в отчетном периоде.
II.2.1. В строке II отчетов уполномоченного банка, не имеющего
филиалов, головного офиса уполномоченного банка, а также филиала
уполномоченного банка в случае совершения в отчетном периоде операций
с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в
операционных кассах их кассового узла указывается "1".
II.2.2. В строке II консолидированного отчета уполномоченного
банка, имеющего филиалы, указывается сумма показателей по строке II
отчета головного офиса уполномоченного банка и отчетов филиалов
уполномоченного банка.
II.3. Строка III заполняется при составлении отдельных сводных
отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка
(его филиала), расположенным вне пределов территории, подведомственной
территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за
деятельностью уполномоченного банка (его филиала), в разрезе субъектов
Российской Федерации.
В строке III указывается код территории, соответствующий первым
четырем разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов
административно-территориального деления (ОКАТО), на которой
расположены внутренние структурные подразделения, по которым
составляется отдельный сводный отчет.";
в абзаце первом пункта III.4 цифры "20206 - 20210" заменить
цифрами "20207 - 20210";
в пункте III.5:
во втором и третьем предложениях абзаца первого цифры "2.1 - 2.9"
заменить цифрами "2.1 - 2.8";
подпункт III.5.6 изложить в следующей редакции:
"III.5.6. В строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной
валюты, внесенной физическими лицами для осуществления переводов из
Российской Федерации без открытия банковского счета, в том числе с
использованием систем денежных переводов, отраженная в реестре
операций с наличной валютой и чеками по коду 55.
В строках 2.7.1 и 2.7.2 указываются части суммы, указанной в
строке 2.7, в соответствии с информацией о статусе физического лица,
полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных
федеральными законами.";
в подпункте III.5.7 цифры "2.9" заменить цифрами "2.8", цифры
"2.1 - 2.8" заменить цифрами "2.1 - 2.7";
в пункте III.7:
во втором и третьем предложениях абзаца первого цифры "4.1 - 4.9"
заменить цифрами "4.1 - 4.8";
подпункт III.7.6 изложить в следующей редакции:
"III.7.6. В строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной
валюты, выданной физическим лицам по переводам в Российскую Федерацию
без открытия банковского счета, отраженная в реестре операций с
наличной валютой и чеками по коду 57.
В строках 4.7.1 и 4.7.2 указываются части суммы, указанной в
строке 4.7, в соответствии с информацией о статусе физического лица,
полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных
федеральными законами.";
в подпункте III.7.7 цифры "4.9" заменить цифрами "4.8", цифры
"4.1 - 4.8" заменить цифрами "4.1 - 4.7".
в абзаце первом пункта III.9 цифры "20206 - 20210" заменить
цифрами "20207 - 20210".
1.1.43. Наименование графы 5 формы отчетности 0409603 "Сведения
об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них"
изложить в следующей редакции: "Номер счета НОСТРО".
1.1.44. Пункты 6 и 7 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских
счетах и остатках средств на них" изложить в следующей редакции:
"6. В графе 5 кредитной организацией, составляющей Отчет,
указываются номера корреспондентских счетов "НОСТРО", присвоенные ей
кредитной организацией-корреспондентом. Для счетов "ЛОРО" графа 5 не
заполняется.
7. В графе 6 для счетов "НОСТРО" и "ЛОРО" указываются номера
корреспондентских счетов, присвоенные контрагентам кредитной
организацией, составляющей отчет.".
1.1.45. Форму отчетности 0409610 "Отчет об операциях с
драгоценными металлами" и Порядок составления и представления
отчетности по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными
металлами" признать утратившими силу.
1.1.46. В форме отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле
в кредитной организации":
в графе 1 раздела 1:
пункт 2 дополнить подпунктом 2.7 следующего содержания:
"2.7. правила действий при выявлении службой внутреннего контроля
нарушений процедур принятия решений и оценки рисков";
пункты 6 и 7 изложить в следующей редакции:
"6. Порядок управления информационными потоками (получением и
передачей информации)
7. Порядок обеспечения защиты банковской информации, политика
информационной безопасности";
пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. План действий, направленных на обеспечение непрерывности
деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации
в случае возникновения непредвиденных обстоятельств";
подпункты 10.13 и 10.14 пункта 10 признать утратившими силу;
раздел 2 изложить в следующей редакции:
"Раздел 2. Сведения о службе внутреннего контроля
----------------------------------------------------------------------------
| Численность | На начало | На конец |Примечание |
| | года | года | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 1. Служащих службы внутреннего | | | |
| контроля кредитной организации, чел.:| | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 1.1. Штатная | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 1.1.1. Штатная (в филиалах) | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 1.2. Фактическая | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 1.2.1. Фактическая (в филиалах) | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 2. Служащих кредитной организации, | | | |
| чел.: | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 2.1. Штатная | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 2.1.1. Штатная (в филиалах) | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 2.2. Фактическая | | | |
|--------------------------------------|------------|----------|-----------|
| 2.2.1. Фактическая (в филиалах) | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Комментарии: ".
