О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У
"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
13 декабря 2010 г.
N 2539-У
(Д)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 декабря 2010
года N 25) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N
2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской
Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590
("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня
2010 года N 35), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. Форму отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора
на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации,
банковской (консолидированной) группы" дополнить графой 14
"Примечание".
1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской
проверки деятельности кредитной организации, банковской
(консолидированной) группы":
пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий
аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.
Для формирования Отчета используются следующие коды:
1 - годовой отчет кредитной организации;
2 - квартальная публикуемая отчетность;
3 - годовая консолидированная отчетность;
4 - квартальная консолидированная отчетность;
5 - неконсолидированная финансовая отчетность;
6 - консолидированная финансовая отчетность.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по
каждому коду.";
дополнить пунктом 10 следующего содержания:
"10. В графе 14 Отчета указываются сведения об аудиторской
организации и (или) о договоре между кредитной организацией и
аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3 - 13 Отчета
(например, сведения о причинах замены аудиторской организации,
заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудита
и тому подобное).".
1.1.3. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации":
в абзаце третьем пункта 6 слова "10-го рабочего дня" заменить
словами "8-го рабочего дня";
абзац четвертый пункта 7 изложить в следующей редакции:
"Головные офисы крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений представляют собственный Отчет и Отчеты зарубежных
филиалов, территориальные банки - собственный Отчет (с учетом операций
подчиненных им отделений) по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют
Отчет в разрезе субъектов Российской Федерации.".
1.1.4. Пункт 5 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
изложить в следующей редакции:
"5. Отчет представляется кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка
России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным
кварталом.".
1.1.5. Форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных
показателей деятельности кредитной организации" и Порядок составления
и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных
показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции
приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.6. В форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов
кредитной организации":
в разделе 1:
графу 2 строк 1.5 и 2.3 изложить в следующей редакции:
"требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением)
кредитной организацией финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки
финансовых активов)";
после строки 2.8 дополнить строкой 2.8.1 следующего содержания:
"
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 2.8.1 |в том числе учтенные | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |векселя | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
";
графу 2 строки 3.1 изложить в следующей редакции:
"жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)";
графу 2 строки 3.2 изложить в следующей редакции:
"ипотечные ссуды";
в разделе 3:
графу 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции:
"жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:";
графу 2 строки 1.2 изложить в следующей редакции:
"ипотечные ссуды, всего, из них:";
после строки 1.2.6 дополнить строками следующего содержания:
"
----------------------------------------------------------------------------
| 1.2.7 | ипотечные жилищные ссуды, из них: | | |
|-------|---------------------------------------|----------|---------------|
|1.2.7.1| портфели ссуд без просроченных | | |
| | платежей и с просроченными | | |
| | платежами от 1 до 30 дней, всего, | | |
| | в том числе: | | |
|-------|---------------------------------------|----------|---------------|
| 1.2.7.| ссуды без просроченных платежей | | |
| 1.1 | | | |
|-------|---------------------------------------|----------|---------------|
|1.2.7.2| портфели ссуд без просроченных | | |
| | платежей | | |
|-------|---------------------------------------|----------|---------------|
|1.2.7.3| портфели ссуд с просроченными | | |
| | платежами от 1 до 30 дней | | |
|-------|---------------------------------------|----------|---------------|
|1.2.7.4| портфели ссуд с просроченными | | |
| | платежами от 31 до 90 дней | | |
|-------|---------------------------------------|----------|---------------|
|1.2.7.5| портфели ссуд с просроченными | | |
| | платежами от 91 до 180 дней | | |
|-------|---------------------------------------|----------|---------------|
|1.2.7.6| портфели ссуд с просроченными | | |
| | платежами свыше 180 дней | | |
----------------------------------------------------------------------------
";
в разделе "Справочно":
подпункты 1.1 и 1.2 пункта 1 изложить в следующей редакции:
"1.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) --------------------;
1.2. ипотечные ссуды -------------------------------------------;
1.2.1. в том числе ипотечные жилищные ссуды ---------------------
-------------------------------------------------------------------;";
подпункты 2.1 и 2.2 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"2.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) --------------------;
2.2. ипотечные ссуды -------------------------------------------;
2.2.1. в том числе ипотечные жилищные ссуды ---------------------
-------------------------------------------------------------------;".
1.1.7. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. В графах 9 - 12 раздела 1 Отчета подлежит отражению общий
объем актива по максимальному сроку задержки платежей по основному
долгу и начисленным процентным доходам по нему, предоставленного и не
погашенного на момент составления Отчета, в случае непроведения в
установленный договором срок какого-либо платежа (по основному долгу и
(или) по процентам). Требования по процентам, признанным проблемными к
получению и учтенным на внебалансовых счетах, отражению в Отчете не
подлежат.";
пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, подпункту 1.1
пункта 1 и подпункту 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются
выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли
под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию
(ремонт) жилья, приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том
числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в
соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об
ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст.
629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст.
4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498;
2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст.
6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070) до
момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого
имущества (договора об ипотеке).
По строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2
пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются
выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента
государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества
(договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды).
По строке 1.2.7 раздела 3, подпункту 1.2.1 пункта 1 и подпункту
2.2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ипотечные ссуды,
выданные под залог жилого недвижимого имущества с момента
государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества
(договора об ипотеке).
По строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3, подпункту 1.3
пункта 1 и подпункту 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды
физическим лицам на приобретение автотранспортного средства,
обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее -
автокредиты).
По строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3, подпункту 1.4
пункта 1 и подпункту 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды
физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного,
семейного, домашнего или иного использования, не связанного с
предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного
характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому
подобное), задолженность "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам
(кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе
ипотечных ссуд, и автокредитов.";
абзац седьмой пункта 11 после слов "по ссудам" дополнить словами
", ссудной и приравненной к ней задолженности".
1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной
организацией":
абзац третий пункта 1 после слов "Российской Федерации" дополнить
словами ", Банка России";
пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Для депозитарных расписок в графе 2 указывается наименование
эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок.";
пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. В графе 9 Отчета приводится информация о ценных бумагах,
отраженных в бухгалтерском учете по цене приобретения, с учетом сумм
начисленных процентных (купонных) доходов или начисленного дисконта.
В графе 10 Отчета приводится информация о ценных бумагах,
отраженных в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости с
учетом результата их переоценки. Не погашенные в срок долговые
обязательства, учитываемые по текущей (справедливой) стоимости,
подлежат отражению в графах 1 - 8 и 10 Отчета с учетом информации об
их дефолте (за минусом отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг
и (или) созданного по ним резерва на возможные потери) с одновременным
представлением вместе с Отчетом пояснений о стоимости ценных бумаг,
сумме их переоценки и (или) величине сформированных по ним резервов на
возможные потери.
Графы 11 и 12 Отчета заполняются в отношении ценных бумаг,
информация по которым приведена в графе 9 Отчета.
В случае заполнения графы 9 Отчета графа 10 не заполняется.";
пункт 10 признать утратившим силу.
1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409117 "Данные о крупных ссудах":
в абзаце шестом пункта 3 цифры "20 - 24" заменить цифрами "20 -
21";
в пункте 10 слова ", в которой предоставлена ссуда" заменить
словами "ссуды на дату составления Отчета".
1.1.10. В форме отчетности 0409118 "Данные о концентрации
кредитного риска":
в разделе 1:
наименование графы 2 изложить в следующей редакции: "Заемщик
(группа связанных заемщиков)/эмитент";
наименование графы 7 изложить в следующей редакции: "по
требованиям кредитного характера (ОСКр)";
в разделе 2:
наименование графы 2 изложить в следующей редакции: "Заемщик
(группа связанных заемщиков) / эмитент";
наименование графы 6 изложить в следующей редакции: "по
требованиям кредитного характера (ОСКр)";
1.1.11. В абзаце пятом пункта 10 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации
кредитного риска" слова "7-го рабочего дня" заменить словами "6-го
рабочего дня".
1.1.12. Графу 1 строки 2 формы отчетности 0409125 "Сведения об
активах и пассивах по срокам востребования и погашения" изложить в
следующей редакции: "2. Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по
текущей (справедливой) стоимости".
1.1.13. Пункты 4 и 5 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения" изложить в следующей редакции:
"4. Ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой)
стоимости (строка 2 Отчета), отражаются по графе 2 Отчета.
5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата
расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в
графах Отчета, соответствующих срокам, оставшимся до погашения
(востребования) согласно договору в полном объеме с момента заключения
сделки.
Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом)
отражаются в Отчете исходя из следующего:
операции по первой части сделки по приобретению ценных бумаг с
обратной продажей - по строке 3, по второй части сделки - по строке 11
(в графе, соответствующей сроку, установленному договором);
операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с
обратным выкупом - по строке 2 (в графе, определяемой исходя из срока
обращения ценных бумаг), по второй части сделки - по строке 11 (в
графе, соответствующей сроку, установленному договором).".
1.1.14. Форму отчетности 0409128 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной
организацией" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам,
предоставленным кредитной организацией":
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в
рублях, долларах США и евро. Сумма операций указывается в разделах 1 -
3 в тысячах единиц соответствующей валюты.";
в пункте 5:
абзац второй признать утратившим силу;
дополнить абзацем следующего содержания:
"Кредиты, предоставляемые юридическим и физическим лицам по
переменной процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних
ценовых индикаторов (ставки рефинансирования Банка России, ставки
LIBOR, фондовых индексов, индекса потребительских цен и так далее), не
учитываются при заполнении строк 1 - 6 Отчета. Суммарные объемы таких
кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются в строке 7.2
Отчета.";
абзац первый пункта 6 дополнить предложением следующего
содержания: "Суммарные объемы кредитов, пролонгированных в отчетном
месяце, отражаются в строке 7.1 Отчета.";
в первом предложении абзаца третьего пункта 7 слова "совершения
операции" заменить словами "учета векселя".
1.1.16. Форму отчетности 0409129 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам"
изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным
кредитной организацией средствам":
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в
рублях, долларах США и евро. Сумма операций указывается в разделах 1 -
3 в тысячах единиц соответствующей валюты.";
абзац второй пункта 5 изложить в следующей редакции:
"депозиты и вклады, привлеченные по переменной процентной ставке,
изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ставки
рефинансирования Банка России, ставки LIBOR, фондовых индексов,
индекса потребительских цен и так далее);";
абзац пятый пункта 6 изложить в следующей редакции:
"Депозиты и вклады, по которым условия договора допускают
совершение расходных операций в пределах суммы, превышающей
неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не
превышает 1 тысячу рублей (30 долларов США, 30 евро по вкладам в
соответствующей валюте), подлежат отражению по строке 1.1 Отчета. Все
прочие депозиты и вклады группируются по срочности, исходя из срока,
указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к
данному договору).";
в первом предложении абзаца третьего пункта 7 слово "учтенному"
заменить словом "размещенному", слова "совершения операции" заменить
словами "размещения векселя".
1.1.18. В графе 3 строки 400 таблицы пункта 1 Порядка составления
и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных
средств (капитала)" слова "строк 115-й" заменить словами "строк
116-й".
1.1.19. Форму отчетности 0409135 "Информация об обязательных
нормативах" и Порядок составления и представления отчетности по форме
0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в редакции
приложения 4 к настоящему Указанию.
1.1.20. Форму отчетности 0409153 "Сводный отчет о величине
рыночного риска" и Порядок составления и представления отчетности по
форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" признать
утратившими силу.
1.1.21. Пункт 8 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на
внебалансовых счетах" изложить в следующей редакции:
"8. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 Отчета информация о
положительных и отрицательных нереализованных курсовых разницах по
срочным сделкам приводится развернуто по видам финансовых инструментов
(форвард, опцион, СВОП), типам сделок и базисных активов по ним. В
графе 7 разделов 2 и 3 Отчета приводится информация о фактически
сформированном резерве на возможные потери в соответствии с главой 5
Положения Банка России N 283-П.".
1.1.22. В абзаце втором пункта 7 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных
кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" слова "8-го рабочего
дня" заменить словами "9-го рабочего дня".
1.1.23. Форму отчетности 0409159 "Информация о соблюдении
кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с
ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" и
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159
"Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному
покрытию облигаций" признать утратившими силу.
