Фрагмент документа "О ХРАНЕНИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ОТДЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ С ОФОРМЛЕНИЕМ БУХГАЛТЕРСКИХ, РАСЧЕТНЫХ И КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТ ПО ВЕДЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА".
ТРЕБОВАНИЯ
К СПРАВКАМ О КОЛИЧЕСТВЕ И ИТОГОВЫХ СУММАХ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, СФОРМИРОВАННЫХ И ХРАНЯЩИХСЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ПО КАЖДОМУ СЧЕТУ
1. При хранении ДЭВ в сшив документов дня, в дело (сшив) с
кассовыми документами помещаются распечатанные на бумажном носителе
справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов,
сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету (далее
- справки о ДЭВ).
2. При хранении ДЭВ по итогам операционного дня должны
формироваться и выводиться на печать справки о ДЭВ по форме,
утвержденной кредитной организацией. При этом составляются отдельные
справки о ДЭВ по бухгалтерским и кассовым документам, хранение которых
осуществляется в электронном виде.
3. В справке о ДЭВ по бухгалтерским документам должны быть
отражены полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной
организации (наименование филиала кредитной организации), дата
операционного дня, уникальный номер (номера) ЕХ, содержащей
(содержащих) соответствующие ДЭВ, и собственноручная подпись
работника, сформировавшего справку, а также следующая информация:
по каждому дебетуемому балансовому счету в возрастающем порядке
номеров счетов указывается:
номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета
второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной
валюте (драгоценных металлах) - также сумма в номинале иностранной
валюты (учетных единицах массы металла);
по внебалансовым счетам (кроме документов, учитываемых в книгах
хранилища ценностей) в возрастающем порядке сначала дебетуемых
внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, затем
кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998,
указывается:
по дебетуемым счетам - номер счета по дебету, по кредитуемым
счетам - номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или
счета второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной
валюте (драгоценных металлах) - также сумма в номинале иностранной
валюты (учетных единицах массы металла).
4. В справке о ДЭВ по кассовым документам должны быть отражены
полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации
(наименование филиала кредитной организации), дата операционного дня,
уникальный номер (номера) ЕХ, содержащей соответствующие ДЭВ, и
собственноручная подпись работника, сформировавшего справку, а также
следующая информация:
по приходным кассовым ордерам 0402008 по каждому кредитуемому
счету указывается:
номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или
счета второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
наименование валюты (наименование драгоценного металла);
суммы в валюте Российской Федерации, а по операциям с наличной
иностранной валютой (драгоценными металлами) - также суммы по
наименованиям валют (в учетных единицах массы металла).
по расходным кассовым ордерам 0402009 по каждому дебетуемому
счету указывается:
номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета
второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
наименование валюты (наименование драгоценного металла);
суммы в валюте Российской Федерации, а по операциям с наличной
иностранной валютой (драгоценными металлами) - также суммы по
наименованиям валют (в учетных единицах массы металла).
по мемориальным ордерам, оформленным на ценности, хранящиеся в
хранилище ценностей, в возрастающем порядке сначала дебетуемых
внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, затем
кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998,
указывается:
по дебетуемым счетам - номер счета по дебету, по кредитуемым
счетам - номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или
счета второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
наименование валюты (наименование драгоценного металла);
суммы в валюте Российской Федерации, по операциям с наличной
иностранной валютой (драгоценными металлами), также и суммы по
наименованиям валют (в учетных единицах массы металла).
5. В справке о ДЭВ по кассовым документам, помещаемой в дело
(сшив) с кассовыми документами, суммы по операциям с наличной
иностранной валютой в валюте Российской Федерации могут не
указываться.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2009 года
N 2346-У
"О хранении в кредитной организации
в электронном виде отдельных
документов, связанных с оформлением
бухгалтерских, расчетных и кассовых
операций при организации работ
по ведению бухгалтерского учета"
|
Фрагмент документа "О ХРАНЕНИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ОТДЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ С ОФОРМЛЕНИЕМ БУХГАЛТЕРСКИХ, РАСЧЕТНЫХ И КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТ ПО ВЕДЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА".