотивированные предложения о
возбуждении дела об административном правонарушении и проведении
административного расследования в соответствии с КоАП в случае
выявления признаков нарушения валютного законодательства и актов
органов валютного регулирования или о сдаче материалов проверки в
архив в соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе,
ввиду отсутствия признаков нарушения валютного законодательства и
актов органов валютного регулирования.
При выявлении в результате проведения проверки факта совершения
объектом проверки действия (бездействия), содержащего признаки состава
преступления, в докладную записку включаются предложения о передаче
информации о совершении указанного действия (бездействия) и
подтверждающих такой факт документов в правоохранительные органы и
иные государственные органы.
Руководитель (заместитель руководителя) структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за проведение проверок, в левом верхнем углу докладной записки ставит
свою резолюцию, которую незамедлительно исполняет должностное лицо,
уполномоченное составлять протоколы об административных
правонарушениях.
107. Территориальные органы проводят проверки по централизованным
заданиям Федеральной службы и планам территориальных органов в
порядке, аналогичном порядку, установленному настоящим Регламентом для
центрального аппарата Федеральной службы, с учетом установленных
законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с
ним решениями руководителя территориального органа организационных,
структурных и штатных характеристик территориального органа.
2.7. Требования к акту проверки, составляемому
по результатам проведения проверки структурным
подразделением центрального аппарата Федеральной
службы (территориального органа), ответственным
за проведение проверок
108. По результатам проверок, указанных в пункте 27 Регламента,
руководителем проверочной комиссии, должностным лицом (лицами)
структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы,
уполномоченным (уполномоченными) на проведение проверки, составляется
и подписывается акт проверки (далее - Акт проверки).
Акт проверки должен содержать систематизированное изложение
документально подтвержденных данных о наличии признаков нарушений
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования, выявленных в процессе проверки, или указание
на отсутствие таковых.
Акт проверки должен быть составлен на бумажном носителе и иметь
сквозную нумерацию страниц.
В Акте проверки не допускаются помарки, подчистки и иные
исправления, за исключением исправлений, оговоренных и заверенных
лицами, подписывающими его.
Акт проверки составляется в одном экземпляре, приобщается к
материалам дела и остается на хранении в структурном подразделении
центрального аппарата Федеральной службы, проводившем проверку. В
случае поступления письменного обращения от объекта проверки копия
Акта проверки направляется ему с сопроводительным письмом заказным
почтовым отправлением с уведомлением о вручении или вручается
руководителю (представителю) объекта проверки.
При выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать нарушения
валютного законодательства Российской Федерации, содержащие признаки
преступления, Акт проверки составляется в двух экземплярах. В
указанном случае второй экземпляр Акта проверки приобщается к
материалам, направляемым в правоохранительные органы и органы
прокуратуры для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной,
описательной и заключительной.
Вводная часть Акта проверки представляет собой основания и общие
сведения о проводимой проверке, объекте проверки и содержит:
- полное и сокращенное наименование объекта проверки;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- данные о государственной регистрации;
- место проведения проверки;
- фамилию, имя, отчество должностного лица, проводившего
проверку, должность, с указанием наименования структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, им
представляемого;
- реквизиты (дата и номер) основания для проведения проверки;
- вопросы, подлежащие проверке;
- период, за который проведена проверка;
- даты начала и окончания проверки.
109. Описательная часть Акта проверки.
Описательная часть Акта проверки содержит систематизированное
изложение документально подтвержденных данных о наличии признаков
нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования, выявленных в ходе проверки, или
указание на отсутствие таковых.
В описательной части Акта проверки должна быть отражена следующая
информация:
- основание проведения проверки, подробное описание валютных
операций по исполнению договоров (контрактов), в том числе: дата и
номер каждого договора (контракта), предмет договора (контракта),
наименование страны регистрации контрагента, валюта платежа,
применяемые формы расчетов, условия поставки, контрактные и
фактические сроки исполнения обязательств по договору (контракту),
документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору
(контракту), контрактные и фактические сроки и основания платежей,
документы, подтверждающие осуществление платежей, наличие или
отсутствие дополнительного соглашения к договору (контракту);
- перечень и реквизиты счетов в кредитных организациях (в том
числе депозитных), счетов, открытых за пределами территории Российской
Федерации, а также лицевых счетов, открытых в органах федерального
казначейства;
- другие сведения и информация, связанные с проведением валютных
операций, открытием и ведением счетов объектом проверки.