1.1.47. Пункт 4 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"
изложить в следующей редакции:
"4. В Комментариях к разделу 3 Отчета указываются:
информация о наименовании органа управления кредитной
организации, утвердившего план проверок, номер и дата
распорядительного документа (протокола заседания органа управления);
перечень проверок и выявленных нарушений;
выводы и меры, принятые для устранения выявленных нарушений.".
1.1.48. Наименование графы 10 формы отчетности 0409701 "Отчет об
операциях на валютных и денежных рынках" изложить в следующей
редакции: "торговая система, финансовый посредник, средство связи".
1.1.49. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках":
в пункте I.1 слова "и других информационно-аналитических
материалов," заменить словами ", информационно-аналитических
материалов, расчета рыночных индикаторов,";
пункт I.9 изложить в следующей редакции:
"I.9. В рамках настоящего Порядка устанавливается следующий
перечень включаемых в Отчет операций по привлечению и размещению
денежных средств на межбанковских денежных рынках:
сделки межбанковского беззалогового кредитования (депозитные
сделки);
сделки межбанковского РЕПО.
В Отчет включаются сделки на денежном рынке, количественные
параметры которых (процентная ставка и объем) определены в момент
заключения сделки в явном виде.";
в пункте I.10:
абзац десятый изложить в следующей редакции:
"субординированные кредиты;";
дополнить абзацами следующего содержания:
"все внутридневные операции на межбанковских денежных рынках;
сделки по автоматическому размещению остатка свободных денежных
средств на корреспондентском счете в депозит "овернайт";
досрочный возврат денежных средств.";
пункт I.11 дополнить предложением следующего содержания: "Под
собственными операциями филиала в рамках настоящего Порядка понимаются
сделки, заключенные филиалом с использованием кодов, идентифицирующих
филиал (код Reuters-Dealing, БИК, телефон и тому подобное), независимо
от того, с кем заключено генеральное соглашение (договор) об
осуществлении межбанковских операций.";
в пункте I.14 слова "валютного рынка" заменить словами "валютного
и денежного рынков";
пункт I.15 изложить в следующей редакции:
"I.15. В случае если обработка данных о конверсионных операциях,
указанных в пункте I.6 настоящего раздела, и об операциях на денежных
рынках, указанных в пункте I.9 настоящего раздела, не может быть
завершена в установленный срок, уполномоченный банк обязан
своевременно представить частично сформированный Отчет, содержащий
информацию о сделках, указанных в пунктах I.5 и I.9 настоящего
раздела. Последующая замена Отчета должна быть осуществлена до 13
часов 00 минут по московскому времени того же рабочего дня.";
первое предложение пункта II.10 после слова "денежных единиц"
дополнить словами "(с тремя знаками после запятой)";
в пункте II.15:
в абзаце втором слова "например RTRS," заменить словом
"например,";
дополнить абзацами следующего содержания:
"При заключении межбанковской сделки через брокера указывается
общепринятое сокращенное наименование финансового посредника (ADXF,
NFBK, PRMX и тому подобное).
При заключении сделки по телефону или с использованием других
средств связи (Reuter Dealing, Bloomberg и тому подобное) указывается
соответственно PHONE, RTRS, BBLG.";
абзац пятый пункта II.16 после слова "валюты" дополнить словом
"(банкнот)", после слова "наличную" дополнить словами "валюту
(банкноты)";
раздел III изложить в следующей редакции:
"Раздел III. Порядок составления Отчета по операциям
на денежных рынках
III.1. Сделки по привлечению и размещению денежных средств
включаются в Отчет на дату их заключения. Сумма требований и
обязательств по исполнению сделок РЕПО не должна корректироваться на
сумму денежных выплат, осуществляемых эмитентом внутри срока сделки
РЕПО.
Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.
В Отчет включаются сделки, сумма привлечения или возврата которых
составляет не менее 1 млн. рублей.
III.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с
датой Отчета).
III.3. Дата привлечения (размещения) денежных средств по
заключенной сделке указывается в графе 2 Отчета.
III.4. Дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств
по заключенной сделке указывается в графе 3 Отчета.
III.5. В графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:
по сделкам привлечения денежных средств - цифровой код валюты и
денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по
заключенной сделке;
по сделкам размещения денежных средств - цифровой код валюты и
денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет получена
с учетом начисленных процентов (возмещена контрагентом-заемщиком) при
завершении сделки.
III.6. В графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются:
по сделкам привлечения денежных средств - цифровой код валюты и
денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет
возвращена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагенту -
кредитору) при завершении сделки;
по сделкам размещения денежных средств - цифровой код валюты и
денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по
заключенной сделке.
III.7. Графа 9 используется для идентификации контрагента
кредитной организации на межбанковском рынке:
для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
для Международного инвестиционного банка указывается аббревиатура
MIB;
для кредитных организаций-резидентов указывается их
регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский
идентификационный код (БИК);
для кредитных организаций-нерезидентов указывается их СВИФТ-код,
а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код страны
его места нахождения.
