Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ".
Глава 6. Документы, представляемые
для подтверждения источников происхождения собственных
средств (имущества) физического лица, их достаточности
и для оценки удовлетворительности финансового
положения физического лица
6.1. Проверка достаточности собственных средств (имущества)
физического лица, включая полученные им доходы, и оценка
удовлетворительности финансового положения физического лица
осуществляются на основании представляемых физическим лицом Сведений и
документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств
(имущества).
6.2. Для подтверждения информации, указанной физическим лицом в
Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) могут
представляться следующие документы:
документ, полученный у источника выплаты дохода (в частности,
справка о доходах физического лица, выдаваемая налоговым агентом по
форме, установленной законодательством Российской Федерации);
копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
(далее - налоговая декларация), представляемой в налоговый орган в
случаях, определенных законодательством Российской Федерации,
заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового
органа о ее регистрации с указанием даты представления. При
направлении налоговой декларации по почте дополнительно представляется
копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при
передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи -
копии квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде,
протокола входного контроля налоговой декларации и подтверждения
отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на
бумажных носителях. Отметка налогового органа в этих случаях не
требуется. В случаях, когда период, за который представляются сведения
о доходах, относится к налоговому периоду, за который физическое лицо
в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской
Федерации, представляло налоговую декларацию по налогу на доходы
физических лиц в налоговый орган, копия этой налоговой декларации
представляется в составе документов для оценки финансового положения
(независимо от представления других документов, подтверждающих доходы,
полученные физическим лицом);
иные документы, подтверждающие источники происхождения
собственных средств (имущества) физического лица.
6.3. Физическое лицо - нерезидент, которое является учредителем
создаваемой путем учреждения кредитной организации или единолично, или
в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного
согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N
130-И, в дополнение к документам, указанным в настоящем пункте,
представляет подтверждение первоклассного согласно международной
банковской практике иностранного банка, имеющего инвестиционный
рейтинг не ниже "AAA" по классификации рейтинговых агентств "Standard
& Poor`s" или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям
рейтинговых агентств "Fitch-Ratings", "Moody`s Investors Service",
платежеспособности этого лица.
6.4. Для оценки достаточности собственных средств (имущества)
физического лица, источником собственных средств которого являются
доходы, полученные по договору дарения, таким физическим лицом
представляются Сведения и документы, подтверждающие данные,
приведенные в Сведениях, включая документы, подтверждающие
происхождение денежных средств (имущества) у дарителя, в порядке,
установленном настоящим Положением.
6.5. Документы для оценки финансового положения, представляемые
нерезидентом, должны быть составлены на государственном (официальном)
языке страны места нахождения (регистрации) нерезидента либо на языке,
принятом в стране места нахождения (регистрации) нерезидента в деловом
обороте, легализованы в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными
договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна
места нахождения (регистрации) нерезидента, с приложением заверенного
в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.
Кредитная организация вправе самостоятельно определить в своих
внутренних документах требования о необходимости апостилирования
(легализации) и необходимости нотариального заверения перевода
документов, представляемых нерезидентом, в случаях, если оценка
финансового положения нерезидента осуществляется ею самостоятельно.
6.6. В случае если источником происхождения собственных средств
(имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной
организации являются полученные физическим лицом в установленном
законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе
осуществления предпринимательской деятельности, представляются
следующие документы:
копия документа, подтверждающая государственную регистрацию
физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
копия лицензии на отдельные виды деятельности (в случае если виды
деятельности, от которых получен заявленный в Сведениях доход,
подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской
Федерации);
копия налоговой декларации и (или) копия налоговой декларации по
налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, и (или) копия налоговой декларации по единому налогу
на вмененный доход для отдельных видов деятельности, заверенная в
установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее
принятии и дате представления (при направлении декларации по почте
дополнительно представляются копия квитанции об отправке заказного
письма с описью вложения, при передаче в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции о приеме
налоговой декларации в электронном виде, копия протокола входного
контроля налоговой декларации и копия подтверждения отправки
(подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных
носителях;
справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате
налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций,
выданная налоговым органом, для индивидуального предпринимателя -
учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации и для
индивидуального предпринимателя, ходатайствующего о приобретении более
20 процентов акций (долей) кредитной организации;
копия заключения аудиторской организации (индивидуального
аудитора) по результатам проведения аудита о достоверности
бухгалтерской отчетности индивидуального предпринимателя (с
приложением бухгалтерской отчетности, в отношении которой выражается
мнение) за период, необходимый для подтверждения достаточности его
собственных средств (доходов) для оплаты акций (долей) кредитной
организации, если индивидуальный предприниматель подлежит обязательной
ежегодной аудиторской проверке в соответствии со статьей 5
Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской
деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N
1, ст. 15);
иные документы, подтверждающие источники происхождения
собственных средств (имущества) индивидуального предпринимателя.
В случаях, когда источником происхождения собственных средств
(имущества) физического лица являются полученные им в установленном
законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе
осуществления предпринимательской деятельности, определение
достаточности собственных средств (имущества) такого физического лица
осуществляется на основании представляемых им Сведений и указанных в
настоящем пункте документов в соответствии с порядком, установленным
настоящим Положением.
6.7. Период времени, за который представляются Сведения и
документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств
(имущества) физического лица, определяются им самостоятельно.
6.8. Объем и перечень доходов (имущества) физического лица
определяются физическим лицом самостоятельно. Физическое лицо может не
включать в Сведения данные обо всех имеющихся доходах (имуществе). В
этом случае физическое лицо самостоятельно определяет перечень доходов
(имущества), данные о которых заявляются, с учетом необходимости
соблюдения требования о достаточности собственных средств (имущества),
установленного настоящим Положением.
В Сведения не включается имущество, если право распоряжения им
ограничено в соответствии с законодательством Российской Федерации или
договором, заключенным физическим лицом.
6.9. При оплате акций (долей) кредитной организации имуществом в
неденежной форме наряду с документами, предусмотренными настоящей
главой, представляется документ, подтверждающий право собственности
физического лица на имущество в неденежной форме, вносимое в качестве
вклада в уставный капитал кредитной организации, а также документы,
подтверждающие право собственности физического лица на иное недвижимое
имущество, включенное в состав Сведений.
6.10. В случаях, когда оценка финансового положения
осуществляется территориальным учреждением Банка России (Департаментом
лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных
организаций Банка России), дату, свою фамилию и инициалы в строке
"подпись лица, принявшего Сведения" приложения к настоящему Положению
проставляет уполномоченное лицо, осуществляющее оценку финансового
положения.
|
Фрагмент документа "О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ".