Фрагмент документа "О ДАЛЬНЕЙШЕЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ГОРОДСКОГО ПОРТФЕЛЯ АКЦИЙ В 2008-2010 ГГ., ПОВЫШЕНИИ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПРИНАДЛЕЖАЩИМИ ГОРОДУ МОСКВЕ ПАКЕТАМИ АКЦИЙ И ОРГАНИЗАЦИИ ПРОДАЖИ НАХОДЯЩИХСЯ В СОБСТВЕННОСТИ ГОРОДА МОСКВЫ АКЦИЙ ОТКРЫТЫХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ".
Страницы: 1 2 3. Типовой макет и Методические рекомендации по разработке
ТЭО создания открытого акционерного общества с участием
города Москвы
Настоящий типовой макет технико-экономического обоснования (ТЭО)
предназначен для обоснования создания нового открытого акционерного
общества с участием города Москвы.
3.1. Резюме.
В резюме проекта создания нового Общества должны быть кратко
изложены следующие основные моменты:
- цель создания Общества;
- суть проекта, включая виды деятельности Общества и намечаемые к
производству и реализации товары, работы, услуги (далее по тексту -
продукция), в том числе по городскому заказу;
- социальные вопросы, решаемые проектом;
- организационная схема проекта;
- причины, обусловливающие участие города Москвы в данном
проекте;
- предполагаемая величина уставного капитала;
- предполагаемый состав учредителей и их доли в уставном
капитале;
- виды и источники формирования вклада каждого участника в
уставный капитал;
- предполагаемое место расположения Общества, при необходимости
сооружения новых объектов - место их расположения и площади земельных
участков;
- инвестиционные затраты на осуществление проекта;
- источники и условия привлечения инвестиций (схема
финансирования проекта);
- сроки реализации проекта (организационный период,
инвестиционный период, срок выхода на проектные показатели работы);
- основные финансовые результаты проекта;
- основные показатели эффективности деятельности Общества в целом
(внутренняя норма доходности (IRR), дисконтированный период
окупаемости (DPP);
- основные показатели бюджетной эффективности проекта (бюджетный
эффект проекта с участием города Москвы в проекте, бюджетный эффект
проекта без участия города Москвы в проекте, бюджетный эффект участия
города Москвы в проекте, период окупаемости затрат города Москвы;
индекс рентабельности участия города Москвы в проекте);
- показатели эффективности деятельности Общества за период
реализации проекта. При этом обязательными условиями обоснования
бюджетной эффективности участия города Москвы в проекте являются:
- положительное значение ЧДДбсу;
- Иру >= бюджетной нормы дисконта;
- IRR >= бюджетной нормы дисконта (в случае отклонения значения
IRR от рекомендуемых значений необходимо предоставить обоснование);
- дисконтированный период окупаемости затрат города Москвы не
должен превышать количество лет, равное округленному значению
результата деления единицы на ставку дисконтирования;
- основные риски, связанные с осуществлением проекта, и меры по
их минимизации;
- выводы по проекту.
Если по проекту создания Общества предполагается осуществить
строительство зданий и сооружений, то данные об инвестиционных
затратах, необходимых для реализации проекта, рекомендуется привести в
резюме в виде следующей таблицы:
Таблица 3.1.a
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ
(КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ ЗА ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЕРИОД),
МЛН. РУБ. С НДС
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид инвестиций |Всего |По периодам жизненного цикла |
|п/п| | |проекта (1...T) |
| | | |-----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1 |Проектно-изыскательские | | | | | |
| |работы | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|2 |Аренда земельного участка | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3 |Подготовка территории | | | | | |
| |строительства, включая | | | | | |
| |компенсационные выплаты | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4 |Основное и вспомогательное | | | | | |
| |оборудование | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5 |Строительно-монтажные работы| | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|6 |Затраты на строительство | | | | | |
| |объектов инженерной | | | | | |
| |инфраструктуры | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|7 |Затраты на долевое участие | | | | | |
| |в развитии городской | | | | | |
| |инженерной инфраструктуры | | | | | |
| |при получении технических | | | | | |
| |условий на подключение к | | | | | |
| |сетям инженерно-технического| | | | | |
| |обеспечения | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|8 |Прочие затраты | | | | | |
| |на строительство | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|9 |Инвестиции в прирост | | | | | |
| |оборотных средств | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|10 |Всего инвестиций | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |В том числе финансируемых | | | | | |
| |за счет: | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|11 |Собственных средств | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|12 |Привлеченных (заемных) | | | | | |
| |средств | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|13 |Вклада имущества (бюджетных | | | | | |
| |инвестиций) города Москвы | | | | | |
| |в уставный капитал | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Данные об основных финансовых результатах проекта создания
Общества также рекомендуется представить в виде таблицы:
Таблица 3.1.b
ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ ОБЩЕСТВА, МЛН. РУБ.