110. Заключительная часть Акта проверки.
При выявлении в результате проведения проверки факта совершения
объектом проверки действия (бездействия), содержащего признаки
административного правонарушения и/или состава преступления,
уполномоченные должностные лица обязаны возбудить дело об
административном правонарушении и/или передать информацию о совершении
указанного действия (бездействия) и подтверждающие такой факт
документы в правоохранительные и иные государственные органы.
В случае возбуждения дела об административном правонарушении в
период проведения проверки в заключительной части Акта проверки
отражаются процессуальные действия должностного лица (должностных лиц)
Федеральной службы и процессуальные документы, выносимые по делу об
административном правонарушении. В случае передачи документов и
информации в правоохранительные и иные государственные органы в Акте
проверки также делается соответствующая запись.
В заключительной части Акта проверки указывается информация о
праве объекта проверки знакомиться с Актом проверки.
К Акту проверки приобщаются материалы, имеющие значение для
подтверждения отраженных в Акте проверки признаков нарушений валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования.
111. В течение 7 календарных дней с даты окончания проверки
объекту проверки направляется информационное письмо, в котором должна
содержаться информация о праве объекта проверки знакомиться с Актом
проверки.
112. По каждому отраженному в Акте проверки признаку
административного правонарушения, ответственность за совершение
которого предусмотрена статьей 15.25 "Нарушение валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования" КоАП, должностным лицом Федеральной службы,
уполномоченным составлять протоколы в соответствии с КоАП,
возбуждается дело об административном правонарушении в порядке и на
основании, предусмотренными КоАП, о чем делается соответствующая
запись в Акте проверки.
В случае возбуждения дела об административном правонарушении Акт
проверки, а также документы и информация, полученные в ходе проведения
проверки, приобщаются к материалам дела об административном
правонарушении.
В случае если в ходе проведения проверки, нарушений валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования не выявлено, должностное лицо, осуществившее проверку,
составляет Акт проверки, а также готовит докладную записку на имя
руководителя структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверки, с
предложением о сдаче материалов проверки в архив.
113. По результатам проверки территориальные органы составляют и
подписывают Акт проверки в порядке, аналогичном порядку,
установленному настоящим подразделом Регламента для центрального
аппарата Федеральной службы, с учетом установленных законодательством
Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним решениями
руководителя территориального органа организационных, структурных и
штатных характеристик территориального органа.
2.8. Проведение внеплановых проверок структурным
подразделением центрального аппарата Федеральной
службы (территориального органа), ответственным
за проведение проверок
114. Основанием для организации и проведения внеплановой проверки
являются основания, указанные в подпунктах 1 - 5 пункта 8 Регламента.
1) В случае если в основаниях, указанных в подпунктах 1 - 5
пункта 8 Регламента, содержатся недостаточные данные, указывающие на
наличие события административного правонарушения, внеплановая проверка
проводится в порядке, аналогичном порядку, установленному в подразделе
2.6 Регламента.
Если по результатам проведения внеплановых проверок нарушений не
выявлено, то должностным лицом структурного подразделения центрального
аппарата Федеральной службы, уполномоченным на проведение проверки,
выносится мотивированное определение об отказе в возбуждении дела об
административном правонарушении.
Если по результатам проведения внеплановых проверок выявлены
признаки нарушения валютного законодательства и актов органов
валютного регулирования, должностным лицом структурного подразделения
центрального аппарата Федеральной службы, уполномоченным на проведение
проверки, возбуждается дело об административном правонарушении.
2) В случае если в основаниях, указанных в подпунктах 1 - 5
пункта 8 Регламента, содержатся достаточные данные, указывающие на
наличие события административного правонарушения, то должностным лицом
структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы,
уполномоченным на проведение проверки, осуществляется административное
производство.
Достаточными данными, указывающими на наличие события
административного правонарушения, считаются данные, отражающие
противоправные действия (бездействия), осуществляемые в нарушение норм
права, установленных валютным законодательством Российской Федерации и
актами органов валютного регулирования.
