"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года
N 2332-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ
ПО ОПЕРАЦИЯМ С ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ИНСТРУМЕНТАМИ И ПРОЧИМ СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
за ------------- (месяц) ---- г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации -------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Код формы по ОКУД 0409406
Месячная
-------------------------------------------------------------------------------
| ----------- ---------- |
| I. Количество филиалов отчитывающейся | | Признак отчета | | |
| кредитной организации, действующих в | | с нулевыми | | |
| отчетном периоде | | показателями | | |
| |---------| ---------- |
| II. Количество филиалов | | |
| отчитывающейся кредитной организации, | | |
| включенных в отчет | | |
| ----------- |
-------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер |Дата |Код |Краткое |Код | Сумма платежа по |БИК (СВИФТ) | Резидент | Нерезидент |Код вида |Тип контракта|Примечание|
|строки|операции|операции|описание |валюты | операциям, в |банка, | | |контракта|(сделки) | |
| | | |назначения|платежа| единицах |обслуживающего| | |(сделки) | | |
| | | |платежа | | оригинальной валюты |отправителя | | | | | |
| | | | | |-----------------------|(получателя) -|---------------------------|----------------------------| | | |
| | | | | |платежи в |поступления|нерезидента |наименование|код|покупатель|наименование|код|код типа | | | |
| | | | | |пользу |от | | | |(продавец)| | |нерезидента| | | |
| | | | | |нерезидента|нерезидента| | | | | | | | | | |
|------|--------|--------|----------|-------|-----------|-----------|--------------|------------|---|----------|------------|---|-----------|---------|-------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 | 11 | 12 |13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ----------- г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409406
"Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами
по операциям с производными финансовыми
инструментами и прочим срочным сделкам"
I. Общие положения
I.1. Информация, собираемая в рамках отчетности по форме 0409406
"Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с
производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам"
(далее - Отчет), используется для составления платежного баланса
Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Уполномоченные банки отражают в Отчете сведения о расчетах
резидентов с нерезидентами при заключении, поддержании и исполнении
биржевых и внебиржевых контрактов с производными финансовыми
инструментами и прочих срочных сделок.
I.4. В целях составления Отчета используются следующие понятия:
резидент, нерезидент - в соответствии с Федеральным законом от 10
декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50,
ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст.
3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст.
5419; 2008, N 30, ст. 3606). Отделения, дочерние общества и
организации резидентов, находящиеся на территориях иностранных
государств и имеющие статус юридического лица иностранного
государства, а также структуры созданного Российской Федерацией и
Республикой Беларусь Союзного государства отражаются в Отчете в
качестве нерезидентов;
выгодоприобретатель - в соответствии с Положением Банка России от
19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными
организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005, 11 октября 2006 года
N 8374 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54, от 18
октября 2006 года N 56);
производный финансовый инструмент - в соответствии с частью 29
статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке
ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N
17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52,
ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N
25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31,
ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст.
2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982;
N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23,
ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17,
ст. 1988; N 41, ст. 5193);
вариационная маржа, начальная маржа, трансграничный расчет - в
соответствии с терминами <*>, используемыми в платежных и расчетных
системах.
--------------------------------
<*> См. специализированное издание Банка России "Платежные и
расчетные системы. Международный опыт. Выпуск 1. Глоссарий терминов,
используемых в платежных и расчетных системах" на сайте Банка России в
сети Интернет: http://www.cbr.ru.
I.5. Данные о расчетах по операциям с производными финансовыми
инструментами и прочим срочным сделкам представляются по видам
финансовых инструментов:
опционы, включая опционы на акции для работников;
фьючерсы, биржевые и внебиржевые форвардные контракты;
своповые контракты.
Опционы включают в себя все виды контрактов, которые дают
покупателю контракта определенное право, но не обязательство, купить
(продать) базовый актив к определенной дате (на определенную дату) по
определенной цене. За это право покупатель платит премию. В обмен
покупатель получает право, но не обязанность, купить (опцион типа
"Call") или продать (опцион типа "Put") определенный актив по заранее
оговоренной цене (цене исполнения).
Опционы на акции для работников представляют собой опционы на
покупку акций компании, предлагаемые работникам компании в качестве
формы оплаты труда. Опцион на акции для работников создается на
определенную дату (дата "предоставления") и устанавливает, что
работник может купить оговоренное количество акций в предприятии
работодателя по оговоренной цене (цена исполнения) либо на заданную
дату (дата получения права на исполнение опциона), либо в течение
некоторого периода времени (период исполнения), начинающегося с даты
получения права на исполнение.
