Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО КВАЛИФИКАЦИОННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО БРОКЕРСКОЙ, ДИЛЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ЭКЗАМЕН ПЕРВОЙ СЕРИИ)".
Глава V. Организация бэк-офиса. Ведение внутренних
регистров учета и виды отчетности
1. Цели ведения внутреннего учета, составления и предоставления
отчетности профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую,
дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и деятельность по
управлению ценными бумагами. Подразделение по внутреннему учету сделок
с ценными бумагами, его основные функции. Ведение внутреннего учета
филиалами профучастника. Требования, предъявляемые к ведению
профессиональными участниками рынка ценных бумаг внутреннего учета.
Объекты внутреннего учета. Сделки и операции с ценными бумагами и
денежными средствами, иные операции. Ведение внутреннего учета в
иностранной валюте. Обособленный учет сделок, денежных средств и
ценных бумаг клиентов профессионального участника. Форма ведения
внутреннего учета, возможность группировки данных. Требования к
хранению документов внутреннего учета.
2. Обязательные условия ведения внутреннего учета. Требования к
Правилам ведения внутреннего учета сделок с ценными бумагами, срочных
сделок, а также операций с ценными бумагами, в том числе иных операций
с ценными бумагами профессионального участника. Ответственность
профессиональных участников за несоблюдение требований по ведению
внутреннего учета и ответственность руководителя профессионального
участника за организацию внутреннего учета.
3. Документы, которые необходимо разработать и утвердить
профессиональному участнику для ведения внутреннего учета. Объекты
внутреннего учета. Основные регистры внутреннего учета, которые
обязаны вести профессиональные участники: назначение, требования к
ведению и оформлению.
4. Понятие и виды регистров внутреннего учета, их назначение и
информация, содержащаяся в них. Виды субрегистров внутреннего учета,
основания их ведения, информация, содержащаяся в них. Счета
внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных
контрактов и опционов.
5. Подтверждающие документы внутреннего учета, являющиеся
основанием для записей в регистрах внутреннего учета. Обязательная
информация, содержащаяся в поручении клиента, и порядок его
составления. Распорядительная записка, сроки и порядок ее составления.
Информация, содержащаяся в распорядительной записке. Распорядительная
записка по срочным сделкам, требования к содержанию. Требования к
составлению распорядительной записки в случае принудительного закрытия
позиции клиента при совершении срочных и маржинальных сделок.
6. Сверка наличия денежных средств. Сроки проведения сверки
наличия денежных средств. Денежные средства, в отношении которых
проводятся сверки, сверяемые данные. Сверка наличия ценных бумаг.
Сроки проведения сверки наличия ценных бумаг. Ценные бумаги, в
отношении которых проводится сверка. Сроки и порядок составления актов
о проведении сверки наличия денежных средств и ценных бумаг.
7. Отчетность перед клиентами. Виды предоставляемых отчетов.
Порядок, форма и сроки предоставления отчетности. Требования к
содержанию отчета по сделкам, совершенным в течение дня, и к отчету по
срочным сделкам, совершенным в течение дня. Отчет о состоянии счетов
клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал):
требования к составлению, содержанию и срокам предоставления.
Содержание и сроки предоставления отчета о состоянии счетов клиента по
срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал).
Отчет доверительного управляющего.
8. Понятие внебиржевой сделки. Порядок предоставления
профессиональным участником отчетности биржам по внебиржевым сделкам.
9. Взаимодействие систем внутреннего учета, бухгалтерского учета
и отчетности. Состав, порядок заполнения и предоставления отчетности
профессиональным участником, осуществляющим брокерскую, дилерскую
деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами. Порядок
расчета показателей, характеризующих финансовое состояние, при
заполнении квартального отчета профессиональными участниками рынка
ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую
деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО КВАЛИФИКАЦИОННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО БРОКЕРСКОЙ, ДИЛЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ЭКЗАМЕН ПЕРВОЙ СЕРИИ)".