III.8. В графе 10 указывается торговая система или финансовый
брокер, или средство связи, посредством которого была заключена
сделка.
III.9. Графа 11 не заполняется.
III.10. В графе 12 по сделке с плавающей процентной ставкой
указывается периодичность изменения процентной ставки (12D, 2W, 1M,
3M, 1Y и так далее).
III.11. В графе 13 заглавными буквами латинского алфавита
указывается:
DEPO - по сделкам межбанковского кредитования (депозитным
сделкам);
REPO - по сделкам межбанковского РЕПО.
III.12. В графе 14 по операциям на денежных рынках указывается
процентная ставка по сделке, с точностью до четырех десятичных знаков
после запятой, без указания символа %, например 0.7500, 6.5039.
III.13. В Отчете также отражаются (для регионов Российской
Федерации, использующих московское время) заявленные ставки
привлеченных и размещенных средств на день формирования Отчета по
срокам, на которые банки определяют заявляемые ставки привлечения и
размещения средств (1 день, 1 неделя, 2 недели, 1 месяц, 2 месяца, 3
месяца, 6 месяцев, 1 год, другие сроки). Если отчитывающийся банк не
заявляет ставки привлечения и размещения средств на один из указанных
сроков, показатели ставок на данный срок не указываются в Отчете. Если
банк заявляет ставки привлечения и размещения средств на срок, не
указанный выше, заявленные ставки на этот срок указываются в Отчете.
III.14. Порядок заполнения заявленных ставок следующий:
в графе 2 указывается дата формирования Отчета;
в графе 3 указывается дата расчета, которая определяется путем
прибавления к дате формирования Отчета срока привлечения или
размещения средств;
в графах 4 и 6 указывается код валюты кредита или депозита;
в графах 5 и 7 проставляются нули;
в графе 13 по ставке привлечения денежных средств указывается
"B", по ставке размещения указывается "S";
в графе 14 проставляется заявленная ставка.";
второе предложение пункта IV.2 изложить в следующей редакции:
"Порядок корректировки предусматривает либо повторное указание сделки
в следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением
первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и
обязательств по ней (со знаком "минус"), либо представление нового
Отчета за эту же календарную дату без включения отмененной сделки.".
1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409711 "Отчет по ценным бумагам":
в абзаце первом пункта I.1 слова "5-го рабочего дня" заменить
словами "9-го рабочего дня";
пункт II.7 изложить в следующей редакции:
"II.7. Подраздел 1.3.2 раздела 1 составляется в следующем
порядке.
В графах 56 - 61 отражается информация о количестве ценных бумаг,
учитываемых на счетах депо кредитной организации. Количество ценных
бумаг указывается в штуках. Дробные акции указываются с точностью до
четвертого знака после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным
бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным
ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов,
за исключением закладных, эмитентами которых являются физические лица.
В графе 56 указывается совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих кредитной организации на праве собственности и
отражаемых по счетам N N 98050, 98053, 98070.
В графе 57 указывается совокупное количество ценных бумаг,
отражаемых по счету N 98070, в отношении которых кредитная организация
является залогодержателем.
В графе 58 указывается совокупное количество ценных бумаг,
отражаемых по счетам N N 98053, 98055, 98070, в отношении которых
кредитная организация является доверительным управляющим.
В графе 59 указывается количество ценных бумаг, находящихся в
размещении, а также изъятых из обращения для погашения или
конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах и отражаемых по счету N
98090.
В графе 60 указывается количество выкупленных для перепродажи
ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитента и отражаемых по счетам N
N 98070, 98090.
В графе 61 указывается совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих кредитной организации на праве собственности и
находящихся на иных аналитических пассивных счетах депо, вложения в
которые не отражены на счетах основного баланса. К таким ценным
бумагам относятся:
ценные бумаги, ошибочно зачисленные на счета кредитной
организации в вышестоящем учетном институте и подлежащие возврату;
ценные бумаги, обязательства по которым исполнены до момента их
возврата эмитенту или его агенту;
ценные бумаги, вложения в которые признаны безнадежными долгами;
закладные, обязательства по которым исполнены (до момента
передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию
прав по ипотеке), а также закладные, по которым обязательство заемщика
перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан;
ценные бумаги, приобретенные без первоначального признания по
сделке РЕПО;
другие ценные бумаги.
При наличии остатков ценных бумаг в данной графе кредитная
организация обязана в пояснительной записке указать причину отсутствия
вложений в указанные ценные бумаги на счетах основного баланса. Ценные
бумаги, учитываемые на таких счетах депо, отражаются кредитной
организацией на счетах N N 98050, 98070.";
абзац двадцатый пункта II.9 изложить в следующей редакции:
"В графе 83 указывается пятизначное значение балансового
(внебалансового) счета второго порядка (например, 50218 (если вексель
передан в заем без прекращения признания по сделке РЕПО), 51401,
51402, 91314 (если вексель получен без первоначального признания по
сделке РЕПО) и так далее), на котором вексель учтен на отчетную
дату.".