---------------------------------------------------------------------------
|N п/п |Вид инвестиций |Всего |По периодам жизненного цикла |
| | | |проекта (1...T) |
| | | |-----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1 |Выручка от реализации | | | | | |
| |продукции (без НДС | | | | | |
| |и акцизов) | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1.1 |В том числе по горзаказу | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1.2 |В том числе реализация | | | | | |
| |платных услуг населению | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|2 |Чистая прибыль (убыток) | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3 |Предполагаемые дивиденды | | | | | |
| |по итогам | | | | | |
| |соответствующего периода | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3.1 |В том числе приходящиеся | | | | | |
| |на долю города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4 |Отчисления от чистой | | | | | |
| |прибыли на нужды | | | | | |
| |Общества: | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.1 |Резервный фонд | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.2 |Фонд накопления | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.3 |На дивиденды | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.3.1 |В том числе на дивиденды,| | | | | |
| |приходящиеся на долю | | | | | |
| |города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.4 |На иные потребности | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5 |Начисленная сумма | | | | | |
| |налогов, всего | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5.1 |В том числе сумма | | | | | |
| |налогов, подлежащая | | | | | |
| |перечислению в бюджет | | | | | |
| |города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|6 |Прочие неналоговые | | | | | |
| |поступления в бюджет | | | | | |
| |города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|7 |Возврат заемных средств, | | | | | |
| |включая проценты | | | | | |
| |за кредит (заем) | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|8 |Чистый дисконтированный | | | | | |
| |доход проекта | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|9 |Бюджетный эффект проекта | | - | - | - | - |
| |с участием города Москвы | | | | | |
| |в проекте | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|10 |Бюджетный эффект проекта | | - | - | - | - |
| |без участия города Москвы| | | | | |
| |в проекте | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|11 |Бюджетный эффект участия | | - | - | - | - |
| |города Москвы в проекте | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|12 |Индекс рентабельности | | - | - | - | - |
| |участия города Москвы | | | | | |
| |в проекте | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
3.2. Обоснование необходимости создания нового Общества.
Назначение раздела - посредством подробного анализа общего
состояния производства товаров и услуг и потребления в той сфере, в
которой новое Общество предполагает осуществлять свою деятельность,
показать необходимость создания этого Общества и возможные объемы
производства и реализации продукции. Для сравнения могут быть
приведены данные по другим регионам страны или по наиболее развитым
странам.
3.3. Суть проекта и обоснование необходимости и целесообразности
участия города Москвы в Обществе.
В данном разделе должны быть представлены:
3.3.1. Цели создания Общества, подробное описание видов
предполагаемой деятельности. Подробная характеристика и номенклатура
продукции (товаров, услуг), намечаемой к производству и реализации.
Отличительные качества продукции и ее конкурентоспособность в
сопоставлении с той, что уже имеется на рынке.
3.3.2. Предполагаемая роль нового Общества в решении социальных,
экономических, экологических и иных проблем города Москвы (в том
числе: предполагается ли производить продукцию по городскому заказу и
оказывать услуги населению). Ожидаемые внешние эффекты от реализации
проекта, как отраженные, так и не отраженные в расчетах экономической
эффективности.
3.3.3. Обоснование необходимости и целесообразности участия
города Москвы в создании Общества с организационной, технологической,
финансовой и иных точек зрения. Следует показать, что даст городу
участие в данном Обществе и что даст Обществу участие города Москвы в
нем (какие преимущества и выгоды получит Общество от участия в нем
города Москвы).
Предполагаемая величина уставного капитала Общества,
предполагаемый состав учредителей и категории, типы и количество
акций, подлежащих размещению каждому из учредителей, виды и источники
формирования взноса каждого учредителя, вносимого учредителем в оплату
акций Общества.
3.3.4. Краткая характеристика каждого учредителя Общества.
3.4. Анализ рынка, концепция маркетинга и план продаж.
3.4.1. Анализ намечаемых рынков сбыта продукции, маркетинговые
исследования.
В данном подразделе должны быть приведены:
- анализ структуры рынка и выявление его сегментов (фокусные
группы среди населения с определенным уровнем доходов, группы
предприятий, государственные, региональные, муниципальные нужды,
география предполагаемого сбыта);
- объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные
характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);
- особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект;
- основные сведения о конечных потребителях (для крупных
промышленных потребителей и оптовых покупателей). Указать, имеются ли
с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к
выпуску продукции;
- динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 3-5
лет и тенденции их изменения на последующие периоды;
- текущие и прогнозируемые темпы инфляции в анализируемом секторе
рынка;
- характер спроса (равномерный или сезонный);
- сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;
- подробная характеристика свойств продукции, намечаемой к
производству Обществом, которые позволят завоевать рынок сбыта.