При выявлении в результате проведения проверки факта совершения
объектом проверки действия (бездействия), содержащего признаки состава
преступления, уполномоченные должностные лица обязаны передать
информацию о совершении указанного действия (бездействия) и
подтверждающие такой факт документы в правоохранительные и иные
государственные органы.
115. Территориальные органы проводят внеплановые проверки в
порядке, аналогичном порядку, установленному настоящим Регламентом для
центрального аппарата Федеральной службы, с учетом установленных
законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с
ним решениями руководителя территориального органа организационных,
структурных и штатных характеристик территориального органа.
2.9. Контроль за осуществлением валютных
операций, открытием счетов в банках за пределами
территории Российской Федерации и осуществлением
операций по этим счетам, незачислением иностранной
валюты на счета резидента в уполномоченных банках в
соответствии с разрешениями (лицензиями), выданными
Банком России, Минфином России и Федеральной службой
116. Документы и информация, поступающие от лиц, получивших
разрешения (лицензии) до вступления в силу Закона N 173-ФЗ,
рассматриваются Федеральной службой на предмет их соответствия
указанным в разрешениях (лицензиях) условиям.
Поступающие в Федеральную службу документы и информация
регистрируются в соответствии с порядком, установленным в Федеральной
службе.
117. Проверка представленных документов и информации на
соответствие выполнения условий разрешения (лицензии), полученного до
вступления в силу Закона N 173-ФЗ, осуществляется должностным лицом
Федеральной службы, на контроле у которого находится разрешение
(лицензия), в срок не более 45 дней с даты получения документов и
информации.
118. В случае выявления нарушения условий разрешения (лицензии) в
территориальные органы для проведения проверки факта невыполнения
условий разрешения (лицензии) и принятия решения в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации направляется письмо
с соответствующей информацией, за подписью должностного лица
Федеральной службы, указанного в статье 23.60 "Органы валютного
контроля" КоАП.
119. При выявлении нарушений положений статьи 28 Закона N 173-ФЗ
или на основании заявления лиц, указанных в пункте 116 Регламента,
должностное лицо структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, на контроле
у которого находится данное разрешение, составляет акт о прекращении
действия разрешения, которым прекращает действие данного разрешения.
В течение 7 рабочих дней с даты составления акта о прекращении
действия разрешения лицу, указанному в пункте 116 Регламента,
направляется за подписью должностного лица Федеральной службы,
уполномоченного рассматривать дела об административных
правонарушениях, в соответствии с порядком, установленным в
Федеральной службе, информационное письмо о прекращении действия
разрешения.
2.10. Производство по делам об административных
правонарушениях
120. Объекты проверки, нарушившие положения валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования, несут ответственность в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
По фактам нарушений валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования в соответствии с
КоАП Федеральная служба (территориальные органы) осуществляют
производство по делам об административных правонарушениях.
121. Осуществление административного производства представляет
собой применение Федеральной службой раздела IV "Производство по делам
об административных правонарушениях" КоАП.
122. Дела об административных правонарушениях, предусмотренных
статьей 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, рассматривают
должностные лица, определенные в статье 23.60 "Органы валютного
контроля" КоАП (далее - должностные лица/лицо, уполномоченные /
уполномоченное рассматривать дела об административных
правонарушениях).
123. Протоколы об административных правонарушениях,
предусмотренные статьями 15.25 "Нарушение валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП,
17.7 "Невыполнение законных требований прокурора, следователя,
дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по
делу об административном правонарушении" КоАП, 19.4 "Неповиновение
законному распоряжению должностного лица органа, осуществляющего
государственный надзор (контроль)" КоАП, 19.5 "Невыполнение в срок
законного предписания (постановления, представления, решения) органа
(должностного лица), осуществляющего государственный контроль
(надзор)" КоАП, 19.6 "Непринятие мер по устранению причин и условий,
способствующих совершению административного правонарушения" КоАП, 19.7
"Непредставление сведений (информации)" КоАП, 20.25 "Неуплата
административного штрафа либо самовольное оставление места отбывания
административного ареста" КоАП, составляются должностными лицами
Федеральной службы (территориальных органов), определенными, согласно
части 1, пункта 80 части 2, части 3 и 4 статьи 28.3 "Должностные лица,
уполномоченные составлять протоколы об административных
правонарушениях" КоАП, в перечне Федеральной службы (территориальных
органов), утверждаемом приказом Федеральной службы (территориальных
органов) согласно части 4 статьи 28.3 КоАП (далее - должностные лица /
лицо, уполномоченные/уполномоченное составлять протоколы).
124. Производство по делам об административных правонарушениях,
предусмотренных статьей 15.25 "Нарушение валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП,
осуществляют должностные лица, указанные в статье 28.3 "Должностные
лица, уполномоченные составлять протоколы об административных
правонарушениях" КоАП и статье 23.60 "Органы валютного контроля" КоАП,
уполномоченные рассматривать дела об административных нарушениях и
составлять протоколы.
Производство по делам об административных правонарушениях,
предусмотренных статьями 19.4 "Неповиновение законному распоряжению
должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор
(контроль)" КоАП, 19.5 "Невыполнение в срок законного предписания
(постановления, представления, решения) органа (должностного лица),
осуществляющего государственный контроль (надзор)" КоАП, 19.6
"Непринятие мер по устранению причин и условий, способствующих
совершению административного правонарушения" КоАП, 19.7
"Непредставление сведений (информации)" КоАП, 17.7 "Невыполнение
законных требований прокурора, следователя, дознавателя или
должностного лица, осуществляющего производство по делу об
административном правонарушении" КоАП и 20.25 "Неуплата
административного штрафа либо самовольное оставление места отбывания
административного ареста" КоАП, осуществляют должностные лица,
уполномоченные составлять протоколы.
125. Копии процессуальных документов, выносимых при осуществлении
производства по делам об административных правонарушениях,
должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы, вручаются
под расписку физическому лицу или законному представителю юридического
лица, в отношении которых возбуждено дело об административном
правонарушении.
2.11. Возбуждение дела об административном
правонарушении
126. Материалы, сообщения, заявления, указанные в статье 28.1
"Возбуждение дела об административном правонарушении" КоАП и
являющиеся поводами к возбуждению дела об административном
правонарушении, подлежат рассмотрению должностными лицами,
уполномоченными составлять протоколы.
127. Дело об административном правонарушении может быть
возбуждено должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы,
только при наличии хотя бы одного из поводов, предусмотренных статьей
28.1 "Возбуждение дела об административном правонарушении" КоАП, и
достаточных данных, указывающих на наличие события административного
правонарушения.
Дело об административном правонарушении считается возбужденным с
момента, который установлен в части 4 статьи 28.1 "Возбуждение дела об
административном правонарушении" КоАП.
Должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы, выясняет
наличие обстоятельств, связанных с моментом возбуждения дела об
административном правонарушении, определенным частью 4 статьи 28.1
"Возбуждение дела об административном правонарушении" КоАП, а также
наличие обстоятельств, исключающих производство по делу об
административном правонарушении.
128. В случае отказа в возбуждении дела об административном
правонарушении должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы,
выносит мотивированное определение об отказе в возбуждении дела об
административном правонарушении.
129. Для получения доказательств по делу об административном
правонарушении, в соответствии со статьей 26.9 "Поручения и запросы по
делу об административном правонарушении" КоАП, должностное лицо,
осуществляющее производство по делу об административном
правонарушении, вправе направить должностным лицам соответствующего
территориального органа запросы либо поручения на совершение отдельных
действий, предусмотренных КоАП.
130. Должностное лицо, в производстве которого находится дело об
административном правонарушении, вправе, в соответствии со статьей
26.10 "Истребование сведений" КоАП, вынести определение об
истребовании сведений, необходимых для разрешения дела.
131. В случае невыполнения требований должностного лица,
осуществляющего производство по делу об административном
правонарушении, изложенных в определении, в отношении лица, в
отношении которого было вынесено данное определение, составляется
протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей
17.7 "Невыполнение законных требований прокурора, следователя,
дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по
делу об административном правонарушении" КоАП.