1.1.51. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской
(консолидированной) группы":
абзац второй после слова "образования" дополнить словами
"(прекращения деятельности)";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае прекращения деятельности банковской (консолидированной)
группы головная кредитная организация группы представляет в Банк
России Отчет, в котором должны быть заполнены графы 1 - 5, а графы 6 -
10 не заполняются.".
1.1.52. В графе 3 "Разработочной таблицы для составления
Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)":
строку 5 дополнить цифрами "- A/9.3";
в строке 7 цифры "+ 50507/4" заменить цифрами "+ A50507/4";
строку 9 дополнить цифрами "+ A/9.3";
в строке 13 цифры "+ 40107" исключить, после цифр "+ 476"
дополнить словами "(кроме 47608, 47609)".
1.1.53. В графе 3 "Разработочной таблицы для составления Отчета о
прибылях и убытках (публикуемая форма)" Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)":
в строке 14 цифры "- S16305/4.2.1" и "+ S25302/4.2.1" исключить;
в строке 15 цифры "- S16305/4.2.2" и "+ S25302/4.2.2" исключить.
1.1.54. В "Разработочной таблице для составления Отчета о
движении денежных средств (публикуемая форма)" Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных
средств (публикуемая форма)":
в графе 7 строки 1.2.3 цифры "С22.2" заменить цифрами "С22";
графу 3 строки 1.2.4 после цифры "9" дополнить словами "+ статья
3 (в части активов, по которым существует риск потерь)";
графу 3 строки 3.1 после слов "Статья 19" дополнить словами "+
статья 20";
в графе 3 строки 3.2 слова "Статья 20 формы 0409806" заменить
знаком "X", графы 4, 5 и 6 дополнить знаком "X";
графу 3 строк 5.1 и 5.2 после слов "+ статья 3" дополнить словами
"(за исключением активов, по которым существует риск потерь)".
1.1.55. Форму отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по
учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и
средств от приносящей доход деятельности" после строки 14 дополнить
строками следующего содержания:
"
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------------|----------|--------|-----------|--------|----------|--------|----------|--------|----------|---------|----------|--------|
|14.1 | с признаком "1" | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
1.1.56. Форму отчетности 0409907 "Отчет об остатках на счетах по
учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и
средств от приносящей доход деятельности" после строки 14 дополнить
строками следующего содержания:
"
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------------|----------|--------|-----------|--------|----------|--------|----------|--------|----------|---------|----------|--------|
|14.1 | с признаком "1" | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
1.1.57. Форму отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых
федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в
кредитных организациях (их филиалах)" и Порядок составления и
представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах,
открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным
учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)" изложить в
редакции приложения 9 к настоящему Указанию.
1.2. В приложении 2:
1.2.1. В графе 3 строки 7 слова "2-го рабочего дня, следующего за
отчетным" заменить словами "2-го рабочего дня, следующего за отчетной
декадой", слова "3-го рабочего дня, следующего за отчетным" заменить
словами "3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой".
1.2.2. Дополнить строкой 8а следующего содержания:
"
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 8а | Информация о ввозе в | По выборочному кругу уполномоченных | Настоящее Указание |
| | Российскую Федерацию и вывозе| банков в Департамент финансового | |
| | из Российской Федерации | мониторинга и валютного контроля | |
| | уполномоченным банком | Банка России по состоянию на 1, 11, | |
| | наличной иностранной валюты | 21-е число каждого месяца | |
| | (долларов США и евро). | (нарастающим итогом) - не позднее 3- | |
| | Перечень уполномоченных | го рабочего дня, следующего за | |
| | банков определяется и | отчетной декадой | |
| | пересматривается | | |
| | Департаментом финансового | | |
| | мониторинга и валютного | | |
| | контроля Банка России | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
1.2.3. В графе 3 строки 9 слова "10-го рабочего дня" заменить
словами "8-го рабочего дня", слова "8-го рабочего дня" заменить
словами "6-го рабочего дня".
1.2.4. В графе 3 строки 10 слова "8-го рабочего дня" заменить
словами "9-го рабочего дня".
1.2.5. В графе 3 строки 14 слова "небанковских кредитных
организаций) - не позднее 7-го рабочего дня" заменить словами
"небанковских кредитных организаций) - не позднее 6-го рабочего дня".
1.2.6. Графу 2 строки 19 изложить в следующей редакции:
"Информация об обязательных нормативах и о других показателях
деятельности кредитной организации (код формы по ОКУД 0409135)".
1.2.7. Строку 20 исключить.
1.2.8. В графе 3 строки 22 слова "8-го рабочего дня" заменить
словами "9-го рабочего дня".
1.2.9. Строку 23 исключить.
1.2.10. Дополнить строкой 30а следующего содержания:
"
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 30а | Сведения о расчетах | Не позднее 17-го рабочего дня месяца,| Настоящее Указание |
| | резидентов с нерезидентами по| следующего за отчетным | |
| | операциям с производными | | |
| | финансовыми инструментами и | | |
| | прочим срочным сделкам | | |
| | (код формы по ОКУД 0409406) | | |
| | | | |
| | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
".