Для проведения маркетинговых исследований рекомендуется
использовать материалы государственной статистики, данные
социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых
организаций, периодическую печать. Для крупных проектов необходимо
привлекать к маркетинговым исследованиям специализированные
маркетинговые фирмы. В этом случае отчет о маркетинговых
исследованиях, составленный специализированной фирмой, должен быть
приложен к ТЭО.
3.4.2. Маркетинговые мероприятия. В подразделе должны быть
подробно описаны:
- намечаемая организация системы сбыта (поставка товаров/оказание
услуг по прямым договорам, реализация товаров через торгово-сбытовые
организации, организация сети фирменных магазинов и т.д.), если
предполагается использовать специализированные торговые или
посреднические фирмы, то дать их подробную характеристику;
- анализ альтернативных методов (программ) сбыта и обоснование
выбранных методов (выбранной программы) сбыта;
- методы и затраты на проведение рекламной кампании, другие
методы продвижения продукции на рынок;
- ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую
продукцию по периодам жизненного цикла проекта с учетом необходимости
завоевания рынка;
- возможные действия конкурентов при появлении на рынке нового
производителя и предполагаемые меры противодействия;
- требования к организации производства с точки зрения
необходимости быстро реагировать на изменяющуюся конъюнктуру спроса;
- сведения о разработке новых продуктов (товаров, услуг), которые
могут составить конкуренцию намечаемой к выпуску продукции, и
возможные действия Общества в этих случаях.
3.4.3. План продаж (реализации) продукции.
План продаж и расчет выручки от реализации продукции необходимо
представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.4.3
ПЛАН ПРОДАЖ
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид расходов |Единица |Всего|По периодам жизненного |
|п/п| |измерения| |цикла проекта (1...T) |
| | | | |--------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1 |Продукция 1 | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.1|Объем продаж в натуральном|натур. | | | | | |
| |выражении |ед. изм. | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.2|Предполагаемая цена |руб. | | | | | |
| |реализации с НДС | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.3|Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |с НДС и акцизами | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.4|В том числе по городскому |млн. руб.| | | | | |
| |заказу | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2 |Продукция 2 | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.1|Объем продаж в натуральном|натур. | | | | | |
| |выражении |ед. изм. | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.2|Предполагаемая цена |руб. | | | | | |
| |реализации с НДС | | | | | | |
| |и акцизами | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.3|Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |с НДС и акцизами | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.4|В том числе по городскому |млн. руб.| | | | | |
| |заказу и т.д. | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3 |Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |продукции с НДС | | | | | | |
| |и акцизами, всего | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
| |В том числе: | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3.1|Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |продукции (без НДС | | | | | | |
| |и акцизов) | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3.2|НДС |млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3.3|Акцизы |млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|4 |Из общего объема продаж | | | | | | |
| |(без НДС и акцизов): | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|4.1|По городскому заказу |млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|4.2|Реализация услуг населению|млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|5 |Возможная дебиторская |млн. руб.| | | | | |
| |задолженность покупателей | | | | | | |
| |на конец периода (с НДС) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
При сезонном характере сбыта дать расчет возможного объема продаж
по сезонам. Для расчета сумм НДС и акцизов при необходимости могут
быть использованы отдельные таблицы произвольной формы.
3.5. План осуществления проекта. Календарный план-график.
В данном разделе следует:
- определить требуемые объемы вложений и (или) инвестиционных
ресурсов на каждом этапе реализации проекта;
- определить объемы и структуру основных видов работ, увязать
сроки их исполнения, показать логическую последовательность выполнения
отдельных работ и этапов;
- составить календарный план-график реализации проекта;
- определить распределение обязанностей между участниками
создания Общества по выполнению определенных работ; при необходимости
должна быть разработана схема договоров между участниками,
предусматривающая их ответственность. Проекты договоров должны быть
приложены к ТЭО, или должен быть указан предварительный перечень
существенных условий.
Мероприятия данного раздела должны содержать основу для
составления оперативных планов по каждому этапу, а также для
мониторинга проекта.
Рекомендуется рассмотреть несколько альтернативных планов
осуществления проекта и обосновать выбор оптимального варианта.
3.6. Выбор технологии и оборудования.
Данный раздел должен содержать следующую информацию:
3.6.1. Описание схем возможных технологических процессов
производства товаров и услуг, обоснование выбранной технологии на
основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической
эффективности, надежности и безопасности. Подробное описание
выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков.
Обоснование выбора фирм-поставщиков технологии. Использование лицензий
и ноу-хау. Источники приобретения технологии. Инвестиционные затраты,
связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты (разовая
оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные выплаты
и т.д.).
Для производства товаров дополнительно описать попутную
продукцию, получаемые в ходе производства отходы, способы их
утилизации, необходимые меры по обеспечению экологической
безопасности.
