Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах,
отражаемых на внебалансовых счетах"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о финансовых
инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" (далее - Отчет)
содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера и
срочных сделках, являющихся элементами расчетной базы резерва на
возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта
2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007
года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4
мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года
N 69) (далее - Положение Банка России N 283-П), а также о величине
расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные
потери.
2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных
обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с
приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа
2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833,
19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007
года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N
11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N
19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4
мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года
N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36), в
разделах 2 и 3 - информация о срочных сделках, определенных в
соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 283-П.
В разделе 2 Отчета не приводятся сведения по второй части
соглашений о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом,
заключенных между кредитной организацией и контрагентами (резидентами
и нерезидентами).
3. В графах 3 - 8 раздела 1 условные обязательства кредитного
характера отражаются по балансовой стоимости.
4. В графах 4 - 8 раздела 1 отражаются условные обязательства
кредитного характера, классифицированные по категориям качества с
точки зрения вероятности потерь, в графах 9 - 15 - величины
расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также
фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии
с главой 3 Положения Банка России N 283-П.
5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 из
соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются
обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более
1 года.
Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях
составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые по
ним может быть запрошен лимит на использование средств.
6. По строкам 7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 раздела 1 отражаются данные
об условных обязательствах кредитного характера, обособленных в
однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N
283-П, с разбивкой по видам портфелей.
В случае, если у кредитной организации имеются иные, обособленные
в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем
приведенные в строках 7.1 - 7.3, то они отражаются кредитной
организацией по строкам 7.4, 7.5 и т.д. с указанием вида условных
обязательств, сгруппированных в портфель.
7. В графах 3 и 4 разделов 2 и 3 указываются отдельно суммы
требований и суммы обязательств в отношении контрагентов (резидентов и
нерезидентов) по срочным сделкам, соответственно, предусматривающим
поставку базисного актива, и расчетным (беспоставочным) сделкам - в
разрезе финансовых инструментов, в том числе по базисным активам: по
поставке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг и
другим, по соответствующим строкам Отчета.
8. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 информация о положительных и
отрицательных нереализованных курсовых разницах, соответственно, по
срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, и
расчетным (беспоставочным) срочным сделкам приводится развернуто в
разрезе видов финансовых инструментов (форвард, опцион, СВОП), типов
сделок и базисных активов по ним. В графе 7 разделов 2 и 3 - о
фактически сформированном резерве на возможные потери в соответствии с
главой 5 Положения Банка России N 283-П.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские
кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за
исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих
депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Приложение 10
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
|
Фрагмент документа "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"".