1.1.24. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409170 "Сведения о дочерних организациях-нерезидентах" признать
утратившим силу.
1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":
в пункте I.1 слова "обменные пункты," исключить;
в пункте II.3:
абзац тридцать второй изложить в следующей редакции:
"Символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных
денег, изъятых из банкоматов и платежных терминалов кредитной
организации, а также изъятых из банкоматов и платежных терминалов
других кредитных организаций.";
абзац тридцать четвертый изложить в следующей редакции:
"Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовые
счета N 20202, N 20207) на начало отчетного месяца.";
абзац шестьдесят восьмой изложить в следующей редакции:
"Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовые
счета N 20202, N 20207) на конец отчетного месяца.";
абзац семьдесят третий изложить в следующей редакции:
"Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации
для загрузки банкоматов кредитной организации, а также для загрузки
банкоматов других кредитных организаций.";
в абзаце седьмом пункта III.2 цифры "20206," исключить;
пункт III.3 изложить в следующей редакции:
"III.3. Отражение операций по покупке и продаже наличной
иностранной валюты за наличные деньги и чеков, номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте, по символам 30 и 57 Отчета
осуществляется в соответствии с данными Реестра операций с наличной
валютой и чеками, предусмотренного Инструкцией Банка России от 16
сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными
банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной
иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными
чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с
участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595 ("Вестник Банка
России" от 6 октября 2010 года N 55).".
1.1.26. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках,
переданных территориальным органам внутренних дел" изложить в
следующей редакции:
"2. Отчет составляется кредитными организациями, филиалами, ВСП
на бумажном носителе в одном экземпляре и в течение пяти рабочих дней
со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки,
передается в территориальное учреждение Банка России по месту
нахождения кредитной организации, филиала, ВСП.".
1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и
инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без
использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных
денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":
в пункте 7:
второе предложение подпункта 7.2.4 изложить в следующей редакции:
"При этом значение в этой графе должно быть равно сумме значений в
графах 8 и 9 раздела II.";
подпункт 7.2.5 после слов "наличных денежных средств" дополнить
словом "только";
в пункте 8:
во втором предложении абзаца первого слова "об указанных
операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), реализующих
товары (работы, услуги)" заменить словами "об операциях по оплате
товаров (работ, услуг), совершенных";
в абзаце третьем подпункта 8.3 цифры "20206," исключить;
в абзацах первом и пятом подпункта 8.4 слова "в организациях
торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги)" исключить.
1.1.28. Форму отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и
платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)"
изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
1.1.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через
кредитную организацию (ее филиал)":
в абзаце первом пункта 2 слова "10-го рабочего дня" заменить
словами "12-го рабочего дня";
абзац седьмой пункта 3 после слова "телефонов" дополнить словами
", системы "Клиент-банк";
пункт 4 дополнить абзацами следующего содержания:
"операции по погашению векселей;
операции по списанию денежных средств со счетов по учету сумм
невыясненного назначения;
операции по возврату денежных средств.";
в пункте 5:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"В раздел 2 включаются все операции по уплате в безналичной форме
процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам и комиссии
(включая вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов,
вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание
платежных карт, дивиденды от вложений в ценные бумаги, проценты по
кредитам и тому подобное), проведенные кредитной организацией (ее
филиалом) на основании расчетных документов со счетов своих клиентов,
не являющихся кредитными организациями, или со счетов по учету
финансово-хозяйственной деятельности.";
в абзаце третьем слова "(включая операции по списанию комиссий и
процентов кредитной организацией (ее филиалом) со счетов клиентов -
кредитных организаций с использованием банковских ордеров)" исключить;
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"В строках подраздела 2.3 Отчета кредитная организация (ее
филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по
финансово-хозяйственной деятельности, осуществленные от своего имени и
за свой счет (включая платежи за коммунальные и другие услуги, платежи
по уплате процентов по кредитам, вознаграждение за открытие и ведение
своего корреспондентского счета, открытого в другой кредитной
организации (банке-нерезиденте, Банке России), и тому подобное) в
пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их
филиалов), в пользу других кредитных организаций, банков-нерезидентов,
Банка России, проведенные на основании расчетных документов,
составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), и расчетных
документов, предъявленных кредитной организации (ее филиалу) для
расчетов по инкассо.";
в абзаце третьем подпункта 5.1 слова "строку 2.5" заменить
словами "строки 2.1.6, 2.2.6 и 2.3.6";
во втором предложении подпункта 5.2 после слова "исполненным"
дополнить словами "(частично исполненным)";
подпункты 5.6 - 5.10 изложить в следующей редакции:
"5.6. В строках 2.1.6, 2.2.6, 2.3.6 в графах 3 - 6 Отчета
указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной
организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании банковских
ордеров:
со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями,
на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной
организации (ее филиала);
со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной
организации (ее филиала) на счета клиентов (кредитных организаций,
физических лиц, юридических лиц, не являющихся кредитными
организациями), открытые в головном офисе или филиале этой кредитной
организации.
В строках 2.1.6.1, 2.2.6.1, 2.3.6.1 указываются платежи,
перечисленные в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, в
части:
уплаты (списания) комиссии;
уплаты (списания) процентов по привлеченным и размещенным
денежным средствам.
5.7. В строках 2.1.1.1 и 2.2.1.1 в графах 3 - 6 Отчета
указываются количество и сумма платежей, направленных клиентами в
кредитную организацию электронным способом (в том числе по
телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, посредством
мобильных телефонов, с использованием системы "Клиент-банк" и тому
подобное) с использованием платежных поручений или распоряжений о
проведении безналичных платежей.
5.8. В строках 2.1.1.1.1, 2.2.1.1.1 в графах 3 - 6 Отчета
указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной
организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных
поручений или распоряжений о проведении безналичных платежей,
представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) через
сеть Интернет, в том числе посредством системы "Клиент-банк",
предусматривающей использование сети Интернет.
5.9. В строке 2.2.1.1.2 в графах 3 - 6 Отчета указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее
филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений или
распоряжений о проведении безналичных платежей, представленных
клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) с
использованием мобильных телефонов.