3.6.2. Описание и основные требования к технологическому
оборудованию. Обоснование выбора оборудования на основе сравнения
альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности,
надежности, долговечности, безопасности в соотношении с
прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции. Подробные
характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до
капитального ремонта и полного износа. Обоснование выбора
фирм-поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента.
Возможные условия поставки.
3.6.3. Затраты на приобретение оборудования в течение
инвестиционного периода.
3.6.3.1. Оборудование, поставляемое по импорту и оплачиваемое
иностранной валютой. Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.3.1
РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ ОБОРУДОВАНИЯ, ЗАКУПАЕМОГО ПО ИМПОРТУ
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование |К-во|Гарантийный|Цена единицы|Таможенные|НДС, |Транспортные|Итого по данному|В т.ч. |
|п/п|оборудования |шт. |срок, лет |по условиям |платежи, |ден. ед.|расходы |наименованию |НДС, |
| |и его назначение| | |контракта, |ден. ед. | |с НДС, ден. |с учетом НДС, |ден. ед.|
| | | | |ден. ед. | | |ед. |таможенных | |
| | | | | | | | |платежей и | |
| | | | | | | | |транспортных | |
| | | | | | | | |расходов, ден. | |
| | | | | | | | |ед. | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|1 |Оборудование 1 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|2 |Оборудование 2 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|3 |И т.д. | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|4 |Всего | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|5 |Кроме того, | | | | | | | | |
| |комплекты | | | | | | | | |
| |запасных частей,| | | | | | | | |
| |поставляемые | | | | | | | | |
| |с оборудованием:| | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|6 |Комплект 1 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|7 |Комплект 2 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|8 |И т.д. | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|9 |Всего запасных | | | | | | | | |
| |частей | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3.6.3.2. Отечественное оборудование, оплачиваемое в рублях.
Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.3.2
РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ ОТЕЧЕСТВЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование |Кол-во,|Гарантийный |Цена единицы|В том |Транспортные|Итого по данному |В т.ч. |
|п/п|оборудования |шт. |срок службы,|по условиям |числе НДС,|расходы |наименованию |НДС, млн. |
| |и его назначение| |лет |договора, |млн. руб. |с НДС, млн. |с учетом НДС, |руб. |
| | | | |млн. руб. | |руб. |таможенных платежей| |
| | | | | | | |и транспортных | |
| | | | | | | |расходов, млн. руб.| |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|1 |Оборудование 1 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|2 |Оборудование 2 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|3 |И т.д. | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|4 |Всего | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|5 |Кроме того, | | | | | | | |
| |комплекты | | | | | | | |
| |запасных частей,| | | | | | | |
| |поставляемые | | | | | | | |
| |с оборудованием:| | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|6 |Комплект 1 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|7 |Комплект 2 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|8 |И т.д. | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|9 |Всего запасных | | | | | | | |
| |частей | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3.6.4. Оборудование, закупаемое для замены выбывающего в период
эксплуатации. В данном подразделе на основе анализа сроков службы
устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки
и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и
предварительно определить источник финансирования требуемых затрат
(собственные средства Общества или заемные средства). Достаточность
собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных
потоков.
3.6.5. График оплаты всего закупаемого оборудования (в том числе
и для замены выбывающего в период эксплуатации) необходимо представить
в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.5
ГРАФИК
ОПЛАТЫ ОБОРУДОВАНИЯ, МЛН. РУБ.
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид инвестиций |Всего |По периодам жизненного цикла |
|п/п| | |проекта (1...T) |
| | | |-----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1 |Импортное оборудование | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|2 |Оборудование 1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3 |Комплект запасных частей, | | | | | |
| |поставляемый с оборудованием| | | | | |
| |1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |И т.д. | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |Отечественное оборудование | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4 |Оборудование 1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5 |Комплект запасных частей, | | | | | |
| |поставляемый с оборудованием| | | | | |
| |1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |И т.д. | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |Всего оборудования | | | | | |
| |и комплектов запасных | | | | | |
| |частей, поставляемых | | | | | |
| |с оборудованием | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
3.6.6. Если предполагается приобретать оборудование по лизингу,
то необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя,
описать возможные условия договора лизинга и привести расчет
лизинговых платежей по периодам жизненного цикла проекта.
Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в
дальнейшем в расчете денежных потоков.
3.7. Основные строительные и архитектурно-планировочные решения.
В данном разделе должны быть представлены:
3.7.1. Предложения по предоставлению (выделению) земельного
участка (при необходимости).
3.7.2. Схема размещения объектов и подключения к сетям
инженерно-технического обеспечения.
3.7.3. График строительства (реконструкции), если оно
предусматривается проектом.
3.7.4. Сводный сметный расчет стоимости строительства по главам
сводки затрат в сопоставлении с нормативными значениями.
Таблица 3.7.4
СВОДНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА, МЛН. РУБ.
