О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ". Указание. Центральный банк РФ (ЦБР). 13.12.10 2539-У

Порядок
       составления и представления отчетности по форме 0409909
         "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным
             учреждениям, финансовым органам в кредитных
                     организациях (их филиалах)"

     1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют в
территориальные  учреждения  Банка  России отчетность по форме 0409909
"Информация  о  счетах,  открытых  казенным  и  бюджетным учреждениям,
финансовым  органам  в  кредитных организациях (их филиалах)" (далее -
Отчет)  ежеквартально  по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным кварталом.
     2. В Отчет включаются следующие данные.
     2.1.  В  раздел  1 включаются данные о счетах в валюте Российской
Федерации,  открытых  федеральным  казенным  и  федеральным  бюджетным
учреждениям:
     по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете
N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета";
     по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете
N  40302  "Средства,  поступающие  во временное распоряжение бюджетных
учреждений";
     по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете
N  40503  "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности.
Некоммерческие организации".
     2.2.  В  раздел  2 включаются данные о счетах в валюте Российской
Федерации,  открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации
и муниципальных образований, и о счетах в валюте Российской Федерации,
открытых   казенным   учреждениям  субъектов  Российской  Федерации  и
бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации (далее - казенные
и  бюджетные учреждения субъектов Российской Федерации), муниципальным
казенным  и муниципальным бюджетным учреждениям (далее - муниципальные
казенные и бюджетные учреждения):
     по  подразделу 2.1 - данные о счетах, открытых финансовым органам
субъектов  Российской  Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства
бюджетов субъектов Российской Федерации";
     по  подразделу 2.2 - данные о счетах, открытых финансовым органам
муниципальных  образований  на  балансовом  счете  N  40204  "Средства
местных бюджетов";
     по  подразделу  2.3  -  данные  о  счетах,  открытых  казенным  и
бюджетным  учреждениям  субъектов  Российской  Федерации на балансовом
счете  N  40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской
Федерации";
     по  подразделу  2.4  -  данные  о  счетах,  открытых  казенным  и
бюджетным  учреждениям  субъектов  Российской  Федерации на балансовом
счете  N  40203  "Средства  бюджетов  субъектов  Российской Федерации,
выделенные негосударственным организациям";
     по  подразделу  2.5  -  данные  о  счетах, открытых муниципальным
казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40205 "Средства
местных бюджетов, выделенные государственным организациям";
     по  подразделу  2.6  -  данные  о  счетах, открытых муниципальным
казенным   и   бюджетным  учреждениям  на  балансовом  счете  N  40206
"Средства, выделенные из местных бюджетов";
     по  подразделу  2.7  -  данные  о  счетах,  открытых  казенным  и
бюджетным  учреждениям  субъектов Российской Федерации и муниципальным
казенным   и   бюджетным  учреждениям  на  балансовом  счете  N  40302
"Средства,    поступающие    во   временное   распоряжение   бюджетных
учреждений";
     по  подразделу  2.8  -  данные  о  счетах,  открытых  казенным  и
бюджетным  учреждениям  субъектов  Российской  Федерации на балансовом
счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности. Некоммерческие организации";
     по  подразделу  2.9  -  данные  о  счетах, открытых муниципальным
казенным  и  бюджетным  учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета
негосударственных организаций. Некоммерческие организации".
     3. По графе 9 раздела 1 выводятся итоги по подразделам 1.1 - 1.3,
по графе 8 раздела 2 выводятся итоги по подразделам 2.1 - 2.9.
     4.  При  отсутствии  каких-либо  данных по федеральным казенным и
федеральным   бюджетным   учреждениям,  финансовым  органам  субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований, казенным и бюджетным
учреждениям  субъектов Российской Федерации и муниципальным казенным и
бюджетным  учреждениям (сокращенное наименование, номер телефона и так
далее)  в  соответствующей  графе Отчета делается запись об отсутствии
таких  данных ("сокращенное наименование отсутствует", "номер телефона
отсутствует" и так далее).
     5.  При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 раздела 1 и
графе 8 раздела 2 проставляется "0" (ноль).
     6. Отчет представляется с пометкой "Для служебного пользования".
     7.  Главный  бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки  показателей  Отчета  должен  сопоставить  отчетные  данные с
соответствующими  показателями  Отчета  на  предыдущую  дату и данными
баланса на отчетную дату.
     При этом остатки по балансовым счетам, указанные в Отчете, должны
быть  меньше  или  равны  остаткам  по соответствующим счетам баланса.
Данные  о  несоответствии  остатков по балансовым счетам Отчета данным
баланса,  а также причины увеличения количества федеральных казенных и
федеральных   бюджетных   учреждений,   финансовых  органов  субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований, казенных и бюджетных
учреждений  субъектов  Российской Федерации и муниципальных казенных и
бюджетных  учреждений  и  количества  открытых  им  счетов  сообщаются
соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно
с представлением Отчета.