В этом случае должностное лицо, в производстве которого находится
дело об административном правонарушении, в течение суток с момента
составления протокола направляет его в суд, уполномоченный
рассматривать дела об административных правонарушениях.
132. При составлении протокола об административном правонарушении
физическому лицу или законному представителю юридического лица, в
отношении которых ведется производство по делу об административном
правонарушении, а также иным участникам производства по делу
разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП, о чем
должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, делается
соответствующая запись в протоколе.
133. Должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы,
физическому лицу или законному представителю юридического лица, в
отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении,
должна быть предоставлена возможность ознакомиться с протоколом в
соответствии с частью 4 статьи 28.2 "Протокол об административном
правонарушении" КоАП, а также представить объяснения и замечания по
содержанию протокола.
Объяснения и замечания по содержанию протокола, представленные
физическим лицом или законным представителем юридического лица, в
отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении,
прилагаются должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, к
протоколу.
Копия протокола вручается должностным лицом, уполномоченным
составлять протоколы, под расписку физическому лицу или законному
представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело
об административном правонарушении.
134. В протоколе об административном правонарушении должностным
лицом, уполномоченным составлять протоколы, указываются сведения,
предусмотренные частью 2 статьи 28.2 "Протокол об административном
правонарушении" КоАП.
В случае отказа лиц, в отношении которых возбуждено дело об
административном правонарушении, от подписания протокола (или их
отсутствии) должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы,
делается соответствующая запись в протоколе.
135. Протокол об административном правонарушении на основании
статьи 28.5 "Сроки составления протокола об административном
правонарушении" КоАП составляется должностным лицом, уполномоченным
составлять протоколы, немедленно после выявления совершения
административного правонарушения.
136. В случае если требуется дополнительное выяснение
обстоятельств дела либо данных о физическом лице или сведений о
юридическом лице, в отношении которых возбуждается дело об
административном правонарушении, протокол об административном
правонарушении составляется должностным лицом, уполномоченным
составлять протоколы, в течение двух суток с момента выявления
административного правонарушения.
137. В случае проведения административного расследования
должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, в порядке,
предусмотренном статьей 28.7 "Административное расследование" КоАП,
составляется протокол об административном правонарушении либо
выносится постановление о прекращении дела об административном
правонарушении.
138. В соответствии со статьей 28.8 "Направление протокола
(постановления прокурора) об административном правонарушении для
рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП протокол и
другие материалы дела об административном правонарушении направляются
должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, должностному
лицу, уполномоченному рассматривать дела об административных
правонарушениях, в течение трех суток с момента составления протокола
об административном правонарушении.
139. В случае, если после выявления административного
правонарушения в области валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования требуется
осуществление экспертизы или иных процессуальных действий, требующих
значительных временных затрат, должностное лицо, уполномоченное
составлять протоколы, в порядке, установленном КоАП и настоящим
Регламентом, проводит административное расследование.
140. Решение о возбуждении дела об административном
правонарушении и проведении административного расследования
принимается должностным лицом, уполномоченным составлять протокол, в
виде определения немедленно после выявления признаков
административного правонарушения.
141. В определении о возбуждении дела об административном
правонарушении должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы,
указываются сведения, предусмотренные частью 3 статьи 28.7
"Административное расследование" КоАП.
При вынесении определения о возбуждении дела об административном
правонарушении физическому лицу или законному представителю
юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также иным
участникам производства по делу об административном правонарушении
должны разъясняться их права и обязанности, предусмотренные КоАП.
142. Копия определения о возбуждении дела об административном
правонарушении в течение суток вручается под расписку либо высылается
с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с
уведомлением о вручении должностным лицом, уполномоченным составлять
протоколы, физическому лицу или законному представителю юридического
лица, в отношении которых оно вынесено.
143. Административное расследование проводится должностным лицом,
уполномоченным составлять протоколы, по месту совершения или выявления
административного правонарушения.
Административное расследование по делу об административном
правонарушении, возбужденному должностным лицом, уполномоченным
составлять протоколы, проводится указанным должностным лицом, а по
решению руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы,
руководителя структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной службы, руководителя (заместителя руководителя)
территориального органа - другим должностным лицом структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы
(территориального органа), уполномоченным составлять протоколы.
144. Срок проведения должностным лицом, уполномоченным составлять
протоколы, административного расследования не может превышать один
месяц с момента возбуждения дела об административном правонарушении.
145. В исключительных случаях срок проведения административного
расследования может быть продлен по письменному ходатайству
должностного лица, в производстве которого находится дело об
административном правонарушении, должностными лицами, уполномоченными
рассматривать дела об административных правонарушениях, на срок не
более одного месяца.
При этом максимальный срок административного расследования не
может составлять более двух месяцев.
146. В случаях, если при производстве по делу об административном
правонарушении возникает необходимость в использовании специальных
познаний в науке, технике, искусстве или ремесле, должностное лицо, в
производстве которого находится дело об административном
правонарушении, выносит определение о назначении экспертизы.
147. Должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, в
определении о назначении экспертизы указываются сведения,
предусмотренные частью 2 статьи 26.4 "Экспертиза" КоАП.
Кроме того, в определении о назначении экспертизы должны быть
записи о разъяснении эксперту его прав и обязанностей и о
предупреждении его об административной ответственности за дачу
заведомо ложного заключения.
148. Заключение эксперта не является обязательным для
должностного лица, в производстве которого находится дело об
административном правонарушении.
Несогласие должностного лица, уполномоченного составлять
протоколы, с заключением эксперта должно быть мотивировано.
149. До направления определения для исполнения должностное лицо,
в производстве которого находится дело об административном
правонарушении, обязано ознакомить с ним лицо, в отношении которого
ведется производство по делу об административном правонарушении,
разъяснить ему его права, в том числе право заявлять отвод эксперту,
право просить о привлечении в качестве эксперта указанных им лиц,
право ставить вопросы для дачи на них ответов в заключении эксперта.
150. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать дела об
административных правонарушениях, проверяет соответствие составленного
протокола об административном правонарушении и других материалов дела
требованиям, установленным частью 2 статьи 28.2 "Протокол об
административном правонарушении" КоАП.
151. В случае если протокол об административном правонарушении
составлен неправомочным лицом, а также в иных случаях, предусмотренных
пунктом 4 части 1 статьи 29.4 "Определение, постановление, выносимые
при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении"
КоАП, протокол с другими материалами дела возвращается с
сопроводительным письмом должностному лицу, уполномоченному составлять
протоколы, для устранения недостатков.
152. Недостатки протокола и других материалов дела об
административном правонарушении устраняются должностным лицом,
уполномоченным составлять протоколы, в срок не более трех суток со дня
их поступления (получения) от должностного лица, рассматривающего дело
об административном правонарушении.
Материалы дела об административном правонарушении с внесенными в
них изменениями и дополнениями возвращаются докладной запиской
должностному лицу, уполномоченному рассматривать дело об
административном правонарушении, в соответствии со статьей 28.8
"Направление протокола (постановления прокурора) об административном
правонарушении для рассмотрения дела об административном
правонарушении" КоАП в течение суток со дня устранения соответствующих
недостатков.
2.12. Прекращение производства по делу об
административном правонарушении до передачи дела
на рассмотрение. Обстоятельства, исключающие
производство по делу об административном
правонарушении
153. При наличии обстоятельств, исключающих производство по делу
об административном правонарушении, должностное лицо, в производстве
которого находится дело об административном правонарушении, выносит
постановление (определение), предусмотренные статьей 29.9 "Виды
постановлений и определений по делу об административном
правонарушении" КоАП.
154. При наличии обстоятельств, предусмотренных статьей 24.5
"Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном
правонарушении" КоАП, должностное лицо, осуществляющее производство по
делу об административном правонарушении, выносит постановление о
прекращении производства по делу об административном правонарушении с
соблюдением требований, установленных статьей 29.10 "Постановление по
делу об административном правонарушении" КоАП.
2.13. Подготовка к рассмотрению дела
об административном правонарушении
155. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать дела об
административных правонарушениях, при подготовке к рассмотрению дела
об административном правонарушении должно выяснить обстоятельства,
изложенные в статье 29.1 "Подготовка к рассмотрению дела об
административном правонарушении" КоАП.
156. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать дела об
Страницы: 1 2 |