Контракты форвардного типа (форвард) включают в себя все виды
контрактов, которые обязывают одну из сторон купить, а другую продать
базовый актив по определенной цене (цене исполнения) на определенную
дату. В группу контрактов форвардного типа входят фьючерсные
контракты, биржевые и внебиржевые форвардные контракты, а также
своповые контракты.
Своповые контракты включают в себя валютные свопы, процентные
свопы и кросс-валютные процентные свопы. Под процентным свопом
понимается соглашение об обмене долгового обязательства с
фиксированной процентной ставкой на обязательство с плавающей ставкой.
Участники обмениваются только процентными платежами, но не номиналами.
Под валютным свопом понимается соглашение об обмене номинала и
фиксированных процентов в одной валюте на номинал и фиксированный
процент в другой валюте, при этом реального обмена номинала может не
происходить.
Для целей Отчета к прочим срочным сделкам относятся сделки, в
условиях которых предусмотрено, что поставка соответствующего актива
или расчеты осуществляются сторонами не ранее 3-го рабочего дня после
дня заключения сделки, но при этом не указано, что данная сделка
является производным финансовым инструментом.
I.6. Отчет представляется при осуществлении расчетов клиентов -
резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями и
юридическими лицами (кроме кредитных организаций) (далее - клиенты -
резиденты):
непосредственно с нерезидентами в собственных интересах и за свой
счет;
непосредственно с нерезидентами в интересах и за счет
резидентов-выгодоприобретателей <*>;
--------------------------------
<*> В Отчете отражаются расчеты, совершенные клиентами -
резидентами в интересах резидентов-выгодоприобретателей, являющихся
юридическими лицами, включая кредитные организации, физическими
лицами, а также индивидуальными предпринимателями.
с резидентами <*> в интересах и за счет нерезидентов -
выгодоприобретателей.
--------------------------------
<*> В Отчете отражаются расчеты, совершенные клиентами -
резидентами в интересах нерезидентов-выгодоприобретателей, с
резидентами, являющимися юридическими лицами, включая кредитные
организации, физическими лицами, а также индивидуальными
предпринимателями.
Сведения о расчетах по операциям с производными финансовыми
инструментами и прочим срочным сделкам, осуществленных между двумя
резидентами, один из которых действовал в интересах и за счет
нерезидента-выгодоприобретателя (независимо от того, указано или нет в
контракте (сделке) наименование нерезидента-выгодоприобретателя),
подлежат отражению в Отчете того уполномоченного банка, клиентом
которого является резидент, действовавший в интересах указанного
нерезидента.
I.7. В Отчете не отражаются:
расчеты кредитных организаций по операциям с производными
финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам, совершенные ими
как в собственных интересах, так и в интересах третьих лиц;
расчеты клиентов-резидентов, являющихся физическими лицами, с
нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и
прочим срочным сделкам, совершенные ими как в собственных интересах,
так и в интересах третьих лиц;
встроенные производные инструменты, являющиеся неотделимой частью
базового актива;
операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания
получаемых (передаваемых) ценных бумаг;
страховые контракты;
аккредитивы и гарантии;
неустойки (пени, штрафы) по операциям с производными финансовыми
инструментами и прочим срочным сделкам, взысканные по решению судов.
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде
направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту
нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 17-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется
головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам,
независимо от места их расположения, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории
других государств.
II.2. Внесение изменений в Отчеты за предыдущие периоды
осуществляется следующим образом.
В случае полного или частичного возврата суммы, например, в
случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом
обязательств по контракту (сделке), а также в случае возврата излишне
или ошибочно переведенных сумм по операциям с производными финансовыми
инструментами и прочим срочным сделкам, включенным отчитывающимся
уполномоченным банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах
последних 12 месяцев, но не ранее даты вступления в силу настоящей
формы отчетности), корректировку следует производить путем повторного
отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой)
операции. При этом указываются все первоначальные реквизиты данной
операции (несовпадение допускается только по показателям "код валюты
платежа", "сумма платежа по операции", "БИК (СВИФТ) банка,
обслуживающего нерезидента"), а сумма возврата указывается со знаком
"минус". Данные операции отражаются в Отчетах тех уполномоченных
банков, клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Если
возврат денежных средств по сделке осуществлялся через отчитывающийся
уполномоченный банк, не проводивший первоначальные расчеты, такой
перевод отражается в Отчете как обычная операция.
II.3. Если денежные средства, поступившие в пользу клиентов
отчитывающегося уполномоченного банка, из-за отсутствия подтверждающих
документов на момент представления Отчета не были определены как
подлежащие включению в Отчет, то такие операции отражаются в том
отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие
документы (в пределах последних 12 месяцев, но не ранее даты
вступления в силу настоящей формы отчетности).