5.10. В строке 2.4 Отчета указываются количество и сумма
документов, представленных физическими лицами в целях осуществления
переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия
банковского счета перевододателями (далее - переводы физических лиц
без открытия банковского счета), на основании которых кредитная
организация (ее филиал) составила (составил) расчетные документы, а
также иные документы для перечисления денежных средств (если переводы
осуществлялись в пределах одного подразделения кредитной организации)
и перечислила (перечислил) денежные средства в адрес получателя
платежа в отчетном периоде. При этом в строку 2.4 Отчета включаются
сведения о следующих переводах физических лиц без открытия банковского
счета, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее
пределы:
в пользу физического лица-переводополучателя на банковский счет,
открытый ему в другом подразделении данной кредитной организации либо
в другой кредитной организации, либо в банке-нерезиденте;
в пользу физического лица-переводополучателя без открытия
банковского счета переводополучателю;
в пользу юридического лица, в том числе в целях оплаты услуг
мобильной связи, интернет-провайдеров, телевидения, электросвязи,
жилищно-коммунальных услуг, уплаты налогов и сборов, штрафов и тому
подобного, а также в целях погашения выданных физическому лицу этим
юридическим лицом займов и (или) кредитов.
В строке 2.4 в графах 3 - 6 Отчета сведения о переводах
физических лиц без открытия банковского счета указывает только то
подразделение кредитной организации, в котором от физического лица
были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода с
участием кассового работника этого подразделения или без его участия
посредством банкоматов <*> либо других программно-технических средств
(независимо от основания возникновения права их использования).
--------------------------------
<*> Термин "банкомат" приводится в пункте 1.3 Положения Банка
России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и
об операциях, совершаемых с использованием платежных карт",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25
марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008
года N 12430 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9
ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58).
При этом в строку 2.4 Отчета не включаются сведения о комиссии,
взимаемой с физического лица при осуществлении им перевода денежных
средств без открытия банковского счета.
В настоящем Отчете к переводам физических лиц без открытия
банковского счета не относятся операции по внесению физическим лицом
наличных денежных средств:
на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в
этом подразделении кредитной организации;
в целях погашения кредита, выданного ему в этом подразделении
кредитной организации.
В строке 2.4.1 Отчета указываются количество и сумма всех
переводов физических лиц без открытия банковского счета, указанных в
абзацах первом - пятом настоящего подпункта и осуществленных с
использованием системы денежных переводов.
При этом в строке 2.4.1.1 Отчета указываются количество и сумма
переводов физических лиц без открытия банковского счета в пользу
физических лиц или юридических лиц, отправка и получение которых
осуществлялись в пределах Российской Федерации.
В строке 2.4.1.2 Отчета указываются количество и сумма переводов
физических лиц без открытия банковского счета в пользу юридических лиц
и (или) индивидуальных предпринимателей с использованием систем
денежных переводов, осуществленных как в пределах Российской
Федерации, так и за ее пределы. Из них в строке 2.4.1.2.1 Отчета
указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в
целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного
зачисления денежных средств на банковский счет физического лица,
которому выдан займ и (или) кредит.
В строке 2.4.2 Отчета указываются количество и сумма переводов
физических лиц без открытия банковского счета, указанных в абзацах
первом - пятом настоящего подпункта и осуществленных без использования
систем денежных переводов.
При этом в строке 2.4.2.1 Отчета указываются количество и сумма
переводов физических лиц без открытия банковского счета в пользу
физических лиц или юридических лиц, отправка и получение которых
осуществлялись в пределах Российской Федерации.
В строке 2.4.2.2 Отчета указываются количество и сумма переводов
физических лиц без открытия банковского счета в пользу юридических лиц
и (или) индивидуальных предпринимателей без использования систем
денежных переводов, осуществленных как в пределах Российской
Федерации, так и за ее пределы. Из них в строке 2.4.2.2.1 Отчета
указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в
целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного
зачисления денежных средств на банковский счет физического лица,
которому выдан займ и (или) кредит.
Количество и сумма переводов физических лиц без открытия
банковского счета перевододателю (в том числе в целях погашения займов
и (или) кредитов), перечисленных на банковский счет физического
лица-переводополучателя, открытый в другом подразделении кредитной
организации либо в другой кредитной организации, либо
банке-нерезиденте, указываются:
в строках 2.4.1 и (или) 2.4.1.1 Отчета - при осуществлении
указанных переводов с использованием систем денежных переводов;
в строках 2.4.2 и (или) 2.4.2.1 Отчета - при осуществлении
указанных переводов без использования систем денежных переводов.";
в пункте 6:
в абзаце первом слова ", строка 2.5" исключить, после слов "по
погашению кредита" дополнить словом ", займа";
в подпунктах 6.1 и 6.2 после слов "по погашению кредита"
дополнить словом ", займа", слова "(кроме банковских ордеров)"
исключить;
подпункт 6.3 изложить в следующей редакции:
"6.3. В строку 3.3 Отчета включаются указанные в разделе 2 Отчета
переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия
банковского счета (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению
кредита, займа) и платежи со счетов клиентов кредитной организации (ее
филиала), в том числе участников расчетов (подразделы 2.1 и 2.2
Отчета), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации (ее филиала) (подраздел 2.3 Отчета), проведенные
в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) на
счета других клиентов кредитной организации (ее филиалов), в том числе
участников расчетов, на счета по учету финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных
документов.";
подпункт 6.4 после слов "по погашению кредита" дополнить словом
", займа";
в абзаце первом подпункта 6.6 слова "с использованием других
систем" заменить словами "с использованием системы "Клиент-банк" и
других систем";
пункт 7 дополнить подпунктом 7.1.3 следующего содержания:
"7.1.3. В строке 4.1.3 Отчета указываются количество и сумма
переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде через
корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях
расчетной сети Банка России.".
1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной
организации":
в пункте 5 слова "финансовых организаций" заменить словами
"финансовых (кроме кредитных) организаций";
пункт 22 изложить в следующей редакции:
"22. В графе 34 Отчета отражаются депозиты и прочие средства,
размещенные кредитными организациями в Банке России, а также вложения
в долговые обязательства Банка России.
Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на
балансовых счетах следующим образом:
22.1. Строка "До востребования"
---------------------------------------------------------------------------
|Графы 3, 8 |20309 <1> + 405 + 406 + 407 + 40811 + 40819 + 40821 + 40901 |
| |+ 40903 + 40905 + 40907 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + |
| |41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201 + 43101 + 43201 + |
| |43301 + 43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + 43901 + |
| |47418 + 47601 + 47606 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 4, 9 |20309 <2> + 40802 + 40810 + 40817 + 40909 + 42301 + 42309 + |
| |47603 + 47608 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 5, 10 |30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + |
| |40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40301 + |
| |40307 + 40312 + 40314 + 40401 + 40402 + 40403 + 40404 + |
| |40406 + 40410 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + |
| |41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 41201 + 41202 + |
| |41203 + 41204 + 41205 + 41301 + 41302 + 41303 + 41304 + |
| |41305 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 + 42801 + |
| |42802 + 42803 + 42804 + 42805 + 42901 + 42902 + 42903 + |
| |42904 + 42905 + 43001 + 43002 + 43003 + 43004 + 43005 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 6, 11 |30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + |
| |40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 41001 + 41002 + 41003 + |
| |41004 + 41005 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 7, 12 |40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40410 + |
| |41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 42801 + 42802 + |
| |42803 + 42804 + 42805 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 13 |X |
---------------------------------------------------------------------------
22.2. Строка "Срочные"
---------------------------------------------------------------------------
|Графы 3, 8 |41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + |
| |41503 + 41504 + 41505 + 41506 + 41507 + 41602 + 41603 + |
| |41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + |
| |41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + |
| |41806 + 41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + |
| |41907 + 42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + |
| |42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + |
| |42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 43102 + 43103 + |
| |43104 + 43105 + 43106 + 43107 + 43202 + 43203 + 43204 + |
| |43205 + 43206 + 43207 + 43302 + 43303 + 43304 + 43305 + |
| |43306 + 43307 + 43402 + 43403 + 43404 + 43405 + 43406 + |
| |43407 + 43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + |
| |43602 + 43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 43702 + |
| |43703 + 43704 + 43705 + 43706 + 43707 + 43802 + 43803 + |
| |43804 + 43805 + 43806 + 43807 + 43902 + 43903 + 43904 + |
| |43905 + 43906 + 43907 + 47426 <1> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 4, 9 |42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 42310 + |
| |42311 + 42312 + 42313 + 42314 + 42315 + 47411 <2> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 5, 10 |41006 + 41007 + 41106 + 41107 + 41206 + 41207 + 41306 + |
| |41307 + 42706 + 42707 + 42806 + 42807 + 42906 + 42907 + |
| |43006 + 43007 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 6, 11 |41006 + 41007 + 42706 + 42707 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 7, 12 |41106 + 41107 + 42806 + 42807 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 13 |X |
---------------------------------------------------------------------------
22.3. Строки "До 1 года"
---------------------------------------------------------------------------
|Графы 16, 21|40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306)3 + 40311 + 40313 + |
| |44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + |
| |45801 + 45901 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + |
| |50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + |
| |51208 + 51209 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 17, 22|44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + |
| |44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + |
| |46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + |
| |51305 + 51308 + 51309 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 18, 23|44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + |
| |44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + |
| |44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 + |
| |46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + 46302 + 46303 + |
| |46304 + 46305 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 19, 24|20311 <1> + 40908 + 44501 + 44503 + 44504 + 44505 + 44506 + |
| |44509 + 44601 + 44603 + 44604 + 44605 + 44606 + 44609 + |
| |44701 + 44703 + 44704 + 44705 + 44706 + 44709 + 44801 + |
| |44803 + 44804 + 44805 + 44806 + 44809 + 44901 + 44903 + |
| |44904 + 44905 + 44906 + 44909 + 45001 + 45003 + 45004 + |
| |45005 + 45006 + 45009 + 45101 + 45103 + 45104 + 45105 + |
| |45106 + 45109 + 45201 + 45203 + 45204 + 45205 + 45206 + |
| |45209 + 45301 + 45303 + 45304 + 45305 + 45306 + 45309 + |
| |45805 + 45806 + 45807 + 45808 + 45809 + 45810 + 45811 + |
| |45812 + 45813 + 45905 + 45906 + 45907 + 45908 + 45909 + |
| |45910 + 45911 + 45912 + 45913 + 46401 + 46402 + 46403 + |
| |46404 + 46405 + 46501 + 46502 + 46503 + 46504 + 46505 + |
| |46601 + 46602 + 46603 + 46604 + 46605 + 46701 + 46702 + |
| |46703 + 46704 + 46705 + 46801 + 46802 + 46803 + 46804 + |
| |46805 + 46901 + 46902 + 46903 + 46904 + 46905 + 47001 + |
| |47002 + 47003 + 47004 + 47005 + 47101 + 47102 + 47103 + |
| |47104 + 47105 + 47201 + 47202 + 47203 + 47204 + 47205 + |
| |47402 <1> + 47701 <1> + 47802 <1> + 47803 <1> + 50107 + |
| |50208 + 50505 + 50606 + 50706 + 51501 <1> + 51502 <1> + |
| |51503 <1> + 51504 <1> + 51505 <1> + 51508 <1> + 51509 <1> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 20, 25|20311 <2> + 45401 + 45403 + 45404 + 45405 + 45406 + 45409 + |
| |45410 + 45502 + 45503 + 45504 + 45505 + 45508 + 45509 + |
| |45510 + 45814 + 45815 + 45914 + 45915 + 47402 <2> + 47701 |
| |<2> + 47802 <2> + 47803 <2> + 51501 <2> + 51502 <2> + 51503 |
| |<2> + 51504 <2> + 51505 <2> + 51508 <2> + 51509 <2> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 26 |Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20207 + 20208 + |
| |20209 + 20210 |
| |Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 + |
| |30114 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 + 32104 + |
| |32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32301 + 32302 + 32303 + |
| |32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32402 + 32502 + 45601 + |
| |45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45701 + 45702 + |
| |45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45709 + 45816 + 45817 + |
| |45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + |
| |47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + |
| |50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 + 51603 + |
| |51604 + 51605 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 + 51703 + |
| |51704 + 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + |
| |51804 + 51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 + 51903 + |
| |51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 60103 + 60104 + 60203 + |
| |60204 + 60205 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 27 |Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30117 + |
| |30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 + 30606 + 31401 + |
| |31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 + |
| |31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + |
| |31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + |
| |40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + |
| |40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + |
| |42505 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + |
| |42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + |
| |44004 + 44005 + 47409 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 28 |X |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 31, 35|30109 + 30601 <5> + 31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31305 + |
| |31306 + 31307 + 31310 + 31501 + 31502 + 31503 + 31504 + |
| |31505 + 31506 + 31507 + 31702 + 31802 + 47403 <5> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 32 |31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 + 31210 + |
| |31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 31217 + 31218 + |
| |31219 + 31222 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 33, 36|30110 + 30602 <5> + 32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + |
| |32006 + 32007 + 32010 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + |
| |32205 + 32206 + 32207 + 32401 + 32501 + 47404 <5> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 34 |31901 + 31902 + 31903 + 31904 + 31905 + 31906 + 31907 + |
| |32902 + 50116 + 50214 + 50313 |
---------------------------------------------------------------------------
22.4. Строки "Свыше 1 года"
---------------------------------------------------------------------------
|Графы 16, 21|44107 + 44108 + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 + 51207 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 17, 22|44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 + 51307 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 18, 23|44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 + |
| |46307 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 19, 24|44507 + 44508 + 44607 + 44608 + 44707 + 44708 + 44807 + |
| |44808 + 44907 + 44908 + 45007 + 45008 + 45107 + 45108 + |
| |45207 + 45208 + 45307 + 45308 + 46406 + 46407 + 46506 + |
| |46507 + 46606 + 46607 + 46706 + 46707 + 46806 + 46807 + |
| |46906 + 46907 + 47006 + 47007 + 47106 + 47107 + 47206 + |
| |47207 + 47427 <1> + 47801 <1> + 50308 + 51506 <1> + 51507 |
| |<1> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 20, 25|45407 + 45408 + 45506 + 45507 + 47427 <2> + 47801 <2> + |
| |51506 <2> + 51507 <2> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 26 |Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 + 32309 + |
| |45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307 + 50309 + |
| |50310 + 50311 + 51606 + 51607 + 51706 + 51707 + 51806 + |
| |51807 + 51906 + 51907 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 27 |Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 + 31609 + |
| |42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006 + |
| |44007 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 28 |X |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 31, 35|31308 + 31309 + 31508 + 31509 + 47426 <5> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 32 |31207 + 31220 + 31221 + 47426 <6> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графы 33, 36|32008 + 32009 + 32208 + 32209 + 47427 <5> |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 34 |31908 + 31909 + 47427 <6> |
---------------------------------------------------------------------------
22.5. Строки "ИТОГО"
---------------------------------------------------------------------------
|Графа 13 |Только рубли: 20202 + 20207 + 20208 + 20209 |
|------------|------------------------------------------------------------|
|Графа 28 |10207 + 10208 - 10501 - 10502 + 10601 + 10602 + 10603 - |
| |10605 + 10701 + 10801 - 10901 + 20321 + 30126 + 30226 + |
| |30410 + 30607 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + |
| |32505 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + |
| |44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + |
| |45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 45918 + 46008 + |
| |46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + |
| |46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 + |
| |47702 + 47804 + 47902 + 50219 + 50319 + 50407 + 50408 + |
| |50507 - 50605 - 50705 + 50719 - 50905 + 50908 + 51210 + |
| |51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + |
| |52407 + 52501 - 52503 - 60101 - 60102 + 60105 - 60201 - |
| |60202 <4> + 60206 + 60324 + 60348 + 60405 + 61301 + 61304 - |
| |61401 - 61403 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 + 70605 - |
| |70606 - 70607 - 70608 - 70609 - 70610 - 70611 - 70612 + |
| |70701 + 70702 + 70703 + 70704 + 70705 - 70706 - 70707 - |
| |70708 - 70709 - 70710 - 70711 - 70712 + 70801 - 70802 |
---------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> Только в части средств нефинансовых и финансовых (кроме
кредитных) организаций-резидентов.
<2> Только в части средств физических лиц-резидентов.
<3> Включается только положительное сальдо по указанным счетам.
<4> Только в части средств, внесенных в уставные капиталы
кредитных организаций.
<5> Только в части средств кредитных организаций.
<6> Только в части операций Банка России.".
1.1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":
в абзаце первом подпункта 2.1 пункта 2 слова "по их месту"
заменить словами "по месту их";
в пункте 3:
абзацы второй и третий подпункта 3.2 после слова "взноса"
дополнить словами "по договору аренды банковской ячейки";
в графе 2 строки 1 таблицы подпункта 3.3 цифры ", 40107"
исключить.
1.1.32. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409316 "Сведения о жилищных кредитах":
в первом предложении абзаца первого подпункта 3.4 пункта 3 слово
"другой" исключить;
в подпункте 4.6 пункта 4:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"4.6. В графах 3 и 4 по строкам 1 - 4 отражается информация по
организациям, получившим права требования в результате уступки прав
требования по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита,
а по строке 5 - по организациям - продавцам защиты от кредитного
риска:";
абзац восьмой признать утратившим силу.
1.1.33. В абзаце первом пункта 1 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной
организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по
денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате
обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
слова "2-го рабочего дня, следующего за отчетным" заменить словами
"2-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой", слова "3-го
рабочего дня, следующего за отчетным" заменить словами "3-го рабочего
дня, следующего за отчетной декадой".