-----------------------------------------------------------
|Вид затрат |Всего|По периодам жизненного цикла|
| | |проекта (1...T) |
| | |----------------------------|
| | |1 |2 |... |T |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Затраты | | | | | |
|на строительство | | | | | |
|объектов недвижимости | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Наименование 1 | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Нормативы по данному | | | | | |
|виду затрат (СНиП) | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Наименование 2... | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Нормативы по данному | | | | | |
|виду затрат (СНиП) | | | | | |
-----------------------------------------------------------
3.8. Организация производства.
3.8.1. Производственные мощности (реальная и максимальная) и
номенклатура производства. Режим работы (односменный, двухсменный,
непрерывный). Время работы оборудования (часов в месяц, квартал, год).
Коэффициенты загрузки основного технологического оборудования при
планируемом объеме выпуска продукции.
3.8.2. План производства.
План производства разрабатывается исходя из необходимости
обеспечить выполнение плана продаж с учетом возможного разрыва во
времени между производством и реализацией продукции (создания запаса
готовой продукции на складе и (или) в пути). Расчет плана производства
рекомендуется представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.8.2
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
-----------------------------------------------------------
|Наименование |Единица |По периодам жизненного |
|показателей |измерения|цикла проекта (1...T) |
| | |--------------------------|
| | |1 |2 |... |T |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Вариант 1 | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|С учетом реализации | | | | | |
|проекта: | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Продукт 1 |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Производство |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Потери |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Продукт 2... | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Вариант 2 | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Без учета реализации| | | | | |
|проекта: | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Продукт 1 |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Производство |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Потери... |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
-----------------------------------------------------------
3.9. Снабжение производства материальными ресурсами.
3.9.1. Снабжение сырьем, материалами, топливом, горюче-смазочными
материалами и энергоносителями.
Необходимо проанализировать рынки сырья, материалов, топлива,
горюче-смазочных материалов (ГСМ) и энергоносителей, требуемых для
производства намечаемой к выпуску продукции. Привести динамику цен,
объемы производства и потребления на этих рынках за последние 3-5 лет.
Представить прогноз темпов инфляции по основным потребляемым ресурсам
и прогнозную оценку изменения цен. Прогнозные оценки изменения цен
рекомендуется разрабатывать в случаях, когда объемы потребления
Обществом материальных ресурсов будут превышать 5% от суммарного
потребления этих ресурсов в Московском регионе.
Дать характеристику основных предполагаемых поставщиков.
Обосновать наличие у предполагаемых поставщиков возможностей для
производства требуемых объемов сырья, материалов, энергоносителей и
т.д. Указать возможность проведения тендеров на поставку необходимых
ресурсов, наличие предварительных договоренностей с поставщиками о
снабжении Общества необходимыми ресурсами.
Расчет потребности в сырье, материалах, комплектующих изделиях,
топливе, ГСМ и энергоносителях на технологические нужды необходимо
представить в виде расчетных таблиц, форма которых зависит от метода
нормирования и номенклатуры потребляемых ресурсов. Ниже приводятся
возможные варианты расчетных таблиц.
Таблица 3.9.1
РАСЧЕТ
ПОТРЕБНОСТИ В СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛАХ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ,
ГСМ И ЭНЕРГОНОСИТЕЛЯХ
---------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование сырья |Единица |Норма |Объем |Количество |
|п/п|и материалов |измерения|расхода |выпуска |в расчете на |
| |с указанием вида | |на единицу|продукции|предполагаемый|
| |продукции, для | |продукции | |выпуск |
| |производства которого | | | |по кварталам |
| |они предназначены | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|1 |Сырье 1 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|2 |Сырье 2 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|3 |Сырье 1 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 2 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|4 |Сырье 3 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 2 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|5 |Материал 1 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|6 |Комплектующее изделие 1| | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |И т.д. | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего сырья 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего сырья 2 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего сырья 3 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего материала 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |И т.д. | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
При наличии нескольких производств расчеты осуществляются по
каждому производству.
При сезонном характере производства необходимо дать расчеты
потребления сырья, материалов, топлива и энергоносителей по сезонам.
Кроме того, необходимо привести расчеты расхода топлива, тепловой
энергии, воды и электроэнергии на бытовые нужды.
3.9.2. Снабжение запасными частями и инструментом.
Необходимо определить источники и условия поставки запчастей и
инструмента. При использовании импортного оборудования проработать
возможность изготовления и поставки запчастей и инструмента к нему
отечественными производителями. В случае если расходы на запчасти и
(или) инструменты составляют незначительную величину в общем объеме
затрат на производство, допускается определять их сумму по укрупненным
нормам расхода в расчете на натуральную единицу выпуска продукции или
на 1 денежную единицу оказываемых услуг (выполняемых работ).
В любом случае данные о предполагаемом расходе запасных частей и
инструмента должны быть подтверждены либо информацией фирм-поставщиков
оборудования (технологии), либо отчетными данными предприятий,
использующих аналогичные технологию и оборудование.