II.4. Для получения информации по вопросам заполнения Отчета
следует обращаться по: тел. (495) 771-41-84; факс (495) 771-44-60;
e-mail: glb@cbr.ru.
III. Порядок заполнения Отчета
III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II"
заполняются только головным офисом отчитывающегося уполномоченного
банка.
При заполнении поля "II" указывается количество филиалов
отчитывающегося уполномоченного банка, через которые в отчетном
периоде осуществлялись расчеты клиентов-резидентов с нерезидентами по
операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным
сделкам.
В поле "Признак отчета с нулевыми показателями" в случае
отсутствия данных проставляется "0" (ноль).
III.2. В графе 2 указывается дата зачисления денежных средств на
корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (списания
денежных средств с корреспондентского счета отчитывающегося
уполномоченного банка). Для внутрибанковских (клиентских) расчетов
указывается дата зачисления (списания) денежных средств со счета (на
счет) клиента-резидента. Для операций, указанных в пункте II.3
настоящего Порядка, в графе 2 указывается дата представления
соответствующих документов.
III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
-----------------------------------------------------------------------------
|Код | Операции |
|----|----------------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 |
|----|----------------------------------------------------------------------|
|10 | Премии по опционам, полученные (выплаченные) резидентами |
|----|----------------------------------------------------------------------|
|20 | Денежные средства, полученные (выплаченные) резидентами как в период |
| | действия контракта, так и при его исполнении (включая вариационную |
| | маржу) |
|----|----------------------------------------------------------------------|
|30 | Гарантийный взнос (начальная (депозитная) маржа), полученные |
| | (выплаченные) резидентами |
|----|----------------------------------------------------------------------|
|40 | Прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов (поступления от |
| | нерезидентов в пользу резидентов) по операциям с производными |
| | финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам, кроме операций с |
| | кодами 10, 20 и 30 |
-----------------------------------------------------------------------------
Если платежный документ оформлен сразу для нескольких контрактов,
указанных в графе 15, то следует разделить платеж по отдельным видам
контрактов на основании условий контракта (или оценки клиента). В
случае невозможности разделения вся сумма платежа относится на один из
видов контрактов.
Если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям
как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, то следует на
основании контракта (сделки) (или оценки клиента) выделить из общей
суммы платежа платежи, подлежащие отражению в Отчете. В случае если
платежи по указанным операциям определить невозможно, то такой
комплексный платеж в Отчете не отражается.
III.4. В графе 4 для операций с кодом 40, указанным в графе 3,
необходимо кратко (без реквизитов контакта) указать назначение
платежа.
III.5. В графе 5 в соответствии с Общероссийским классификатором
валют указывается цифровой код валюты корреспондентского счета
отчитывающегося уполномоченного банка, для внутрибанковских
(клиентских) расчетов указывается цифровой код валюты счета резидента.
III.6. В графах 6 и 7 суммы платежей (поступлений) отражаются в
единицах оригинальной валюты, указанной в графе 5, с двумя знаками
после запятой (или точки).
В графе 6 отражаются:
платежи клиентов-резидентов, осуществленные ими непосредственно
на счета контрагентов-нерезидентов;
поступления денежных средств от резидентов в пользу
нерезидента-выгодоприобретателя, в интересах и за счет которого
осуществляет операции клиент-резидент.
В графе 7 отражаются:
поступления денежных средств от контрагентов-нерезидентов в
пользу клиентов-резидентов;
переводы денежных средств, осуществляемые клиентом-резидентом в
интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя в пользу
резидентов.
В рамках данного Отчета при идентичности всех показателей, кроме
показателей в графах 2, 6 и 7, допускается агрегирование платежей. В
случае агрегирования нескольких платежей, осуществленных в течение
отчетного периода и в рамках одного контракта (договора), в графе 2
указывается дата последней операции.
Если денежные средства, перечисленные в пользу нерезидента
(поступившие от нерезидента) в отчетном периоде были в этом же
отчетном периоде частично возвращены, а также если на момент
представления Отчета в распоряжение отчитывающегося уполномоченного
банка поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных
(поступивших) в отчетном периоде, то при условии совпадения данных по
всем показателям, кроме граф 2, 6 и 7, допускается сальдирование
указанных операций. При этом результат сальдирования отражается с
датой первоначальной операции.
Если расчеты по контракту (сделке) осуществлялись в отчетном
периоде в одной валюте, а их возврат произведен в другой валюте, но в
этом же отчетном периоде, то такие операции не сальдируются, а
отражаются как две самостоятельные операции. При этом возврат
отражается с датой первоначального платежа, но в графах 6 и 7 сумма
возврата указывается со знаком "минус".
III.7. В графе 8 при расчетах в валюте Российской Федерации
банковский идентификационный код (далее - БИК) уполномоченного банка,
клиентом которого является контрагент-нерезидент, указывается
следующим образом:
при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского
счета иностранного банка в уполномоченном банке, указывается БИК этого
уполномоченного банка;
при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского
счета уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы
денежных переводов СВИФТ, указывается СВИФТ код иностранного банка.
При расчетах в иностранной валюте в графе 8 БИК указывается
следующим образом:
при расчетах, осуществляемых с использованием счетов нерезидентов
в иностранных банках, для иностранных банков - участников системы
денежных переводов СВИФТ, указываются СВИФТ коды иностранных банков,
обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных
средств. При отсутствии сведений о СВИФТ коде иностранного банка,
обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных
средств, указывается СВИФТ код иностранного банка - посредника;
при расчетах, осуществляемых с использованием счетов иностранных
банков-участников системы денежных переводов СВИФТ, являющихся
получателями или плательщиками денежных средств, указывается СВИФТ код
иностранного банка. Для иностранного банка, не являющегося участником
системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны места
нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (далее - ОКСМ);
при расчетах, осуществляемых на счета (со счетов) нерезидентов
(за исключением иностранных банков) в российских банках, указывается
БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.
Для расчетов, осуществляемых между клиентами отчитывающегося
уполномоченного банка, в графе 8 указывается БИК отчитывающегося
уполномоченного банка.
Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в интересах и за
счет нерезидента-выгодоприобретателя (в графе 14 указан код "В"), не
являющегося клиентом отчитывающегося уполномоченного банка, графа 8 не
заполняется. Если нерезидент-выгодоприобретатель, в интересах и за
счет которого осуществляет расчеты клиент-резидент, также является
клиентом отчитывающегося уполномоченного банка, то в графе 8
указывается БИК отчитывающегося уполномоченного банка.
III.8. В графах 9 - 11 для расчетов, осуществленных
клиентом-резидентом по собственным операциям, приводится информация о
клиенте-резиденте. Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в
интересах и за счет резидента-выгодоприобретателя, в графах 9 - 11
приводится информация о резиденте-выгодоприобретателе. Если
идентифицировать резидента-выгодоприобретателя невозможно, то в графах
9 - 11 приводятся данные указанного клиента-резидента.
В графе 9 для юридического лица-резидента указывается его
сокращенное фирменное наименование (при отсутствии последнего
указывается полное фирменное наименование). Наименование приводится
прописными буквами без кавычек, затем без пробела через запятую
указывается его краткая организационно-правовая форма (например,
ЮРИТА-А,ООО, или АФК СИСТЕМА,ОАО, или ФИРМА ЭСТ,ЗАО, или
АЛЬФА-БАНК,ОАО). Для физических лиц-резидентов и индивидуальных
предпринимателей-резидентов в графе 9 указываются коды "ФЛ" или "ИП"
соответственно.
В графе 10 для юридического лица-резидента указывается его
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а для кредитных
организаций - БИК. Для физических лиц-резидентов и индивидуальных
предпринимателей-резидентов в графе 10 указываются коды "ФЛ" или "ИП"
соответственно.
В графе 11 указывается:
"Продавец" - если продавцом по контракту (сделке), а для опционов
- продавцом опционного контракта, является:
клиент-резидент, действующий в собственных интересах;
клиент-резидент, действующий в интересах резидента -
выгодоприобретателя;
контрагент-резидент;
"Покупатель" - если покупателем по контракту (сделке), а для
опционов - покупателем опционного контракта, является:
клиент-резидент, действующий в собственных интересах;
клиент-резидент, действующий в интересах резидента -
выгодоприобретателя;
контрагент-резидент.
В контрактах (сделках), заключенных клиентом-резидентом от своего
имени в интересах и за счет нерезидента, для целей данного Отчета,
стороной по контракту (сделке) считается нерезидент -
выгодоприобретатель.
III.9. В графах 12 - 14 для операций, совершенных клиентами -
резидентами непосредственно с нерезидентами, приводятся данные о
контрагенте-нерезиденте (сторона по контракту (сделке). Для операций,
совершенных клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента -
выгодоприобретателя, в графах 12 - 14 приводится информация о
нерезиденте-выгодоприобретателе.
В графе 12 для юридического лица-нерезидента (включая банки -
нерезиденты) указывается его наименование, для физических лиц -
нерезидентов - код "ФЛ". Для контрактов, заключенных на иностранных
биржах, если конечный контрагент неизвестен, приводится аббревиатура
наименования биржи или ее расчетной организации.
В графе 13 указывается цифровой код в соответствии с ОКСМ страны
места нахождения нерезидента. Для представительств и филиалов
иностранных компаний, расположенных на территории Российской
Федерации, указывается код страны места нахождения материнской
компании. Если страна материнской компании неизвестна, то указывается
код "997". Для международных организаций указывается код "998". При
отсутствии данных о стране места нахождения нерезидента указывается
код "999". Для контрактов, заключенных на иностранных биржах,
указывается код страны места нахождения биржи или ее расчетной
организации.
В графе 14 указывается один из следующих кодов:
---------------------------------------------------------------------------
| Код | Тип нерезидента |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|С |Нерезидент является контрагентом, действующим как от своего имени и|
| |за свой счет, так и в интересах других нерезидентов |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|В |Нерезидент является выгодоприобретателем, в интересах и за счет|
| |которого операции осуществляет клиент-резидент |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|Б |Контрагентом является иностранная биржа или ее расчетная|
| |организация, неизвестен конечный контрагент |
---------------------------------------------------------------------------
III.10. В графе 15 указывается один из следующих кодов:
---------------------------------------------------------------------------
| Код | Вид контракта (сделки) |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|OC |Опцион на покупку (опцион типа "Call") |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|OP |Опцион на продажу (опцион типа "Put") |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|SC |Опцион на акции для работников (опцион типа "Call") |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|SP |Опцион на акции для работников (опцион типа "Put") |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|FO |Контракт форвардного типа (кроме свопов) |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|SW |Своп |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|XX |Прочие, кроме контрактов с кодами OC, OP, SC, SP, FO и SW |
| |(расшифровать в графе 17) |
---------------------------------------------------------------------------
III.11. В графе 16 указывается один из следующих кодов:
---------------------------------------------------------------------------
| Код | Тип контракта (сделки) |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|Р |Расчетный (контракт (сделка), предусматривающий (предусматривающая)|
| |осуществление расчетов в зависимости от изменения значения базового|
| |актива без его поставки) |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|П |Поставочный (контракт (сделка), предусматривающий|
| |(предусматривающая) поставку базового актива) |
|-----|-------------------------------------------------------------------|
|Х |Прочие (расшифровать в графе 17) |
---------------------------------------------------------------------------
III.12. В графе 17 приводится краткая информация по контрактам
(сделкам) с кодом "ХХ" в графе 15 и кодом "Х" в графе 16. Кроме этого,
в данной графе по усмотрению отчитывающегося уполномоченного банка
могут быть даны другие пояснения к расчетам, отраженным в Отчете.
Приложение 7
к Указанию Банка России
от 13 декабря 2010 года
N 2539-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года
N 2332-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
за ------------- г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации
(наименование ее филиала) --------------------------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Код формы по ОКУД 0409407
Месячная (Квартальная)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер |Направление| Контрагент - | Код страны банка | Код |Код валюты|Количество| Сумма, |
|строки| перевода |переводополучатель|переводополучателя|операции| перевода | операций,|в целых единицах|
| | | (перевододатель) | (банка | | | единиц |соответствующей |
| | | | перевододателя) | | | | валюты |
|------|-----------|------------------|------------------|--------|----------|----------|----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Раздел 1. Трансграничные переводы, осуществленные с использованием систем денежных переводов |
| | (заполняется только уполномоченными банками, выполняющими функции расчетных центров для |
| | соответствующих систем денежных переводов) |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ... | | | | X | | | |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.1 | Подраздел 1.1. Переводы физических лиц-резидентов |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ... | | | | X | | | |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.2 | Подраздел 1.2. Переводы физических лиц-нерезидентов |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ... | | | | X | | | |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 | Раздел 2. Прочие трансграничные переводы |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1 | Подраздел 2.1. Переводы физических лиц-резидентов |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ... | | | | | | | |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.2 | Подраздел 2.2. Переводы физических лиц-нерезидентов |
|------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ... | | | | X | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ----------- г.
Приложение 8
к Указанию Банка России
от 13 декабря 2010 года
N 2539-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года
N 2332-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |Число филиалов,|
| территории|----------------------------------------|осуществлявших |
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК| операции |
| |ОКПО|государственный| номер | | с наличной |
| | |регистрационный| (/порядковый | | иностранной |
| | | номер | номер) | | валютой |
|-----------|----|---------------|---------------|---|---------------|
| | | | | | |
----------------------------------------------------------------------
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
И ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за --------------- г.
Сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка
(наименование его филиала) -------------------------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Код формы по ОКУД 0409601
Месячная
---------------------------------------------------------------------------------
| | ------------ |
| | Признак отчета с нулевыми показателями | | |
| | ------------ |
|-----|-------------------------------------------------------------------------|
| | ------------ |
| I | Количество внутренних структурных подразделений | | |
| | уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции | | |
| | с наличной иностранной валютой и (или) чеками в | | |
| | иностранной валюте в отчетном периоде | | |
| | ------------ |
| | |
|-----|-------------------------------------------------------------------------|
| | ------------ |
| II | Количество операционных касс кассового узла | | |
| | уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции | | |
| | с наличной иностранной валютой и (или) чеками в | | |
| | иностранной валюте в отчетном периоде | | |
| | ------------ |
|-----|-------------------------------------------------------------------------|
| | ------------ |
| III | Код территории по ОКАТО внутренних структурных | | |
| | подразделений | | |
| | ------------ |
---------------------------------------------------------------------------------
Раздел 1. Операции уполномоченного банка (его филиала)
с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной
валюте
тыс. единиц иностранной валюты
-----------------------------------------------------------------------------
|Номер | Наименование показателя |Доллар|Евро | | |
|строки| | США | | | |
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| 1 | 2 | 3 | 4 |5 | ...|
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| | Код валюты | 840 | 978 | | |
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
|1 | Остаток наличной иностранной валюты и чеков | | | | |
| | в иностранной валюте на начало месяца | | | | |
| |-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 1.1 | в том числе остаток наличной | | | | |
| | | иностранной валюты | | | | |
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
|2 | Поступило наличной иностранной валюты, | | | | |
| | всего | | | | |
| | в том числе: | | | | |
| |-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.1 | ввезено банком в Российскую | | | | |
| | | Федерацию | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.2 | получено от банков-резидентов | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.3 | поступило по межфилиальному обороту | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.4 | куплено у физических лиц и принято | | | | |
| | | по конверсии, всего | | | | |
| | | из них: | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.4.1 | куплено у физических лиц - | | | | |
| | | нерезидентов и принято по конверсии | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.4.2 | куплено у физических лиц - резидентов | | | | |
| | | и принято по конверсии | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.5 | принято для зачисления на счета | | | | |
| | | физических лиц - нерезидентов | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.6 | принято для зачисления на счета | | | | |
| | | физических лиц - резидентов | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.7 | принято от физических лиц для | | | | |
| | | переводов без открытия счета, всего | | | | |
| | | из них: | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.7.1 | принято от физических лиц - | | | | |
| | | нерезидентов для переводов без | | | | |
| | | открытия счета | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.7.2 | принято от физических лиц - резидентов| | | | |
| | | для переводов без открытия счета | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 2.8 | прочие поступления наличной | | | | |
| | | иностранной валюты | | | | |
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
|3 | Поступило чеков в иностранной валюте, всего | | | | |
| | в том числе: | | | | |
| |-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 3.1 | куплено у физических лиц - | | | | |
| | | нерезидентов (оплачено физическим | | | | |
| | | лицам - нерезидентам) | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 3.2 | куплено у физических лиц - резидентов | | | | |
| | | (оплачено физическим лицам - | | | | |
| | | резидентам) | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 3.3 | прочие поступления чеков | | | | |
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
|4 | Израсходовано наличной иностранной валюты, | | | | |
| | всего | | | | |
| | в том числе: | | | | |
| |-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.1 | вывезено банком из Российской | | | | |
| | | Федерации | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.2 | выдано банкам-резидентам | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.3 | израсходовано по межфилиальному | | | | |
| | | обороту | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.4 | продано физическим лицам и выдано по | | | | |
| | | конверсии, всего | | | | |
| | | из них: | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.4.1 | продано физическим лицам - | | | | |
| | | нерезидентам и выдано по конверсии | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.4.2 | продано физическим лицам - резидентам | | | | |
| | | и выдано по конверсии | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.5 | выдано со счетов физических лиц - | | | | |
| | | нерезидентов | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.6 | выдано со счетов физических лиц - | | | | |
| | | резидентов | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.7 | выдано физическим лицам переводов | | | | |
| | | без открытия счета, всего | | | | |
| | | из них: | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.7.1 | выдано физическим лицам - нерезидентам| | | | |
| | | переводов без открытия счета | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.7.2 | выдано физическим лицам - резидентам | | | | |
| | | переводов без открытия счета | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 4.8 | прочие расходования наличной | | | | |
| | | иностранной валюты | | | | |
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
|5 | Израсходовано чеков в иностранной валюте, | | | | |
| | всего | | | | |
| | в том числе | | | | |
| |-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 5.1 | продано физическим лицам - | | | | |
| | | нерезидентам | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 5.2 | продано физическим лицам - резидентам | | | | |
| |-------|---------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 5.3 | прочие расходования чеков | | | | |
|------|-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
|6 | Остаток наличной иностранной валюты и чеков | | | | |
| | в иностранной валюте на конец месяца | | | | |
| |-----------------------------------------------|------|-----|--|----|
| | 6.1 | в том числе остаток наличной | | | | |
| | | иностранной валюты | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Справочная информация об операциях
физических лиц с наличной иностранной валютой
2.1. Поступление в уполномоченный банк (его филиал)
наличной иностранной валюты
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер |Код | Наименование| Куплено | Уплачено |Количество|Принято для| Количество |
| строки|валюты| валюты | уполномоченным| уполномоченным|сделок по |конверсии, | операций по |
| | | | банком (его | банком (его | покупке, | тысяч | зачислению на |
| | | | филиалом), | филиалом), | единиц | единиц | счета |
| | | | тысяч единиц | тысяч рублей | |иностранной| физических |
| | | | иностранной | | | валюты | лиц, единиц |
| | | | валюты | | | |-----------------------|
| | | | | | | |нерезидентов|резидентов|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 1 |840 | Доллар | | | | | | |
| | | США | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 2 |978 | Евро | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 3 |... | ... | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 4 |... | ... | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 5 |... | ... | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| ... |... | ... | | | | | | |
|-------|--------------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| | Итого | X | | | X | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2.2. Расходование уполномоченным банком (его филиалом)
наличной иностранной валюты
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер |Код | Наименование| Продано | Получено |Количество| Выдано по | Количество |
| строки|валюты| валюты | уполномоченным| уполномоченным|сделок по |конверсии, | операций по |
| | | | банком (его | банком (его | продаже, | тысяч | снятию со |
| | | | филиалом), | филиалом), | единиц | единиц | счетов |
| | | | тысяч единиц | тысяч рублей | |иностранной| физических |
| | | | иностранной | | | валюты | лиц, единиц |
| | | | валюты | | | |-----------------------|
| | | | | | | |нерезидентов|резидентов|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 1 |840 | Доллар | | | | | | |
| | | США | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 2 |978 | Евро | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 3 |... | ... | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 4 |... | ... | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| 5 |... | ... | | | | | | |
|-------|------|-------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| ... |... | ... | | | | | | |
|-------|--------------------|---------------|---------------|----------|-----------|------------|----------|
| | Итого | X | | | X | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ----------- г.
Приложение 9
к Указанию Банка России
от 13 декабря 2010 года
N 2539-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года
N 2332-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ КАЗЕННЫМ И БЮДЖЕТНЫМ
УЧРЕЖДЕНИЯМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ В КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)
по состоянию на "--" --------- г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование
ее филиала) ----------------------------------------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Код формы по ОКУД 0409909
Квартальная
Раздел 1. Информация о счетах, открытых федеральным
казенным и федеральным бюджетным учреждениям
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер |Наименование| Орган | ИНН (КПП) | Место | Номер | Номер | Дата |Остаток|
|строки|федерального|государственной|федерального| нахождения | телефона | лицевого |последнего|средств|
| | казенного | власти, | казенного |федерального|федерального| счета, | движения | на |
| | или | создавший | или | казенного | казенного | открытого | по |лицевом|
| |федерального| федеральное |федерального| или | или |федеральному| лицевому |счете, |
| | бюджетного | казенное или | бюджетного |федерального|федерального| казенному | счету | руб. |
| | учреждения | федеральное | учреждения | бюджетного | бюджетного | или | | коп. |
| | (полное и | бюджетное | | учреждения | учреждения |федеральному| | |
| |сокращенное)| учреждение | | (почтовый | | бюджетному | | |
| | | | | адрес) | | учреждению | | |
|------|------------|---------------|------------|------------|------------|------------|----------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.1. По балансовому счету N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета" |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | |
|-------------------|---------------|------------|------------|------------|------------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | x | |
| подразделу 1.1: | | | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.2. По балансовому счету N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных |
| учреждений" |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | |
|------|------------|---------------|------------|------------|------------|------------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | x | |
| подразделу 1.2: | | | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.3. По балансовому счету N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. |
| Некоммерческие организации" |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | |
|-------------------|---------------|------------|------------|------------|------------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | x | |
| подразделу 1.3: | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Информация о счетах, открытых финансовым
органам субъектов Российской Федерации и муниципальных
образований, казенным учреждениям субъектов Российской
Федерации и бюджетным учреждениям субъектов Российской
Федерации, муниципальным казенным и муниципальным
бюджетным учреждениям
----------------------------------------------------------------------------------------
|Номер |Наименование| ИНН (КПП) | Место | Номер | Номер | Дата |Остаток|
|строки|финансового |финансового|нахождения | телефона | лицевого |последнего|средств|
| | органа, | органа, |финансового|финансового| счета, | движения | на |
| | казенного | казенного | органа, | органа, | открытого | по |лицевом|
| | или | или | казенного | казенного |финансовому| лицевому |счете, |
| | бюджетного |бюджетного | или | или | органу, | счету | руб. |
| | учреждения |учреждения |бюджетного |бюджетного | казенному | | коп. |
| | (полное и | |учреждения |учреждения | или | | |
| |сокращенное)| | (почтовый | |бюджетному | | |
| | | | адрес) | |учреждению | | |
|------|------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1. По счетам, открытым финансовым органам субъектов Российской Федерации на |
| балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.1: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.2. По счетам, открытым финансовым органам муниципальных образований на балансовом |