1.2.11. В графе 3 строки 36 слова "5-го рабочего дня" заменить
словами "9-го рабочего дня".
1.2.12. Графу 3 строки 40 изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не
позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом".
1.2.13. В графе 3 строки 42 слова "10-го рабочего дня" заменить
словами "12-го рабочего дня".
1.2.14. Строку 46 исключить.
1.2.15. Графу 2 строки 50 изложить в следующей редакции:
"Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям,
финансовым органам в кредитных организациях (их филиалах) (код формы
по ОКУД 0409909)".
1.2.16. Графу 4 строки 72 изложить в следующей редакции:
"Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке
осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов
банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками
(в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана
в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрирована
Минюстом России 1 октября 2010 года N 18595 ("Вестник Банка России" от
6 октября 2010 года N 55)".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в
"Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2011 года, за
исключением подпунктов 1.1.38, 1.1.48, 1.1.49, 1.1.55, 1.1.56 и 1.2.10
пункта 1.
Подпункты 1.1.55 и 1.1.56 пункта 1 настоящего Указания вступают в
силу с 31 декабря 2010 года.
Подпункты 1.1.38, 1.1.48, 1.1.49 и 1.2.10 пункта 1 настоящего
Указания вступают в силу с 1 апреля 2011 года.
Формы отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету
средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от
приносящей доход деятельности" и 0409907 "Отчет об остатках на счетах
по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и
средств от приносящей доход деятельности" с учетом изменений,
предусмотренных подпунктами 1.1.55 и 1.1.56 пункта 1 настоящего
Указания, составляются по состоянию на 1 января 2011 года.
Формы отчетности 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с
нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и
прочим срочным сделкам" и 0409701 "Отчет об операциях на валютных и
денежных рынках" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами
1.1.38, 1.1.48, 1.1.49 и 1.2.10 пункта 1 настоящего Указания,
составляются с 1 апреля 2011 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М. ИГНАТЬЕВ
13 декабря 2010 г.
N 2539-У
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
22 декабря 2010 г.
N 19313
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 13 декабря 2010 года
N 2539-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года
N 2332-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "--" ---------- г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации -------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Код формы по ОКУД 0409110
Месячная
тыс. руб.
---------------------------------------------------------------------------
|Номер | Код обозначения расшифровки | Сумма |
|строки| | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского |
| баланса (публикуемая форма) |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 1 | A102/16 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 2 | A20321/3.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 3 | A30126/3.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 4 | A30226/3.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 5 | A40109/5.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 6 | A40109/9.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 7 | A50505/4 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 8 | A50505/6.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 9 | A50507/4 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 10 | A50507/6.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 11 | A50319/17 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 12 | A50719/17 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 13 | A60206/6.3 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 14 | A/3.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 15 | A/5.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 16 | A/5.3 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 17 | A/6.4 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 18 | A/9.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 19 | A/9.3 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 20 | A/12 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 21 | A/13.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 22 | A/13.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 23 | A/14.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 24 | A/14.2 | |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования |
| отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 25 | S12406/1.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 26 | S131/6 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 27 | S131/7 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 28 | S15101/6 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 29 | S152/6 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 30 | S152/7 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 31 | S152/8 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 32 | S16203/1.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 33 | S16305/4 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 34 | S16305/4.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 35 | S16305/4.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 36 | S16305/14 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 37 | S16305/15 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 38 | S17101/1.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 39 | S17201/1.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 40 | S231/6 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 41 | S231/7 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 42 | S24101/6 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 43 | S242/6 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 44 | S242/7 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 45 | S242/8 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 46 | S25302/4 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 47 | S25302/4.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 48 | S25302/4.2 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 49 | S25302/14 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 50 | S25302/15 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 51 | S27101/2.1 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 52 | S27201/2.1 | |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для |
| оценки финансовой устойчивости кредитных организаций |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 53 | 5101 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 54 | 6101 | |
|------|-------------------------------------------|----------------------|
| 55 | 6102 | |
---------------------------------------------------------------------------
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете
денежно-кредитных показателей
---------------------------------------------------------------------------
|Номер | Код обозначения расшифровки | Сумма |
|строки| |-----------------------------------|
| | | в рублях | в иностранной |
| | | | валюте |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 1 | D/0 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 2 | D/1 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 3 | D/2 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 4 | D/3 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 5 | D/5 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 6 | D/7 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 7 | D/9 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 8 | D/10 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 9 | D/11 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 10 | D/12 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 11 | D/13 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 12 | D/14 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 13 | D/15 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 14 | D/16 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 15 | D/17 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 16 | D/18 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 17 | D/19 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 18 | IL/1 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 19 | IL/2 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 20 | IL/3 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 21 | IL/4 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 22 | IL/5 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 23 | IL/6 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 24 | IL/7 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 25 | IL/8 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 26 | IL/9 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 27 | IL/10 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 28 | IL/11 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 29 | IL/12 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 30 | IA/1 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 31 | IA/2 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 32 | IA/3 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 33 | IA/4 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 34 | IA/5 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 35 | IA/6 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 36 | IA/7 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 37 | IA/8 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 38 | IA/9 | | |
|------|------------------------------|---------------|-------------------|
| 39 | IA/10 | | |
---------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ----------- г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности
кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей
деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в
целом по кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение
Банка России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 9-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от
кредитной организации представления разделов I - III Отчета на
внутримесячные даты в установленный им срок.
3. На внутриквартальные отчетные даты Отчет составляется только
по разделам I и IV.
4. Расшифровки раздела II Отчета формируются в течение отчетного
года нарастающим итогом.
5. При заполнении Отчета используются следующие группировки
балансовых счетов:
---------------------------------------------------------------------------
|Номер | Код | Определение расшифровки |
|строки|обозначения | |
| |расшифровки | |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского |
| баланса (публикуемая форма) |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 1 | A102/16 |Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного|
| | |уставного капитала кредитной организации |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 2 | A20321/3.1 |Балансовые счета N N 20321, 30126, 30226 в части|
|------|------------|сформированных в соответствии с Положением Банка|
| 3 | A30126/3.1 |России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке|
|------|------------|формирования кредитными организациями резервов на|
| 4 | A30226/3.1 |возможные потери", зарегистрированным Министерством|
|------|------------|юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N|
| | |7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N|
| | |10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009|
| | |года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670 ("Вестник|
| | |Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля|
| | |2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17|
| | |сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N|
| | |47, от 28 декабря 2009 года N 77) (далее - Положение|
| | |Банка России N 283-П), резервов на возможные потери|
| | |по остаткам средств на корреспондентских счетах|
| | |"НОСТРО" и на иных счетах, используемых для|
| | |межбанковских расчетов |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 5 | A40109/5.1 |Балансовый счет N 40109 в части задолженности|
| | |клиентов по средствам федерального бюджета,|
| | |выделенным на возвратной основе по отдельным|
| | |государственным программам, при отсутствии в|
| | |соглашении (договоре), заключенном между кредитной|
| | |организацией и Министерством финансов Российской|
| | |Федерации и (или) соответствующим федеральным|
| | |органом исполнительной власти, условия о том, что|
| | |кредитная организация выполняет исключительно|
| | |агентские функции или функции комиссионера |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 6 | A40109/9.1 |Балансовый счет N 40109 в части начисленных|
| | |процентов за пользование средствами федерального|
| | |бюджета, выделенными на возвратной основе по|
| | |отдельным государственным программам, при наличии в|
| | |соглашении (договоре), заключенном между кредитной|
| | |организацией и Министерством финансов Российской|
| | |Федерации и (или) соответствующим федеральным|
| | |органом исполнительной власти, условия о том, что|
| | |кредитная организация выполняет исключительно|
| | |агентские функции или функции комиссионера |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 7 | A50505/4 |Балансовый счет N 50505 в части долговых|
| | |обязательств, не погашенных в срок, оцениваемых по|
| | |справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 8 | A50505/6.1 |Балансовый счет N 50505 в части долговых|
| | |обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в|
| | |наличии для продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 9 | A50507/4 |Балансовый счет N 50507 в части резервов на|
| | |возможные потери, сформированных под долговые|
| | |обязательства, не погашенные в срок, оцениваемые по|
| | |справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 10 | A50507/6.2 |Балансовый счет N 50507 в части резервов на|
| | |возможные потери, сформированных под долговые|
| | |обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся в|
| | |наличии для продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 11 | A50319/17 |Балансовые счета N 50319, N 50719 в части резервов|
|------|------------|на возможные потери под операции кредитных|
| 12 | A50719/17 |организаций с резидентами офшорных зон,|
| | |сформированных в соответствии с Указанием Банка|
| | |России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании|
| | |и размере резерва на возможные потери под операции|
| | |кредитных организаций с резидентами офшорных зон",|
| | |зарегистрированным Министерством юстиции Российской|
| | |Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка|
| | |России" от 27 июля 2005 года N 38) |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 13 | A60206/6.3 |Балансовый счет N 60206 в части резервов на|
| | |возможные потери, сформированных под инвестиции в|
| | |дочерние и зависимые юридические лица, созданные в|
| | |любой организационно-правовой форме, кроме|
| | |акционерного общества |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 14 | A/3.2 |Балансовые счета N 20317 и N 20318 в части|
| | |просроченной задолженности по депозитным счетам в|
| | |драгоценных металлах, открытым в кредитных|
| | |организациях |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 15 | A/5.2 |Балансовые счета N N 20321, 32115, 32311, 32403,|
| | |45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710,|
| | |51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные|
| | |потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней|
| | |задолженности, сформированных в соответствии с|
| | |Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-|
| | |П "О порядке формирования кредитными организациями|
| | |резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и|
| | |приравненной к ней задолженности",|
| | |зарегистрированным Министерством юстиции Российской|
| | |Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006|
| | |года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря|
| | |2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22|
| | |мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30|
| | |июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219,|
| | |20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N|
| | |15772, 24 декабря 2009 года N 15811 ("Вестник Банка|
| | |России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года|
| | |N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007|
| | |года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая|
| | |2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля|
| | |2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4|
| | |марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77)|
| | |(далее - Положение Банка России N 254-П), с учетом|
| | |корректировки на коэффициент (индекс) категории|
| | |качества обеспечения, либо в части резервов на|
| | |возможные потери, сформированных в соответствии с|
| | |Положением Банка России N 283-П |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 16 | A/5.3 |Балансовые счета N N 47408, 47423 в части требований|
| | |кредитной организации по сделкам, связанным с|
| | |отчуждением (приобретением) кредитной организацией|
| | |финансовых активов с одновременным предоставлением|
| | |контрагенту права отсрочки платежа (поставки|
| | |финансовых активов); |
| | |балансовый счет N 47404 в части прочих размещенных|
| | |средств, признаваемых ссудами в соответствии с|
| | |Приложением 1 к Положению Банка России N 254-П |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 17 | A/6.4 |Балансовые счета N N 60201, 60202, 60203, 60204,|
| | |60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые|
| | |юридические лица, созданные в любой организационно-|
| | |правовой форме, кроме акционерного общества |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 18 | A/9.2 |Балансовые счета N N 30607, 47425, 60324 в части|
| | |резервов на возможные потери по прочим активам,|
| | |сформированных в соответствии с Положением Банка|
| | |России N 283-П |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 19 | A/9.3 |Балансовые счета N N 512, 513, 514, 515, 516, 517,|
| | |518, 519 в части начисленных процентных доходов и|
| | |дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной|
| | |организацией векселям |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 20 | A/12 |Балансовый счет N 30214 в части средств расчетных|
| | |небанковских кредитных организаций - участников|
| | |расчетов; балансовый счет N 30601 в части средств|
| | |клиентов - кредитных организаций по брокерским|
| | |операциям с ценными бумагами и другими финансовыми|
| | |активами; |
| | |балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с|
| | |корреспондентских счетов клиентов - кредитных|
| | |организаций, но не проведенных по корреспондентскому|
| | |счету кредитной организации из-за недостаточности|
| | |средств |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 21 | A/13.1 |Балансовые счета N N 40806, 40809, 40812, 40814,|
| | |40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых|
| | |счетах по учету денежных средств физических лиц,|
| | |подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345|
| | |"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию|
| | |денежных средств физических лиц, размещенных во|
| | |вклады" (далее - отчетность по форме 0409345) |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 22 | A/13.2 |Балансовые счета N N 522 и 52404 в части остатков на|
| | |лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов,|
| | |подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 23 | A/14.1 |Балансовые счета N N 315, 316 в части обязательств|
| | |по возврату кредитору - кредитной организации|
| | |заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по|
| | |справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 24 | A/14.2 |Балансовые счета N N 423, 426, 427, 428, 429, 430,|
| | |431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в|
| | |части обязательств по возврату кредитору, не|
| | |являющемуся кредитной организацией, заимствованных|
| | |ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости|
| | |через прибыль или убыток |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета |
| о прибылях и убытках (публикуемая форма) |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 25 | S12406/1.2 |Символ 12406 отчетности по форме 0409102 "Отчет о|
| | |прибылях и убытках кредитной организации" (далее -|
| | |отчетность по форме 0409102) в части доходов от|
| | |оказания консультационных и информационных услуг в|
| | |связи с предоставлением ссуд |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 26 | S131/6 |Символы 13101 - 13108 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части доходов от операций с приобретенными ценными|
| | |бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости|
| | |через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 27 | S131/7 |Символы 13101 - 13108 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части доходов от операций с приобретенными ценными|
| | |бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 28 | S15101/6 |Символ 15101 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |положительной переоценки ценных бумаг, оцениваемых|
| | |по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 29 | S152/6 |Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части доходов от применения встроенных производных|
| | |инструментов, не отделяемых от основного договора|
| | |(далее - НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и|
| | |(или) от изменения индекса цен ценных бумаг,|
| | |оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль|
| | |или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 30 | S152/7 |Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части доходов от применения НВПИ от изменения курса|
| | |ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен|
| | |ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 31 | S152/8 |Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части доходов от применения НВПИ от изменения курса|
| | |ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен|
| | |ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 32 | S16203/1.2 |Символ 16203 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |доходов от открытия и ведения ссудных счетов|
| | |клиентов |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 33 | S16305/4 |Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |доходов от восстановления сумм резервов на возможные|
| | |потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней|
| | |задолженности, средствам, размещенным на|
| | |корреспондентских счетах, а также начисленным|
| | |процентным доходам |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 34 | S16305/4.1 |Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |доходов от восстановления сумм резервов на возможные|
| | |потери, сформированных под требования по получению|
| | |процентных доходов по предоставленным кредитам,|
| | |депозитам и иным размещенным средствам, включая|
| | |средства, размещенные на корреспондентских счетах |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 35 | S16305/4.2 |Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |доходов от восстановления сумм резервов на возможные|
| | |потери, сформированных под требования по получению|
| | |процентных доходов по вложениям в ценные бумаги |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 36 | S16305/14 |Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |доходов от восстановления сумм резервов на возможные|
| | |потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для|
| | |продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 37 | S16305/15 |Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |доходов от восстановления сумм резервов на возможные|
| | |потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 38 | S17101/1.1 |Символ 17101 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы, по|
| | |операциям с кредитными организациями по привлечению|
| | |и предоставлению (размещению) денежных средств |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 39 | S17201/1.1 |Символ 17201 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году,|
| | |полученных от кредитных организаций по операциям по|
| | |привлечению и предоставлению (размещению) денежных|
| | |средств |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 40 | S231/6 |Символы 23101 - 23109 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части расходов по операциям с приобретенными ценными|
| | |бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости|
| | |через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 41 | S231/7 |Символы 23101 - 23109 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части расходов по операциям с приобретенными ценными|
| | |бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 42 | S24101/6 |Символ 24101 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |отрицательной переоценки ценных бумаг, оцениваемых|
| | |по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 43 | S242/6 |Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части расходов от применения НВПИ от изменения курса|
| | |ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен|
| | |ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости|
| | |через прибыль или убыток |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 44 | S242/7 |Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в|
| | |части расходов от применения НВПИ от изменения курса|
| | |ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен|
| | |ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 45 | S242/8 |Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в |
| | |части расходов от применения НВПИ от изменения курса |
| | |ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен |
| | |ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 46 | S25302/4 |Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |отчислений в резервы на возможные потери по ссудам,|
| | |ссудной и приравненной к ней задолженности,|
| | |средствам, размещенным на корреспондентских счетах,|
| | |а также начисленным процентным доходам |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 47 | S25302/4.1 |Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |отчислений в резервы на возможные потери,|
| | |сформированные под требования по получению|
| | |процентных доходов по предоставленным кредитам,|
| | |депозитам и иным размещенным средствам, включая|
| | |средства, размещенные на корреспондентских счетах |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 48 | S25302/4.2 |Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |отчислений в резервы на возможные потери,|
| | |сформированные под требования по получению|
| | |процентных доходов от вложений в ценные бумаги |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 49 | S25302/14 |Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |отчислений в резервы на возможные потери по ценным|
| | |бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 50 | S25302/15 |Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |отчислений в резервы на возможные потери по ценным|
| | |бумагам, удерживаемым до погашения |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 51 | S27101/2.1 |Символ 27101 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |отнесенных на расходы штрафов, пеней, неустоек по|
| | |операциям с кредитными организациями по привлечению|
| | |и предоставлению (размещению) денежных средств |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 52 | S27201/2.1 |Символ 27201 отчетности по форме 0409102 в части|
| | |расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по|
| | |операциям с кредитными организациями по привлечению|
| | |и предоставлению (размещению) денежных средств |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых |
| для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 53 | 5101 |Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а|
| | |также средства из других источников, направленные по|
| | |решению годового собрания акционеров (участников)|
| | |кредитной организации на погашение убытков|
| | |завершившегося отчетного года |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 54 | 6101 |Балансовый счет N 70602 в части положительной|
| | |переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая)|
| | |стоимость которых определена кредитной организацией|
| | |при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой|
| | |организатором торговли на рынке ценных бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 55 | 6102 |Балансовый счет N 70607 в части отрицательной|
| | |переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая)|
| | |стоимость которых определена кредитной организацией|
| | |при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой|
| | |организатором торговли на рынке ценных бумаг |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете |
| денежно-кредитных показателей |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 1 | D/0 |Балансовые счета N N 42309 - 42315 в части|
| | |обязательств по возврату физическим лицам -|
| | |резидентам заимствованных ценных бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 2 | D/1 |Балансовый счет N 315 в части обязательств по|
| | |возврату кредитной организации-резиденту|
| | |заимствованных ценных бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 3 | D/2 |Балансовые счета N N 316, 42609 - 42615, 440 в части|
| | |обязательств по возврату нерезидентам заимствованных|
| | |ценных бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 4 | D/3 |Балансовые счета N N 431, 434, 437 в части|
| | |обязательств по возврату финансовым организациям|
| | |заимствованных ценных бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 5 | D/5 |Балансовые счета N N 432, 433, 435, 436 в части|
| | |обязательств по возврату нефинансовым организациям,|
| | |находящимся в федеральной и государственной (кроме|
| | |федеральной) собственности, заимствованных ценных|
| | |бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 6 | D/7 |Балансовые счета N 438, N 439 в части обязательств по|
| | |возврату нефинансовым негосударственным организациям|
| | |заимствованных ценных бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 7 | D/9 |Балансовый счет N 322 в части требований по возврату|
| | |кредитными организациями заимствованных ценных бумаг |
|------|------------|-----------------------------------------------------|
| 8 | D/10 |Балансовые счета N 323, N 473 в части требований по|
| | |возврату нерезидентами заимствованных ценных бумаг |
|