3.9.3. Смета материальных расходов. Выполненные расчеты расходов
материальных ресурсов используются для расчета сметы материальных
расходов. Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.9.3
СМЕТА
МАТЕРИАЛЬНЫХ РАСХОДОВ
---------------------------------------------------------------------------
|N п/п |Вид расходов |Единица |Всего|По периодам жизненного цикла|
| | |измерения| |проекта (1...T) |
| | | | |----------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1 |Основные сырье |млн. руб.| | | | | |
| |и материалы, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1 |Вид сырья или | | | | | | |
| |материала 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.2 |Вид сырья или | | | | | | |
| |материала 2 и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2 |Возвратные отходы |млн. руб.| | | | | |
| |(вычитаются), всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1 |Вид возвратного | | | | | | |
| |отхода 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.2 |Вид возвратного | | | | | | |
| |отхода 2 и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|3 |Итого основных сырья |млн. руб.| | | | | |
| |и материалов | | | | | | |
| |за вычетом отходов | | | | | | |
| |(стр. 1 - стр. 2) | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4 |Вспомогательные |млн. руб.| | | | | |
| |материалы, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1 |Вид материала 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.2 |Вид материала 2 | | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5 |Покупные |млн. руб.| | | | | |
| |комплектующие изделия| | | | | | |
| |и полуфабрикаты, | | | | | | |
| |всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1 |Вид комплектующего, | | | | | | |
| |полуфабриката 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.2 |Вид комплектующего, | | | | | | |
| |полуфабриката 2 | | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6 |Запасные части, всего|млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1 |Вид запасных частей 1| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.2 |Вид запасных частей 2| | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7 |Инвентарь | | | | | | |
| |и хозяйственные | | | | | | |
| |принадлежности, всего| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1 |Вид 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.2 |Вид 2 и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|8 |Работы и услуги |млн. руб.| | | | | |
| |производственного | | | | | | |
| |характера, | | | | | | |
| |выполняемые | | | | | | |
| |сторонними | | | | | | |
| |предприятиями, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|8.1 |Вид работ, услуг 1 |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|8.2 |Вид работ, услуг 2 |млн. руб.| | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9 |Топливо и ГСМ, всего |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1 |Вид топлива (ГСМ) 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.2 |Вид топлива (ГСМ) 2 | | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10 |Тепловая энергия, | | | | | | |
| |всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11 |Электроэнергия, всего| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12 |Вода питьевая | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13 |Вода техническая | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14 |Прочие виды |млн. руб.| | | | | |
| |материальных | | | | | | |
| |расходов, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1 |Вид расходов 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1.1|Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1.2|Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1.3|Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.2 |Вид расходов 2 и т.д.| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|15 |Всего материальных |млн. руб.| | | | | |
| |расходов (без НДС) | | | | | | |
| |справочно | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|16 |НДС, уплаченный |млн. руб.| | | | | |
| |поставщикам ресурсов | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
3.10. Структура управления Обществом и кадры.
3.10.1. Представить выбранную структуру управления Обществом и
предлагаемый состав функциональных подразделений. Дать схему
административной подчиненности и функциональных связей между
подразделениями. Описать предложения по автоматизации управленческих
работ, обработке информации.
3.10.2. Представить расчеты необходимой численности работающих
исходя из имеющихся норм выработки, данных фирм-поставщиков
оборудования и технологии о нормах обслуживания (расстановочном
штате), информации о численности персонала на предприятиях-аналогах.
Расчеты выполняются, как правило, по каждому обособленному
подразделению (цеху) предприятия/фирмы.
Обосновать основные параметры системы оплаты труда работников.
Сводный расчет численности и расходов на оплату труда необходимо
представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.10.2
РАСЧЕТ
ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ И РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ ТРУДА
---------------------------------------------------------------------------
|N п/п |Наименование |Единица |Всего|По периодам жизненного цикла|
| |показателей |измерения| |проекта (1...T) |
| | | | |----------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1 |Работники списочного| | | | | | |
| |состава (без внешних| | | | | | |
| |совместителей), | | | | | | |
| |всего | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |В том числе: | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Руководители | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.1 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.1 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.1 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Специалисты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.2 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.2 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Прочие служащие | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.3 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.3 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.3 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Рабочие | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.4 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.4 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |В том числе: | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |основные | | | | | | |
| |производственные | | | | | | |
| |рабочие | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4.1|Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4.2|Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4.3|Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2 |Внешние совместители| | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2.1 |Средняя численность |чел. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2.3 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3 |Все работники | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3.1 |Средняя численность |чел. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3.3 |Расходы на оплату |млн. руб.| | | | | |
| |труда | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Справочно: | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|4 |Единый социальный |млн. руб.| | | | | |
| |налог, всего | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|5 |Справочно: налог |млн. руб.| | | | | |
| |на доходы физических| | | | | | |
| |лиц, всего | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
С учетом анализа рынка труда следует дать оценку наличия в городе
Москве работников требуемой квалификации, особенно специалистов. При
необходимости приглашения работников (специалистов) из других регионов
привести расчет затрат, связанных с обустройством приглашаемых
работников и членов их семей. При необходимости представить
предложения об организации профессионального обучения работников и
смету затрат, связанных с обучением и переподготовкой кадров.