| счете N 40204 "Средства местных бюджетов" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.2: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.3. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской |
| Федерации на балансовом счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов |
| Российской Федерации" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.3: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.4. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской |
| Федерации на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской |
| Федерации, выделенные негосударственным организациям" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.4: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.5. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на |
| балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным |
| организациям" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.5: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.6. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на |
| балансовом счете N 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.6: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.7. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской |
| Федерации и муниципальных образований на балансовом счете N 40302 |
| "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.7: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.8. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской |
| Федерации на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся |
| в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.8: | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.9. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на |
| балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие |
| организации" |
|--------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | |
|-------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|-------|
| Итого по | x | x | x | x | x | |
| подразделу 2.9: | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон: "--" ----------- г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409909
"Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным
учреждениям, финансовым органам в кредитных
организациях (их филиалах)"
1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют в
территориальные учреждения Банка России отчетность по форме 0409909
"Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям,
финансовым органам в кредитных организациях (их филиалах)" (далее -
Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным кварталом.
2. В Отчет включаются следующие данные.
2.1. В раздел 1 включаются данные о счетах в валюте Российской
Федерации, открытых федеральным казенным и федеральным бюджетным
учреждениям:
по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете
N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета";
по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете
N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных
учреждений";
по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете
N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности.
Некоммерческие организации".
2.2. В раздел 2 включаются данные о счетах в валюте Российской
Федерации, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации
и муниципальных образований, и о счетах в валюте Российской Федерации,
открытых казенным учреждениям субъектов Российской Федерации и
бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации (далее - казенные
и бюджетные учреждения субъектов Российской Федерации), муниципальным
казенным и муниципальным бюджетным учреждениям (далее - муниципальные
казенные и бюджетные учреждения):
по подразделу 2.1 - данные о счетах, открытых финансовым органам
субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства
бюджетов субъектов Российской Федерации";
по подразделу 2.2 - данные о счетах, открытых финансовым органам
муниципальных образований на балансовом счете N 40204 "Средства
местных бюджетов";
по подразделу 2.3 - данные о счетах, открытых казенным и
бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом
счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской
Федерации";
по подразделу 2.4 - данные о счетах, открытых казенным и
бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом
счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации,
выделенные негосударственным организациям";
по подразделу 2.5 - данные о счетах, открытых муниципальным
казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40205 "Средства
местных бюджетов, выделенные государственным организациям";
по подразделу 2.6 - данные о счетах, открытых муниципальным
казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40206
"Средства, выделенные из местных бюджетов";
по подразделу 2.7 - данные о счетах, открытых казенным и
бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным
казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40302
"Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных
учреждений";
по подразделу 2.8 - данные о счетах, открытых казенным и
бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом
счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности. Некоммерческие организации";
по подразделу 2.9 - данные о счетах, открытых муниципальным
казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета
негосударственных организаций. Некоммерческие организации".
3. По графе 9 раздела 1 выводятся итоги по подразделам 1.1 - 1.3,
по графе 8 раздела 2 выводятся итоги по подразделам 2.1 - 2.9.
4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным казенным и
федеральным бюджетным учреждениям, финансовым органам субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований, казенным и бюджетным
учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным казенным и
бюджетным учреждениям (сокращенное наименование, номер телефона и так
далее) в соответствующей графе Отчета делается запись об отсутствии
таких данных ("сокращенное наименование отсутствует", "номер телефона
отсутствует" и так далее).
5. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 раздела 1 и
графе 8 раздела 2 проставляется "0" (ноль).
6. Отчет представляется с пометкой "Для служебного пользования".
7. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью
проверки показателей Отчета должен сопоставить отчетные данные с
соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату и данными
баланса на отчетную дату.
При этом остатки по балансовым счетам, указанные в Отчете, должны
быть меньше или равны остаткам по соответствующим счетам баланса.
Данные о несоответствии остатков по балансовым счетам Отчета данным
баланса, а также причины увеличения количества федеральных казенных и
федеральных бюджетных учреждений, финансовых органов субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований, казенных и бюджетных
учреждений субъектов Российской Федерации и муниципальных казенных и
бюджетных учреждений и количества открытых им счетов сообщаются
соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно
с представлением Отчета.
|