ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО УЧЕТА ТАМОЖЕННЫХ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ. Приказ. Федеральная таможенная служба. 27.06.08 786

7.1. Реестр поступлений и выбытий средств во временном
       распоряжении по таможенным и иным платежам (ф. 0541001)

     141.   Реестр   поступлений   и   выбытий  средств  во  временном
распоряжении  по  таможенным  и иным платежам (ф. 0541001) - первичный
документ,  на  основании  которого  ГФЭУ  отражает  в  бюджетном учете
движение  денежных  средств  на  лицевых  счетах  таможенных  органов,
открытых  на  балансовом  счете  40314 "Таможенные и другие платежи от
внешнеэкономической деятельности".
     142.   Реестр   поступлений   и   выбытий  средств  во  временном
распоряжении  по  таможенным и иным платежам (ф. 0541001) составляется
по  каждому  коду  валюты  и  по  каждому  лицевому  счету,  открытому
таможенному  органу  на  балансовом  счете  40314 "Таможенные и другие
платежи от внешнеэкономической деятельности".
     143.   Реестр   поступлений   и   выбытий  средств  во  временном
распоряжении  по  таможенным и иным платежам (ф. 0541001) составляется
на  дату  выписки  из  лицевого счета, открытого таможенному органу на
балансовом    счете    40314   "Таможенные   и   другие   платежи   от
внешнеэкономической деятельности".
     144.  По  операциям  в  иностранной  валюте  Реестр поступлений и
выбытий  средств  во  временном  распоряжении  по  таможенным  и  иным
платежам  (ф. 0541001) составляется в валюте платежа с указанием курса
Центрального   банка  Российской  Федерации,  установленного  на  дату
выписки  из лицевого счета, открытого таможенному органу на балансовом
счете  40314  "Таможенные  и  другие  платежи  от  внешнеэкономической
деятельности",  а  также остатков по лицевым счетам таможенных органов
на начало и конец дня.
     145.  В  разделе "Поступления" указываются суммы денежных средств
участников  ВЭД,  зачисленных  на  лицевой  счет  таможенного  органа,
открытого  на  балансовом  счете 40314 "Таможенные и другие платежи от
внешнеэкономической  деятельности";  при  этом  суммы денежных средств
участников  ВЭД,  перечисленные  на  лицевой счет таможенного органа с
лицевого  счета  другого  таможенного  органа, открытого на балансовом
счете  40314  "Таможенные  и  другие  платежи  от  внешнеэкономической
деятельности",  в  разделе "Поступления" Реестра поступлений и выбытий
средств  во  временном  распоряжении по таможенным и иным платежам (ф.
0541001)   отдельно   не   выделяются  и  указываются  в  общей  сумме
поступлений денежных средств;
     в графе 1 - "Поступили денежные средства";
     в графе 2 - сумма.
     В   разделе   "Выбытия"   указываются   суммы  денежных  средств,
перечисленных  в  доход  федерального бюджета, а также суммы возвратов
денежных  средств  участникам  ВЭД;  при  этом суммы денежных средств,
перечисленные  с  лицевого  счета  таможенного  органа на лицевой счет
другого  таможенного  органа,  открытого  на  балансовом  счете  40314
"Таможенные  и  другие платежи от внешнеэкономической деятельности", в
разделе "Выбытия" Реестра отдельно не выделяются и указываются в общей
сумме возвратов денежных средств;
     в  графе  1 - "Перечислены денежные средства в доход федерального
бюджета" или "Возвращены денежные средства";
     в  графе  2  -  код  классификации  доходов  бюджетов  Российской
Федерации  (только  для  операций  по  перечислению денежных средств в
доход федерального бюджета);
     в  графе  3  -  сумма (для иностранной валюты указывается сумма в
иностранной валюте, для валюты Российской Федерации - сумма в рублях).