1.1.34. Подраздел 6.2 раздела 6 формы отчетности 0409401 "Отчет
уполномоченного банка об иностранных операциях" изложить в следующей
редакции:
"Подраздел 6.2. Внебиржевые производные финансовые
инструменты и прочие срочные сделки
тыс. долларов США
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер | Код | Резидент | Требования | Внебиржевые производные | Прочие срочные сделки |
|строки|валюты| | (обязательства)| финансовые инструменты | |
| | | | |--------------------------------------------|--------------------------------------------|
| | | | | Остаток на| Изменения в |Остаток |Остаток на| Изменения в | Остаток |
| | | | | начало | отчетном |на конец |начало | отчетном | на конец |
| | | | | отчетного | периоде |отчетного|отчетного | периоде | отчетного|
| | | | | периода |----------------------|периода |периода |----------------------| периода |
| | | | | |изменения в|прочие | | |изменения в|прочие | |
| | | | | |результате |изменения,| | |результате |изменения,| |
| | | | | |операций |включая | | |операций |включая | |
| | | | | | |переоценки| | | |переоценки| |
| | | | | | |(гр. 8 - | | | |(гр. 12 - | |
| | | | | | |гр. 5 - | | | |гр. 9 | |
| | | | | | |гр. 6) | | | |- гр. 10) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.1 |RUB | Кредитные | Требования | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.2 |RUB | Кредитные | Обязательства | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.3 |RUB | Прочие | Требования | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.4 |RUB | Прочие | Обязательства | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.5 |USD | Кредитные | Требования | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.6 |USD | Кредитные | Обязательства | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.7 |USD | Прочие | Требования | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.8 |USD | Прочие | Обязательства | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.9 |EUR | Кредитные | Требования | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.10|EUR | Кредитные | Обязательства | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.11|EUR | Прочие | Требования | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.12|EUR | Прочие | Обязательства | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.13|JPY | Кредитные | Требования | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.14|JPY | Кредитные | Обязательства | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.15|JPY | Прочие | Требования | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.16|JPY | Прочие | Обязательства | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.17|Other | Кредитные | Требования | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.18|Other | Кредитные | Обязательства | | | | | | | | |
| | | организации| | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.19|Other | Прочие | Требования | | | | | | | | |
|------|------|------------|----------------|-----------|-----------|----------|---------|----------|-----------|----------|----------|
|6.2.20|Other | Прочие | Обязательства | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
1.1.35. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
пункт I.5 изложить в следующей редакции:
"I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и
представления разделов 1 - 5 Отчета следует обращаться в Банк России
по телефонам: (495) 771-46-08, (495) 771-47-57 (факс: (495) 771-44-60,
e-mail: moi@cbr.ru, prn@cbr.ru); по разделу 6 Отчета - по телефону
(495) 771-41-84 (e-mail: glb@cbr.ru).";
абзац шестнадцатый пункта I.7 изложить в следующей редакции:
"В разделе 6 отражаются требования и обязательства по производным
финансовым инструментам, а также прочим срочным сделкам в страновом
разрезе в разбивке по инструментам, по отдельным видам валют и по
видам резидентов.";
подпункт I.9.11 пункта I.9 изложить в следующей редакции:
"I.9.11. Производные финансовые инструменты и прочие срочные
сделки
Понятие "производный финансовый инструмент", используемое для
составления Отчета, соответствует определению, приведенному в части 29
статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке
ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N
17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52,
ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N
25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31,
ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст.
2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982;
N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23,
ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17,
ст. 1988; N 41, ст. 5193). Для целей Отчета остатки (позиции) и
операции по производным финансовым инструментам рассматриваются
отдельно от стоимости базисных активов, с которыми они связаны.
Существуют два основных типа производных финансовых инструментов -
опционы и контракты форвардного типа.
Опционы включают в себя все виды контрактов, которые дают
покупателю контракта определенное право, но не обязательство, купить
(продать) базовый актив к определенной дате (на определенную дату) по
определенной цене. За это право покупатель платит премию. В обмен
покупатель получает право, но не обязанность, купить (опцион типа
"Call") или продать (опцион типа "Put") определенный актив по заранее
оговоренной цене (цене исполнения). Опционы также включают в себя
варранты, под которыми понимаются долгосрочные опционы типа "Call",
дающие его владельцу право, но не обязанность, купить у эмитента
варранта определенное количество лежащих в его основе активов (акций
или облигаций) по заранее оговоренной цене в определенный период
времени или на определенную дату.
Под контрактом форвардного типа (форвард) понимается контракт,
который обязывает одну из сторон купить, а другую - продать базовый
актив по определенной цене (цене исполнения) на определенную дату. К
контрактам форвардного типа относятся также фьючерсы и свопы. Под
фьючерсами понимаются стандартизированные форвардные контракты,
торгуемые на бирже. Самыми распространенными типами форвардных
контрактов являются соглашения о форвардной ставке и валютные
форварды. Под соглашением о форвардной ставке понимается соглашение
между двумя контрагентами, в соответствии с которым контрагенты берут
на себя обязательства обменяться на определенную дату в будущем
платежами на основе краткосрочных процентных ставок. Одна из ставок
является твердой (известной заранее), а другая - плавающей (ставка
спот, которая будет существовать в момент истечения срока действия
соглашения). Платежи рассчитываются относительно контрактного
номинала.
Своповые контракты включают в себя валютные свопы, процентные
свопы и кросс-валютные процентные свопы. В своповом контракте стороны
могут согласовать любой порядок обмена, в результате чего существуют
различные модификации свопов. Под процентным свопом понимается
соглашение об обмене долгового обязательства с фиксированной
процентной ставкой на обязательство с плавающей ставкой. Участники
обмениваются только процентными платежами, но не номиналами. Под
валютным свопом понимается соглашение об обмене номинала и
фиксированных процентов в одной валюте на номинал и фиксированный
процент в другой валюте. Реального обмена номинала может не
происходить.
Для целей Отчета к прочим срочным сделкам относятся сделки, в
условиях которых предусмотрено, что поставка соответствующего актива
или расчеты осуществляются сторонами не ранее 3-го рабочего дня после
дня заключения сделки, но при этом не указано, что данная сделка
является производным финансовым инструментом.";
абзац третий пункта I.10 изложить в следующей редакции:
"Отрицательные значения могут принимать показатели в графах 2 - 4
разделов 1, 3 и 4; в графах 1 и 5 разделов 1 и 3 по строкам 1А9.1,
1А9.2, 1А51, 3А1.1.1, 3А1.1.2, 3А2.1.1, 3А2.1.2; в графах 1 и 2
раздела 2 по строкам 2А4.1, 2А4.2; в строках 3А3 и 3П3 раздела 3; в
графах 5, 6, 9 и 10 подраздела 6.1 и в графах 6, 7, 10 и 11 подраздела
6.2 раздела 6 Отчета. Отрицательные значения обозначаются знаком
"минус".";
в пункте I.11:
в абзаце восьмом слова "в графе 6" заменить словами "в графах 6 и
10";
в абзаце девятом слова "в графе 7" заменить словами "в графах 7 и
11";
в пункте I.12:
в абзаце пятом слова "в графе 5" заменить словами "в графах 5 и
9";
в абзаце двенадцатом слова "в графе 8" заменить словами "в графах
8 и 12";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Пересчету подлежат остатки в форме полученных и выданных авансов
и предварительной оплаты за предоставленные товары, выполненные работы
и оказанные услуги при проведении расчетов отчитывающегося банка с
организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям.";
в абзаце втором подпункта II.9.1 пункта II.9 слова "в обменных
пунктах" заменить словами "в банкоматах";
в таблицах абзаца второго пункта V.3:
в графе 3 строк 1А1 и 1А2 цифры "20206," исключить;
подпункт "б" графы 3 строки 1А50.1 изложить в следующей редакции:
"б) 60312 (нерезиденты, краткосрочные), 60314;";
подпункт "г" графы 3 строки 1П50.1 изложить в следующей редакции:
"г) 60311 (нерезиденты, краткосрочные), 60313;";
в пункте VIII.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"VIII.1. В разделе 6 отражаются чистые требования и обязательства
резидентов по отношению к нерезидентам по контрактам с производными
финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам по состоянию на
начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого
периода. Чистая стоимость представляет собой разницу между валовой
стоимостью требований резидентов к нерезидентам и валовой стоимостью
обязательств резидентов перед нерезидентами. Если разница
положительная, то имеют место чистые требования резидентов по
отношению к нерезидентам (далее - чистые требования), если разница
отрицательная, то имеют место чистые обязательства резидентов по
отношению к нерезидентам (далее - чистые обязательства). Остатки
(позиции) и операции по контрактам рассматриваются отдельно от
стоимости базисных активов, с которыми они связаны. В Отчет включается
информация обо всех финансовых контрактах независимо от условий
расчетов (с поставкой или без поставки базисного актива). Данные по
производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам
представляются в разбивке по секторам резидентов-кредиторов
(резидентов-дебиторов), по отдельным видам валют и по группам стран
(для внебиржевых контрактов страна определяется по месту нахождения
нерезидента, для биржевых контрактов - по месту нахождения биржи).
Данные по производным финансовым инструментам представляются также по
видам контрактов. Помимо собственных контрактов, заключенных
отчитывающимся банком напрямую с нерезидентами, в разделе также
отражаются данные о контрактах, заключенных отчитывающимся банком:";
второе предложение абзаца четвертого изложить в следующей
редакции: "Для производного финансового инструмента и прочих срочных
сделок текущая (рыночная) стоимость определяется из разницы между
заранее оговоренной контрактной ценой актива, лежащего в основе
сделки, и преобладающей рыночной ценой (или ценой, которая будет
преобладать), соответственно продисконтированной.";
абзац одиннадцатый признать утратившим силу;
в пункте VIII.2:
таблицу абзаца второго изложить в следующей редакции:
"
---------------------------------------------------------------------------
| | Чистые требования | Чистые обязательства |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Форвард | ВПОФА | ВПРФА |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Прочие срочные сделки | ВПОФА | ВПРФА |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Опцион "Call" | | |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Для покупателя опциона "Call" | ВПОФА | - |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Для продавца опциона "Call" | - | ВПРФА |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Опцион "Put" | | |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Для покупателя опциона "Put" | ВПРФА | - |
|------------------------------|-------------------|----------------------|
|Для продавца опциона "Put" | - | ВПОФА |
---------------------------------------------------------------------------
";
абзац восьмой после слова "инструментов" дополнить словами "и
прочих срочных сделок";
в пункте VIII.4:
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"Остаток (позиция) на конец отчетного периода (графы 7 и 11)
определяется на основе рыночных цен на последний день торгов в
отчетном периоде. Для опционов цена зависит от потенциальной ценовой
волатильности лежащего в основе инструмента, срока погашения,
процентных ставок и разницы между ценой исполнения и рыночной ценой
лежащего в основе актива. Если рыночная цена отсутствует, то цена
может быть определена на основе общепринятой модели оценки стоимости
(например, модель Блэка-Шоулза) или оценочной стоимости покупки прав у
держателя (покупателя) опциона. Встречное обязательство приписывается
продавцу опциона и оценивается по текущей стоимости покупки прав у
держателя опциона. Для варранта встречное обязательство эмитента - это
текущие затраты, требуемые для покупки прав держателя.";
первое предложение абзаца десятого после слова "опционов,"
дополнить словами "а также";
пункт VIII.5 изложить в следующей редакции:
"VIII.5. В подразделе 6.2 в графах 5 - 8 отражаются сведения о
всех внебиржевых контрактах с производными финансовыми инструментами,
такими как процентные свопы и форварды, соглашения о будущих
процентных ставках, кросс-валютные свопы, валютные форварды и прочие
контракты форвардного типа. В графах 9 - 12 отражаются сведения о
прочих срочных сделках, указанных в подпункте I.9.11 пункта I.9
настоящего Порядка.
Позиции на начало отчетного периода (графы 5 и 9) и конец
отчетного периода (графы 8 и 12) должны быть разбиты на чистые
требования к нерезидентам, включая требования к нерезидентам, в
интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, и на
чистые обязательства перед нерезидентами, включая обязательства перед
нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых выступает
отчитывающийся банк. Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного
периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец
предыдущего отчетного периода.
Стоимость остатков (позиций) определяется на основе рыночной
стоимости контрактов или на их приближенном значении, полученном по
общепринятой модели оценки стоимости.
Позиция для форвардного контракта может рассчитываться как
умноженная на объем по контракту чистая приведенная стоимость разницы
между текущей (форвардной) ценой базового актива и ценой,
согласованной по контракту. Стоимость свопового контракта равна сумме
продисконтированных доходов (убытков) по всем форвардам, включенным в
контракт с датой исполнения больше даты составления позиции по свопу.
Как правило, контракт форвардного типа в момент заключения имеет
нулевую стоимость, так как стороны обмениваются рисками с одинаковой
рыночной стоимостью. При изменении цен на лежащий в основе контракта
базовый актив меняется и рыночная стоимость контракта. При этом
стоимость позиции по контрактам форвардного типа по мере изменения цен
на базовый актив может меняться с требований к нерезиденту на
|