3.11. Расчет показателей эффективности проекта в целом и
бюджетной эффективности проекта с участием города Москвы в проекте
создания нового общества.
В данном разделе на основе обобщения и денежной оценки данных
предыдущих разделов необходимо:
- определить общие инвестиционные и текущие затраты по проекту;
- обосновать выбранную схему финансирования проекта по критерию
максимального индекса рентабельности участия города Москвы в Обществе;
- определить показатели коммерческой эффективности проекта в
целом и для отдельных его участников при условии участия города Москвы
в проекте;
- определить показатели бюджетной эффективности проекта при
участии города Москвы в данном проекте.
Все таблицы этого раздела должны быть рассчитаны с помощью
Microsoft Excel и представлены как на бумажном носителе, так и в
электронном виде с сохранением в ячейках расчетных формул.
3.11.1. Исходные экономические параметры и нормативы. В данном
подразделе обосновываются все исходные данные, нормативы и допущения,
принятые при расчетах, включая разбиение жизненного цикла проекта
(расчетного периода) на шаги.
Все исходные данные и нормативы рекомендуется разбить на две
группы:
- не изменяющиеся в течение расчетного периода (константы);
- изменяющиеся в течение расчетного периода (переменные
параметры).
Отнесение тех или иных исходных данных к константам или
переменным параметрам зависит как от методов проведения расчетов (в
текущих или в прогнозных ценах), так и от имеющихся в распоряжении
разработчиков ТЭО прогнозных данных.
Макроэкономические условия - темпы инфляции (индексы-дефляторы),
курс рубля к валюте расчетов (если она используется), прогнозные
индексы изменения цен и другие - должны соответствовать прогнозным
данным Минэкономразвития РФ тех периодов времени, для которых эти
прогнозные данные разработаны. Для остальных периодов необходимо
применить экспертные методы расчета прогнозных значений. В тексте ТЭО
должны быть приведены описание и основание применения вышеназванных
экспертных методов расчета прогнозных значений.
Примерные формы представления исходных данных приведены в
следующих таблицах.
Таблица 3.11.1.а
ПЕРЕМЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПАРАМЕТРЫ И НОРМАТИВЫ
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид расходов |Единица |По периодам жизненного цикла|
|п/п| |измерения|проекта (1...T) |
| | | |----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|1 |Курс рубля к валюте расчетов |руб. | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|2 |Минимальный размер оплаты |руб. | | | | |
| |труда | | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|3 |Индекс среднего уровня цен |% | 100 | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|4 |Прогнозные индексы изменения |% | 100 | | | |
| |цен на выпускаемую продукцию | | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|5 |Прогнозные индексы изменения |% | 100 | | | |
| |цен на потребляемые ресурсы | | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|6 |Другие исходные данные, | | | | | |
| |параметры и допущения, | | | | | |
| |используемые в расчетах | | | | | |
| |(например, коэффициент | | | | | |
| |использования производственных| | | | | |
| |мощностей и т.д.) | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Таблица 3.11.1.б
КОНСТАНТЫ РАСЧЕТОВ
-------------------------------------------------------
|N |Параметры и нормативы |Единица |Значение|
|п/п| |измерения| |
|---|------------------------------|---------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|------------------------------|---------|--------|
|1 |Бюджетная норма дисконта |% | |
| |(приравнивается к ставке | | |
| |рефинансирования ЦБ РФ на дату| | |
| |проведения расчетов) | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|2 |Другие константы, |% | |
| |использованные в расчетах | | |
| |(например, процентная ставка | | |
| |по кредиту и т.п.) | | |
-------------------------------------------------------
3.11.1.1. Налоговое поле Общества.
Данный раздел должен содержать полный исчерпывающий перечень
налогов и сборов (включая ставки налогов и сборов, а также их
распределение между бюджетами различных уровней), актуальный для
акционерного общества на момент разработки ТЭО. При использовании
налоговых отчислений (сборов) в расчетах ссылка на данный раздел
обязательна.
Примерная форма представления данных о ставках налогов и сборов
приведена в следующей таблице:
Таблица 3.11.1.1
СТАВКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
-------------------------------------------------------
|N |Параметры и нормативы |Единица |Значение|
|п/п| |измерения| |
| | |<*> | |
|---|------------------------------|---------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|------------------------------|---------|--------|
|1 |Ставки налогов (по видам |% | |
| |налогов) | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|1.1|В том числе в бюджет города |% | |
| |Москвы | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|2 |Ставки сборов (по видам |% | |
| |сборов) | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|2.1|В том числе в бюджет города |% | |
| |Москвы | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|3 |Ставки арендной платы за землю|млн. руб.| |
| | |в год | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|3.1|В том числе в бюджет города |млн. руб.| |
| |Москвы |в год | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|4 |Ставки таможенных платежей |% | |
| |(по видам платежей) | | |
-------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> В случае когда норматив (параметр) предусматривает единицу
измерения ставки, отличную от указанной в соответствующей строке
(кроме пп. 3, 3.1), необходимо указать ставку в используемых
соответствующих единицах измерения.
3.11.2. Потребность в оборотном капитале.
Расчет потребности в оборотном капитале рекомендуется
осуществлять в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке
эффективности ИП.
Результаты расчета приводятся в виде следующей таблицы.
Таблица 3.11.2
РАСЧЕТ
ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНОМ КАПИТАЛЕ, МЛН. РУБ.
---------------------------------------------------------------------------
|N |Структура оборотного капитала |Всего|По периодам жизненного цикла|
|п/п | | |проекта (1...T) |
| | | |----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|1 |Сырье и материалы | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|2 |Комплектующие изделия | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|3 |Запасные части | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|4 |Инструмент | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|5 |Незавершенное производство | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|6 |Готовая продукция на складе | | | | | |
| |и товары в пути | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|7 |Дебиторская задолженность | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|8 |Авансы поставщикам | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|9 |Резерв денежных средств | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|10 |Иные оборотные активы | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|11 |Итого активы (сумма 1-10) | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|11.1|В том числе активы, облагаемые | | | | | |
| |налогом на имущество | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
| |Пассивы (кредиторская | | | | | |
| |задолженность) на конец квартала | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|12 |Расчеты за товары, работы, услуги| | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|13 |Авансовые платежи покупателей | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|14 |Расчеты по оплате труда | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|15 |Расчеты с бюджетом | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|16 |Расчеты с внебюджетными фондами | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|17 |Расчеты по кредитам и займам | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|18 |Расчеты по аренде и лизингу | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|19 |Иные оборотные пассивы | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|20 |Итого пассивы | | | | | |
| |(сумма строк 12-19) | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|21 |Оборотный капитал | | | | | |
| |(стр. 11 - стр. 20) | | | | | |
|----|---------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|22 |Прирост (+), уменьшение (-) | | | | | |
| |оборотного капитала | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
3.11.3. Сводный расчет затрат по инвестиционной деятельности
оформляется в виде таблицы:
Таблица 3.11.3
ЗАТРАТЫ
ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, МЛН. РУБ.
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид затрат |Всего|По периодам жизненного цикла|
|п/п| | |проекта (1...T) |
| | | |----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|1 |Предпроектные работы | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|2 |Проектно-изыскательские работы | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|3 |Арендные платежи за землю | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|4 |Затраты по подготовке территории | | | | | |
| |строительства, включая | | | | | |
| |компенсационные выплаты | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|4.1|В том числе затраты | | | | | |
| |некапитализируемого характера | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|5 |Строительно-монтажные работы | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|5.1|В том числе затраты | | | | | |
| |некапитализируемого характера | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|6 |Основное и вспомогательное | | | | | |
| |оборудование | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|7 |Затраты на строительство объектов | | | | | |
| |инженерной инфраструктуры | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|8 |Затраты на долевое участие | | | | | |
| |в развитии городской инженерной | | | | | |
| |инфраструктуры при получении | | | | | |
| |технических условий на подключение| | | | | |
| |к сетям инженерно-технического | | | | | |
| |обеспечения | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|9 |Прочие инвестиционные затраты, | | | | | |
| |всего | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|9.1|Затраты по регистрации Общества | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|9.2|Затраты на приобретение лицензий, | | | | | |
| |патентов и т.п., связанных | | | | | |
| |с ведением какой-либо деятельности| | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|9.3|Выплаты гарантирующим организациям| | | | | |
| |и страховые взносы в период | | | | | |
| |строительства | | | | | |
|---|----------------------------------|-----|------|------|------|-------|
|9.4|Содержание дирекции строительства | | | | | |
Страницы: 1 2 |
Фрагмент документа "О ДАЛЬНЕЙШЕЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ГОРОДСКОГО ПОРТФЕЛЯ АКЦИЙ В 2008-2010 ГГ., ПОВЫШЕНИИ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПРИНАДЛЕЖАЩИМИ ГОРОДУ МОСКВЕ ПАКЕТАМИ АКЦИЙ И ОРГАНИЗАЦИИ ПРОДАЖИ НАХОДЯЩИХСЯ В СОБСТВЕННОСТИ ГОРОДА МОСКВЫ АКЦИЙ ОТКРЫТЫХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ".